Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов

Под банковским переводом понимают последовательность операций, которые начинаются инициатором  расчетов при передаче в банк платежных  инструкций, на основании которых  происходит перевод денежных средств  со счета плательщика из банка- отправителя  в банк-получатель. Платеж совершается  в пользу лица, указанного в платёжных  инструкциях и определяемого  как бенефициар. Банковский перевод  завершается акцептом банка —  получателя платежного поручения, переданного  банком-отправителем. Если счет плательщика  и счет получателя (бенефициара) находятся  в одном банке, то банк-отправитель  и банк-получатель совпадают в  одном лице.

Сторонами по банковскому переводу выступают  плательщик и бенефициар (взыскатель или получатель платежа), участниками  — банки, которые осуществляют операции перевода.

 Банковский  перевод может совершаться как  кредитовый перевод и как дебетовый.

Кредитовый  перевод является таким банковским переводом, при котором инициатором  выступает плательщик, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. Платежные инструкции могут оформляться  расчетными документами в виде платежного поручения, платежного требования-поручения.

Платежное поручение

Платежное поручение  как форма расчетов по исполнению кредитового перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

 

 Расчеты  на основе платежных поручений  являются самыми распространенными  в платежном обороте. Они применяются  при расчетах за отгруженные,  полученные товары и оказанные  услуги, по нетоварным операциям,  по авансовым перечислениям. Назначение  платежа должно указываться на  платежном поручении.

 Платежные  поручения представляются в банк  в течение десяти дней со  дня выписки в количестве экземпляров,  определяемом банком-отправителем, но не менее двух. Допускается  передача платежного поручения  клиентом в банк-отправитель в  электронном виде с применением  телетрансмиссионных средств (электронная  почта, факсимильная связь и  др.) или на машинном носителе.

Преимуществами  данной формы расчетов являются ее универсальность, возможность сблизить дату отгрузки с датой оплаты, а  также простота оформления и прохождения  через банк. Этой форме расчетов присущи свои недостатки такие как  отсутствие должной гарантии платежа  и возникновение взаимной дебиторской  и кредиторской задолженности.

Передача  платежного поручения банку-получателю с одновременным предоставлением  денежных средств для его исполнения есть исполнение кредитового перевода банком-отправителем. Возможен и отказ  от исполнения по причине несоответствия платежного поручения требованиям, установленным законодательством .  Под исполнением платежного поручения  банком-получателем понимается зачисление средств на счет бенефициара. Банк-получатель, как и банк-отправитель, обязаны  исполнить платежное поручение  в день, когда оно получено, если соблюдены условия для приема перевода к исполнению. 

     Платежное требование-поручение как форма расчетов по исполнению кредитового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.  

       Принципиальное  отличие кредитового перевода  по исполнению требования-поручения  от исполнения платежного поручения  заключается в том, что платежную  инструкцию в форме требования-поручения  составляет не плательщик, а сам  бенефициар и передает расчетный  документ, минуя банк, непосредственно  плательщику. Бенефициар несет  ответственность за достоверность,  полноту и правильность заполнения  основных реквизитов расчетного  документа. Плательщик проверяет  правомерность требований бенефициара  и при согласии на полную  или частичную оплату представляет  требование-поручение в банк, указывая  в нем акцептованную им сумму,  подлежащую оплате, заполняя реквизиты  банка-отправителя и своего счета.  При полном или частичном отказе  от оплаты требования-поручения  плательщик сообщает об этом  непосредственно бенефициару в  порядке и сроки, определяемые  договором, заключенным между  ними. Сдача требования-поручения  в банк-отправитель осуществляется  непосредственно плательщиком, то  есть он является инициатором  операции по списанию средств  с его счета, что отражает  суть кредитового перевода. 

     

       

       

     

 
 

Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором  которого является бенефициар. Платежные  инструкции в этом случае во внутренних расчетах оформляются платежными требованиями; в международных расчетах используются чеки для перевода иностранной валюты и белорусских рублей.

 Платежное требование как форма расчетов по исполнению дебетового перевода является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы денег.

Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо, при этом используются акцептная  и безакцептная формы инкассо.

