Контрольная работа по предмету "Деньги, кредит, банки"

 

Министерство образования  Республики Беларусь

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск 2010

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Содержание……………………………………………………………….2
2. Расчеты посредством аккредитива………………………………………3
3. Государственный кредит…………………………………………………7
4. Факторинговые операции банков………………………………………..13
5. Список использованной литературы…………………………………….18

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив - это наиболее безопасная и востребованная форма  расчетов между продавцом и покупателем. Аккредитивная форма расчетов представляет собой способ безналичных расчетов между контрагентами, при котором  банк плательщика (банк-эмитент) по поручению  приказодателя (плательщика по аккредитиву) берет на себя обязательство произвести расчет с бенефициаром (получателем  средств по аккредитиву) обозначенной в аккредитиве суммы по представлении  бенефициаром в банк документов в  соответствии с условиями аккредитива  в указанные в тексте аккредитива  сроки, или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Данная форма расчетов предлагает участникам внешнеторговой сделки наиболее широкие возможности для выбора инструментов платежа: немедленный платеж по предоставлению документов, платеж с рассрочкой, акцепт трат, негоциация документов, а также использования аккредитива: перевод аккредитива другому или другим бенефициарам, переуступка выручки по аккредитиву.

При этом аккредитивная форма  является максимально выгодной для  экспортера, так как кроме платежного обязательства контрагента по контракту  возникает самостоятельное обязательство  банка произвести платеж по аккредитиву. Однако при сравнении таких форм расчетов по импортному контракту, как  предоплата или аккредитив, обнаруживается ряд преимуществ использования  аккредитивной формы расчетов и  для клиента-импортера: осуществление  платежа только против документов, удостоверяющих произведенную отгрузку товара или оказание услуги, тщательная проверка таких документов независимыми и компетентными банковскими  специалистами.

Кроме того, в соответствии с положениями валютного регулирования  в РФ при открытии импортного аккредитива  существуют льготы при покупке иностранной  валюты, отсутствует необходимость  дополнительного резервирования рублевых сумм.

 

Документарные аккредитивы  как инструменты финансирования

Документарный аккредитив в  настоящее время является самой  распространенной в практике международной  торговли формой расчетов, самым действенным  и разносторонним инструментом обеспечения  платежей. Он используется на протяжении многих лет и был адаптирован, чтобы отвечать специальным требованиям  различных торговых операций. Помимо платежной, аккредитив может выполнять  и кредитную функцию, по аккредитивным  схемам возможно получение средств  для завершения экспортных операций или кредитов до поступления выручки  от реализации импорта.

Возможность варьирования различными условиями оплаты по аккредитиву  позволяет устанавливать продавцу привлекательные цены и увеличивать  объемы продаж.

Подчинение аккредитивов Унифицированным правилам и обычаям  для документарных аккредитивов, утверждаемых Международной торговой палатой в Париже, позволило создать  четко трактуемый инструмент, не зависящий  от противоречия законодательств стран  партнеров по контракту.

 

Принципиальная  схема использования аккредитива

- при подписании контракта продавец и покупатель включают аккредитив как способ оплаты, оговаривают его условия.

- покупатель подает заявление, на основании которого его банк открывает аккредитив. В случае необходимости аккредитив подтверждается банком продавца или любым первоклассным банком.

- при открытии аккредитива средства клиента депонируются в банке, либо клиент кредитуется за счет собственных средств банка или ресурсов инобанка (в двух последних случаях МПБ принимает риск оплаты на себя).

- продавец отгружает товар, отправляет товарораспорядительные документы в банк и получает оплату.

- покупатель получает документы и товар.

Основные преимущества документарных аккредитивов:

- применимость в качестве  инструмента обеспечения при  операциях практически со всеми  странами мира;

- высокая степень защиты  от рисков для всех участников  сделки;

- гибкость в отношении  условий платежа; 

- возможность использования в качестве средства краткосрочного финансирования;

- быстрое и беспрепятственное  осуществление платежа; 

- альтернатива авансовому  платежу; 

- международная правовая  надежность.

