Коммерческие банки и их функции

• депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
• вклады до востребования;
• срочные вклады;
• сберегательные вклады.

     Вклады  до востребования, а также текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.

     Срочные вклады вносятся клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. Ставка процента зависит от размера и срока  вклада.

     Сберегательные  вклады вносятся и изымаются в  полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

     Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

     Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. На кредитном рынке  Украины преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе так называемые "короткие деньги" (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель) .

     Значение  рынка межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использования  кредитных ресурсов банковской системы  в целом. Кроме того, наличие развитого  рынка межбанковских кредитов позволяет  сосредотачивать в оперативных  резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.

     Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета или  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

• контокоррент - единственный счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки - активным.

     Кредит  по контокоррентному счету предоставляется  под обеспечение коммерческими  векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

• ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

     Эмитированные средства банков. Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные  займы, банковские векселя и т.д.)

• Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов - территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

     2.2. Рассмотрим активные  операции коммерческих  банков

     Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности.

     В зависимости от срока, на который  банки предоставляют ссуды или  кредиты своим клиентам, они подразделяются на срочные (выдаются банками на определенный срок) и локальные (от англ. on call - по требованию) , которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

     В зависимости от обеспечения, под  которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

     Вексельные  операции подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

     Учет (дисконтирование) векселей означает покупку  векселей банков до истечения срока  их погашения, в свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. При этом он становится владельцем векселя и выплачивает  лицу, эмитировавшему вексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиента определенный процент, который называется учетным  процентом (дисконтом) вексель коммерческий - возникает на основе товарного  обращения (наиболее надежен) ;

• "дружеские векселя" - это векселя, которые два лица выставляют друг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

     Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров  и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не в полном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50 %) .

     Поскольку в условиях рыночной экономики главная  проблема - реализация товара, произведенный  и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом и состоит главное отличие  кредитных отношений в условиях рынка от административно-командной  системы, где все или практически  все производится в рамках жесткого государственного плана, в котором  учтены все потребности общества.

     В условиях рыночных отношений при  изобилии товаров необходим не просто спрос, а платежеспособный спрос.

     Фондовые  операции. Их объектом служат различные  виды ценных бумаг. Операции банков с  ценными бумагами выступают в  виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

• Ссуды под обеспечение ценных бумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночной стоимости, а в определенной части (50 - 60 %) .

     Ценные  бумаги представляют собой фиктивный  капитал. Ссуды под ценные бумаги, как правило, не связаны с действительным производством товаров.

• Банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов) , в результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ 

     3.1. Виды и формы  кредитных соглашений 

     В практике банков проводится разграничение  между коммерческими ссудами  и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные  виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его  погашения и т.д.

     Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы:

• Ссуды для финансирования оборотного капитала. Эта группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:
• Кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета;
• возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита, заемщик может получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;
• ссуды на чрезвычайные нужды выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами;
• перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит финансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.
• Ссуды для финансирования основного капитала. Эта группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

     - срочные ссуды, которые выдаются  на срок более одного года  в форме единичного кредита  или серии последовательных займов  и используются для приобретения  машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д.  Типичный срок - 5 лет; - ссуды под  закладную применяются для финансирования  покупки зданий, земли. Они рассчитаны  на длительный срок (более 15 лет) ; - строительные ссуды выдаются  на период строительного цикла  (до 2-х лет) . Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.

     Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением  недвижимости: - ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом.

     Обеспечением  кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными  суммами на протяжении всего срока  действия ссуды; - ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаров длительного  пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа, т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга; - возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита в течение определенного срока.

     При предоставлении ломбардного кредита  залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости  от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:

• ценных бумаг;
• товаров;
• драгоценных металлов;
• финансовых требований.

     Стоимость кредита складывается из процентов  и комиссионных платежей.

     3.2. Этапы выдачи кредита 

     Заявка  и интервью с клиентом.

     Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены  документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины  обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: баланс, счет прибылей и убытков  за последние 3 года, отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок  ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

     Изучение  кредитоспособности и оценка риска.

     Если  после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и  тщательное обследование финансового  положения компании-заемщика, при  этом экспертам предоставляются  очень широкие полномочия.

     Подготовка  к заключению договора.

     Этот  этап называется структурированием  ссуды. На котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.

     Кредитный мониторинг.

     Контроль  за ходом погашения ссуды и  выплатой заключается в периодическом  анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.   
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 

1. Банковское  дело. Справочное пособие. Под ред. Ю.  А.  Бабичевой. - М.: экономика, 2000.
2. Банковское дело. По ред. Лаврушина О.  И.. Москва "РоСТо", 2002
3. Общая теория денег и кредита: Учебник под ред. Е.  Ф.  Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 2005
4. Усоскин В.  М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: "ВСЕ ДЛЯ ВАС", 2003
5. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Л.  А.  Дробозина, Л.  П.  Окунева, Л.  Д.  Андросова и др., под ред. проф. Л.  А.  Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006