Кредитные риски

- горизонтальный  – анализ тенденций, при котором показатели сравниваются с аналогичными за другие периоды;

- вертикальный  – анализ, при котором исследуется  структура показателей путем  постепенного углубления и детализации; 

- сравнительный  – анализ, при котором исследуемые  показатели сравниваются с аналогичными среднеотраслевыми или показателями основных конкурентов.

          Кроме того, пользователь располагает  возможностью проведения факторного  анализа изменения показателя  общей ликвидности, рентабельности  собственного капитала и других  показателей.

          Анализ финансового состояния  заемщиков по программе кредитования  малого и среднего бизнеса,  реализуемой в России Европейским  Банком Реконструкции и Развития, в Петербурге выполняется с  помощью системы, созданной на  базе программы «Альт – Финансы». С помощью этого программного продукта оператор кредита - Банк «Петровский» - оценивает финансовую информацию, предоставленную претендентами на получение кредита. Аудиторская компания «ВИТ-Аудит» проводит с помощью системы «Альт – Финансы» комплексный ретроспективный анализ финансового состояния своих постоянных клиентов финансового анализа предприятия. На основании проведённых проверок и анализа даются рекомендации по оптимизации управления финансами.

          Программа реализована в форме  шаблона для Microsoft Office Excel. В состав шаблона входит лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Набор финансовых показателей вполне достаточен и сделан на хорошем уровне. Естественно, программа, построенная на Excel, получает все возможности этой электронной таблицы. Структура данных при работе с балансом и финансовыми показателями достаточно проста, поэтому дописывать собственную аналитику несложно. «Альт - Финансы» - единственная программа, которая может полностью переводить все свои таблицы на английский. Выше всему сказанному можно отметить, что программный продукт “Альт-Финансы” служит основой для оценки кредитоспособности. [5, стр. 11-13]

          В заключении необходимо отметить, что при оценки кредитоспособности  России рейтинговыми агентствами политические факторы по- прежнему играют и будут в дальнейшем играть важную роль. При этом агентство внимательно следят за темпами преобразований в экономической сфере. Согласно прогнозам большинства российских и западных аналитиков присвоение России долгожданного инвестиционного рейтинга агентство “Standard & Poor’s” произойдет после второго квартала 2005 года. В тоже время следует иметь в виду, что как показывает практика, для российских резидентов как потенциальных заемщиков на международных рынках капиталов патолог возможных рейтингов эмитента и инструмента не ограничено национальным рейтингом. Недавние примеры секъюритизированных выпусков еврооблигаций ОАО “Газпром” и АКБ “ Рос банк”, а также эмиссией система образующих  ОАО Внешторгбанк и ОАО “ Сбербанк России”, получивших более высокий рейтинг, чем Россия, тому подтверждение также можно сказать следующее, что информационные технологии в банках ведут активное участие для определения финансового состояния клиентов разрабатывают различные пути их улучшения и эта программа необходима для создания новых с использованием современных технологий и совершенствуются старые традиционные.         

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

              В заключении хотелось бы еще  раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной курсовой работы. Проблема неплатежей в стране во многом связана с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

     В  работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные способы  управления рисками, возможность применения этих способов в банковской системе  России. Выявлены проблемы управления рисками, методы совершенствования  банковских методик, определить перспективы в управлении рисками. Управление кредитным риском предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущего состояния заемщиков и контроля сделки. Этот механизм основан на распределении полномочий и ответственности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка. Клиентские и кредитные подразделения, целью деятельности которых является получение доходов от различных видов кредитования, идентифицирует факторы риска, обусловленные финансовым состоянием заемщика и предполагаемую сделку в соответствии с определенной методикой, готовят предложения по установлению размера и срока лимита кредитного риска на заемщика, а также по страхованию или хеджированию сделки. Клиентские и кредитные подразделения обязаны осуществлять мониторинг прямого кредитного риска, т.е. осуществлять текущий анализ финансового состояния заемщика, в том числе в случае кредитования под залог – анализ состояния залога вплоть до завершения кредитной сделки. Если в силу различных причин отмечается возрастание риска потерь, клиентские и кредитные подразделения предпринимают ряд мер, направляемых на его снижение. Снижение кредитного риска достигается за счет диверсификации кредитного портфеля, расширение кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшение качества обеспечения. Созданная система по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. Процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами, поэтому необходима интеграция управления всеми видами рисков в единый блок. Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Адамчук  Н. Управление кредитным риском, учебник / Адамчук Н., Москвин А. // Упр. риском. - 2009. - № 3