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать  вид аккредитива. Открытие аккредитива  осуществляется банками по поручению  плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик. Банками могут открываться следующие виды аккредитива:

• Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется. см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных Аккредитивов]], публикация Международной торговой палаты №600, редакция 2007г.)
• Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).
• Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести аванс на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать, как профессиональный жаргон.
• Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчетах на территории Российской Федерации. В международных расчетах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). (Данный термин отсутствует в международной практике).
• Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару. В международной практике термины непокрытый или гарантированный не используются в виду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.
• Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт аккредитив подтвержденный.
• Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Аккредитив револьверный открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.
• Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
• Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (т.е. допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещен документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями (Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк и др.)
• Аккредитив кумулятивный - в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.
• Аккредитив c постфинансированием (отсрочкой оплаты).

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования  аккредитива до истечения срока  его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями  аккредитива.

Порядок расчета аккредитивами  устанавливается в основном договоре, где обязательно отражаются следующие  условия:

- наименование банка-эмитента,

- наименование банка,  обслуживающего получателя средств, 

- наименование получателя  средств, 

- сумма аккредитива, 

- вид аккредитива, 

- способ извещения получателя  средств об открытии аккредитива, 

- способ извещения плательщика  о номере счета для депонирования  средств, открытого исполняющим  банком,

- срок действия аккредитива,  представления документов, подтверждающих  поставку товаров (выполнения  работ, оказания услуг), и требования  к оформлению указанных документов;

- условия оплаты (с акцептом  или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут  быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву  производится в безналичном порядке  путем перечисления суммы аккредитива  на счет получателя средств.

За нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или оказания услуги.

 

2. Государственный кредит

Государство как субъект экономических  отношений для покрытия своих  расходов привлекает не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, финансовые ресурсы. Уникальный способ их получения выступает  государственный кредит, выражающий отношения между государственными и многочисленными физическими  и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства. В данном случае государство выступает заемщиком средств, а население, предприятия и организации -  кредиторами.

Государственный кредит - одна из форм кредитных отношений, имеющая следующие  признаки кредита: наличие кредитора  и заемщика как юридически самостоятельных  субъектов кредитной сделки; аккумуляции  свободных денежных средств населения, предприятий и организаций на принципах возвратности срочности  и платности (в исключительных случаях  допускается беспроцентный заем ресурсов); возможность использования  госкредитных операций внутри страны и в международных отношениях. /1/

С помощью государственного кредита  государство мобилизует дополнительные финансовые ресурсы для финансирования общегосударственных расходов и  выполнения своих функций. Объективная  необходимость использования государственного кредита объясняется противоречиями между растущими потребностями  общества с возможностью их удовлетворения за счет доходов бюджета. По своей  экономической природе госбюджет  перераспределяет часть национального  дохода станы. Выбранные Республикой  Беларусь приоритеты развития общества предполагают сокращение доли средств, централизуемых в общегосударственном фонде, /1/.

Объем доходной части бюджета ограничен  уровнем налогообложения, установленном  действующим законодательством  с учетом общего состояния экономики  и платежеспособности субъектов  хозяйствования. Т.о. в сферу бюджетного распределения не попадают значительные объемы ресурсов, находящихся в распоряжении хозяйствующих субъектов, и личные доходы граждан. Между тем бюджетная  нагрузка на расходы растет. Структурная  перестройка и регулирование  экономики социальная политика государства, расходы по обороне страны, участие  в международной деятельности требуют  больших средств.

Государственный кредит представляет отношения вторичного распределения  стоимости валового внутреннего  продукта и части национального  богатства. В сферу его применения попадает часть доходов и фондов, сформированных на стадии первичного распределения стоимости. Через  государственный кредит перераспределяются средства, направляемые в фонды потребления. Обычно ими являются временно свободные  денежные средства населения предприятий  и организаций, не предназначенные  для текущего потребления. Но при  определенных экономических и политических ситуациях население и хозорганы  могут идти на сознательное ограничение  потребления и в сферу государственного кредита втягиваются средства, предназначенные  для текущих производственных или  социальных нужд.

Формирование посредством госкредитных отношений дополнительных финансовых ресурсов отражает одну сторону сущности государственного кредита как особой формы движения стоимости (ссудного фонда). Второй стороной выступают отношения, обусловленные возвратностью и  платностью ресурсов, мобилизуемых с  помощью государственного кредита. Государство гарантирует возврат  средств с уплатой кредиторам установленного дохода в виде процентов. Госкредитные отношения и налоговые  не подменяют друг друга и являются самостоятельными финансовыми инструментами. Отношения по возврату средств и  выплате вознаграждения также имеют  перераспределительный характер /1/.