Классификация банковских кредитов

1Классификация банковских кредитов

       1.1 Современная система  кредитования. Классификация  банковских кредитов.

       Под системой банковского кредитования понимается совокупность элементов  осуществляющих организацию кредитного процесса и его регулирование  в соответствии с принципами кредитования. Ранее действующая система кредитования призвана была обслуживать планово-административную экономику. При переходе к рыночным отношениям возникла необходимость  формирования системы кредитования, адекватной потребностям рыночной экономики. В последние годы стала формироваться  современная система кредитования, которая находится в стадии своего развития и совершенствования. Современная  система кредитования основана на следующих  положениях:

• механизм кредитования базируется на ресурсах банка как предприятия, т.е. сумма кредитов зависит от ресурсной базы банка;
• механизм кредитования носит коммерческий характер. Банки должны добиваться повышения прибыльности и рентабельности своей деятельности;
• зависимость системы кредитования не только от ресурсов, но и от нормативов Национального банка;
• ориентация при выдаче кредитов на кредитоспособность заемщика, т.е. способности возврата, срочности, снижения рисков и т.д.

       Банковский  кредит - это одна из форм кредитных отношений, при которой денежные средства предоставляются кредитно-финансовыми учреждениями во временное пользование и за плату, определенную в договоре.

       Виды  кредитов, предоставляемых субъектам  кредитных отношений, классифицируются по ряду признаков: по группам заемщиков, срокам использования, назначению, размерам, способу выдачи и методам обеспечения возвратности.

       По  группам заемщиков:

• кредит государственным структурам;
•      кредит субъектам народного хозяйства;
•      кредит населению.

       По  срокам использования:

• краткосрочный (до года);
•      среднесрочный (от года до пяти лет);
•      долгосрочный (свыше пяти лет).

       По  назначению:

• бюджетный;
• инвестиционный;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• потребительский.

       По  размерам:

• мелкие;
• средние;
• крупные.

       По  способу выдачи:

• платежные (кредиты направляются на оплату расчетно-денежных

документов);

• компенсационные (кредитные ресурсы направляются на расчетный счет заемщика, для последующего использования на цели, предусмотренные договором).

       По  обеспечению возвратности:

• бланковые (необеспеченные);
• обеспеченные (застрахованные, гарантированные и залоговые).

       В соответствии с действующими законодательством  и положениями Национального банка Республики Беларусь существуют также следующие виды кредитов:

• Пролонгированный - кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.
• Просроченный - кредит, не возвращенный в установленные кредитным договором сроки и отнесенный на счет по учету просроченной задолженyости по кредитам.
• Кредитная линия - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение определенного периода действия кредитного договора.

       Кредитование  в рамках договора текущего банковского счета (овердрафт) предоставление банком владельцу счета кредита путем платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на счете денежных средств, в пределах, установленных договором, с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед банком за счет поступающих на текущий банковский счет средств.

       Ломбардный - краткосрочная, фиксированная по размерам ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами. 

1.2 Принципы кредитования

       Банковское  кредитование основано на том, что кредиты предоставляются субъектам хозяйствования в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор - юридический документ, регламентирующий взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Банковское кредитование субъектов хозяйствования основывается на соблюдении основных принципов кредитования:

• платности;     срочности возвращаемых кредитных ресурсов;     дифференциированности;    обеспеченности.

       Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Механизм реализации данного принципа в хозяйственной деятельности банков осуществляется через определение и установление процентных ставок по кредитным договорам. Основными факторами рынка, влияющими на уровень процентной ставки банковского кредита, являются:

• ставка рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь;
•      средняя процентная ставка межбанковского кредита;
•      расходы по депозитным счетам самого банка;
•      структура кредитных ресурсов;
• уровень спроса на кредитные ресурсы и степень обеспеченности выдаваемых кредитов;
• экономическая стабильность денежного рынка страны и другие.

       Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита. Данный принцип определяет также ликвидность самого кредитного учреждения.

       Принцип дифференциированности при решении банков о кредитовании субъектов хозяйствования предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспособности. Платежеспособность заемщика определяется банками до заключения кредитного договора, что позволяет в некоторой степени избежать риска не возврата кредитных ресурсов.

       Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заемщиком движимого или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, либо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц; осуществлять страхование принятого в залог имущества на полную оценочную стоимость его за счет и в пользу заемщика. Использование всей совокупности принципов банковского кредитования позволяет согласовывать общегосударственные интересы с интересами субъектов хозяйствования в рыночных условиях функционирования, в том числе учитывать стремление банков к получению максимально возможной прибыли от обслуживания денежного рынка. 
 
 

2 Национальный банк Республики Беларусь, его задачи и функции

2.1 Основные цели национального банка Р.Б.

            Национальный банк Республики Беларусь является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь, действует исключительно в интересах Республики Беларусь. Национальный банк осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, законами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Президента Республики Беларусь и независим в своей деятельности.

       Национальный  банк подотчетен Президенту Республики Беларусь. Подотчетность Национального  банка Президенту Республики Беларусь в том числе означает:

• утверждение Президентом Республики Беларусь Устава Национального банка, изменений и (или) дополнений, вносимых в него;
• назначение Президентом Республики Беларусь с согласия Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь Председателя и членов Правления Национального банка, освобождение их от должности с уведомлением Совета Республики Национального собрания Республики Беларусь;
• определение Президентом Республики Беларусь аудиторской организации для проведения аудита деятельности Национального банка;
• утверждение Президентом Республики Беларусь годового отчета Национального банка с учетом аудиторского заключения и распределения прибыли Национального банка.