Дебетовый перевод посредством платежного требования предполагает проведение операции по инкассо, при этом используются акцептная  и безакцептная формы инкассо.

 Акцептная  форма инкассо применяется при  расчетах:

- за  отгруженные товары (работы и  услуги);

- по  обязательствам, которые возникли  в результате проведения банковских  операций;

- в иных  случаях, если использование платежного  требования предусмотрено правовыми  актами Национального банка Республики  Беларусь.

 Безакцептная  форма инкассо применяется при  списании средств со счета  плательщика в бесспорном порядке,  то есть согласие плательщика  не требуется и списание средств  им не оспаривается.

 Акцепт  может быть предварительным или  последующим.

 Предварительный  акцепт означает акцепт плательщика,  полученный банком-отправителем  до получения платежного требования  от банка бенефициара, а последующий  акцепт — получение акцепта  от плательщика в течение десяти  дней после поступления требования  в банк-отправитель от банка  бенефициара. 

 Платежное  требование представляется в  банк в течение 10 дней со  дня выписки в 3 экземплярах  с реестром в двух экземплярах.  Допускается передача бенефициаром  в банк платежного требования  в электронном виде с применением  телетрансмиссионных средств (электронная  почта, факсимильная связь и  др.) или на машинном носителе.При  приеме на инкассо платежного  требования клиента в банке  бенефициара проверяют правильность  его оформления, после чего первый  экземпляр реестра остается в  банке, второй возвращается бенефициару,  а платежное требование со  всеми экземплярами отправляется  в банк-отправитель.

                                                                                                                                                                                                                          
 
 
 
 
 
 

Аккредитив

Под аккредитивом понимают обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю денежных средств  либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

 Банк, который принимает поручение  клиента, рассматривается как  банк-эмитент; клиент, дающий поручение,  — как приказодатель. 

 Обязательство  банка по аккредитиву является  самостоятельным и не зависит  от основного договора, в котором  предусмотрена эта форма. Данное  положение направлено на защиту  интересов банка и его клиентов, так как предполагает взаимную  заинтересованность бенефициара  и приказодателя в четком соблюдении  всех условий взаимного соглашения.

 В  расчетах по документарному аккредитиву  участвуют: 

- приказодатель,  который обращается в банк  с просьбой об открытии аккредитива; 

- банк-эмитент,  открывающий аккредитив;

- бенефициар, в чью пользу открывается аккредитив, или получатель средств; 

- авизующий  банк, который привлекается для  передачи аккредитива бенефициару; 

 В  зависимости от возможности изменения  или аннулирования условий аккредитив  может быть безотзывным и отзывным.

  Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. При этом отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств.

 Безотзывной аккредитив — твердое обязательство банка-эмитента не изменять и не аннулировать его без согласия заинтересованных сторон. Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывной аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к банку-эмитенту дополнительных обязательств провести платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить переводные векселя (тратты) либо выполнить другие действия в соответствии с условиями договора. Безотзывной аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

В зависимости  от возможности возобновления аккредитива  применяются револьверные, или возобновляемые аккредитивы, которые открываются  на часть стоимости контракта  с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его  полного использования.

       В зависимости от обеспечения  способа платежа аккредитивы  подразделяются на покрытые и  непокрытые. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент, открывающий аккредитив, перечисляет собственные средства плательщика или заемные (кредит банка) в распоряжение использующего банка на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента. В течение этого срока в банке-эмитенте ведется учет выставленных аккредитивов на внебалансовом счете «Аккредитивы к оплате».

     При установлении между банками покупателя и поставщика корреспондентских  отношений в исполняющем банке  может открываться непокрытый (гарантированный) аккредитив путем предоставления ему  права списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Схема:

(1)-договор  на аккредитив; (2)-заявление на аккредитив; (3)-открытие аккредитива;(4),(5)-сообщения об аккредитивах;(6)-поставка товара; (7),(8),(9)-аккредитив с документами об отгрузке;(10)-списание средств с аккредитива; (11)-перечисление средств; (12)-зачисление средств.

     Преимущества  данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложный документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота. 

Вексель