       Основными целями деятельности Национального  банка являются:

• защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
• развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;
• обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью  деятельности Национального банка.

Статус Национального  банка

       Национальный  банк является юридическим лицом, имеет  печать с изображением Государственного герба Республики Беларусь и надписью "Национальный банк Республики Беларусь". Его полное наименование:

• на русском языке – Национальный банк Республики Беларусь;
• на белорусском языке – Нацыянальны банк Рэспублiкi Беларусь;
• на английском языке – National Bank of the Republic of Belarus.

Национальный  банк состоит из центрального аппарата и структурных подразделений.

       Место нахождения центрального аппарата Национального банка: проспект Независимости, 20 220008, Минск, Республика Беларусь

       2.2 Функции Национального банка

Национальный  банк выполняет следующие функции:

• разрабатывает Основные направления денежно-кредитной политики Республики Беларусь и совместно с Правительством Республики Беларусь обеспечивает проведение единой денежно-кредитной политики Республики Беларусь в порядке, установленном законодательными актами;
• осуществляет эмиссию денег;
• регулирует денежное обращение;
• регулирует кредитные отношения;
• организует функционирование платежной системы Республики Беларусь;
• является для банков кредитором последней инстанции, осуществляя их рефинансирование;
• осуществляет валютное регулирование;
• организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки и небанковские кредитно-финансовые организации в соответствии с законодательством;
• выполняет функции центрального депозитария государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка, если иное не определено Президентом Республики Беларусь;
• осуществляет выпуск (эмиссию) ценных бумаг Национального банка;
• выполняет функции финансового агента Правительства Республики Беларусь, местных исполнительных и распорядительных органов по вопросам исполнения республиканского и местных бюджетов и консультирует их по этим вопросам;
• дает согласие на осуществление банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями операций с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;
• осуществляет государственную регистрацию банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
• осуществляет лицензирование банковской деятельности;
• регулирует деятельность банков и небанковских кредитно-финансовых организаций по ее безопасному и ликвидному осуществлению и проводит надзор за ней;
• устанавливает правила и порядок осуществления банковских операций;
• устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, банковских групп и банковских холдингов требования по осуществлению ими внутреннего контроля;
• согласовывает выпуски ценных бумаг банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в случаях, предусмотренных законодательством;
• устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций требования по осуществлению ими операций с форвардными и фьючерсными контрактами, опционами и иными финансовыми инструментами срочного рынка;
• осуществляет методологическое руководство бухгалтерским учетом и финансовой отчетностью в банковской системе, разрабатывает и утверждает методики бухгалтерского учета и финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций;
• устанавливает для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций порядок составления статистической отчетности по формам и в сроки, определенные законодательством;
• разрабатывает национальные стандарты финансовой отчетности для Национального банка, банков и небанковских кредитно-финансовых организаций в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и осуществляет методологическое руководство ведением в них бухгалтерского учета и отчетности;
• определяет порядок проведения в Республике Беларусь расчетов в безналичной и наличной формах;
• осуществляет операции, необходимые для выполнения основных целей деятельности Национального банка;
• организует расчетное и (или) кассовое обслуживание Правительства Республики Беларусь, организаций, перечень которых определен в Уставе Национального банка, и иных организаций в случаях, предусмотренных в законодательных актах, а также управляющих в процессе конкурсного производства по делам о банкротстве банков;
• организует составление платежного баланса Республики Беларусь, включая международную инвестиционную позицию Республики Беларусь, и принимает участие в его разработке;
• по согласованию с Президентом Республики Беларусь создает золотовалютные резервы и управляет ими в пределах своей компетенции;
• формирует золотой запас Государственного фонда драгоценных металлов и драгоценных камней Республики Беларусь и осуществляет оперативное управление им в пределах своей компетенции;
• устанавливает цены покупки-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;
• устанавливает порядок открытия счетов в драгоценных металлах и условия их ведения в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях на территории Республики Беларусь, а также условия открытия резидентами таких счетов в банках и иных кредитных организациях за ее пределами;
• устанавливает совместно с Государственным таможенным комитетом по согласованию с Министерством финансов порядок ввоза в Республику Беларусь и вывоза за ее пределы драгоценных металлов и драгоценных камней при осуществлении банковских операций;
• организует инкассацию и перевозку наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов, драгоценных камней и иных ценностей;
• осуществляет контроль за обеспечением безопасности и защиты информационных ресурсов в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях;
• анализирует и прогнозирует состояние денежно-кредитных отношений, отношений в области валютного регулирования и валютного контроля, платежного баланса Республики Беларусь и банковской системы во взаимосвязи с социально-экономическим развитием Республики Беларусь, публикует соответствующие статистические данные и материалы анализа и прогнозирования в периодическом печатном издании Национального банка;
• заключает соглашения с центральными (национальными) банками и кредитными организациями иностранных государств;
• осуществляет методологическое регулирование применения информационных технологий в банковской деятельности;
• разрабатывает стандарты и организует сертификацию программно-технических средств в области банковских услуг и технологий;
• осуществляет депозитарную деятельность в порядке, определенном законодательством;
• формирует кредитные истории на основании представленных источниками формирования кредитных историй сведений о кредитных сделках и предоставляет кредитные отчеты пользователям кредитных историй и субъектам кредитных историй.