2.Банковское дело: учебник для вузов/под ред. Колесникова В.И., Крралевицкая А.П.-4-е-изд. перераб.и доп.М: Финансы и статистика 2008

3. Беляков  А. Кредитный риск: оценка, анализ, управление: учебник для вузов/  Беляков А., Ломакина Е. // Финансы  и кредит. - 2009. - № 9

4. Брычкин  А. В. Инструменты управления  кредитными рисками на предприятии:  учебник / А. В. Брычкин // Банков. услуги. - 2008. - №11

5. Брычкин  А. В. Кредитный риск как  объект управления на предприятии:  учебник / А. В. Брычкин // Финансы  и кредит. - 2009

6. Гармаш  Д. В. Система страховых рисков  профессиональных участников финансового  рынка: управление. риском:учебник  для вузов / Гармаш Д.М. // Страховое  дело- М: - 2009

7. Гусаков  Б. И.  Управление риском средствами  внутреннего аудита: учебник для вузов/ Б. И. Гусаков, Ю. М. Сидорович // Финансы и кредит. - 2008. - № 4

8. Дмитриев  В.А. Особенности внешнего заимствования  в современных условиях: учебное  пособие / В. А. Дмитриев // Упр.  риском. – М.:Инфра-2008.

9. Кэйри  Д. Скоринг на развивающихся  рынках: оценка кредитоспособности в кредитовании малых и средних предприятий: курс лекций / Дин Кэйри, Роберт Коссман // Банков. технологии. - 2009. - № 9

10. Лобанов  А. Риск – менеджмент: учебник  / Лобанов А., Филин С., Чугунов  А.   // РИСК. – М.:-2008

11. Маранов М. Управление торговыми операциями и рисками:  / М. Маранов // Банков технологии. - 2009. - № 10

12. Мозгалина  Е. Управление кредитными рисками  в коммерческом банке как важнейший  объект аудиторской проверки: учебник  для вузов/ Е. Мозгалина // Аудит и налогообложение. – М.:-2008

13. Помазанов  М. Количественный анализ кредитного  риска: учебник / Помазанов М. // Финансы и кредит. - 2008

14. Риск-менеджмент =  Risk management: учебник / В. Н. Вяткин, И. В. Вяткин, В. А. Гамза [и  др.] ; под ред. И. Юргенса. - М. : 2009

15. Рукавишникова  Е. В. Ранняя диагностика банком  кредитного риска клиента: учебник  для вузов / Е. В. Рукавишникова  //Финансы и статистика– М.:-2008

16. Русанов  Ю. Ю. Виды, классификация и  группировки рисков банковского  менеджмента: учебник для вузов/ Ю. Ю. Русанов // Финансы и кредит. –М.:- 2009

17. Рэдхэд  К. Управление финансовыми рисками  : [Пер. с англ.]: учебник для  вузов/ под ред. Кейт Рэдхэд,Стюарт  Хьюс. - М. : ИНФРА-М , 2009

18. Софронова  В. В. Управление кредитными  рисками: учебник для вузов/ В. В. Софронова, Н. Ю. Дмитриева // Финансы и кредит. - 2009. - № 1

19. Тарачев  В. А. Кредитные риски и развитие  банковской системы: учебник   / В. А. Тарачев // Деньги и  кредит. - 2008. - №6 

20. Тютюнник  А. Финансово-экономический анализ  в управлении кредитной организацией: учебник под ред./ Тютюнник А., Парфенов Д. // Финанс. бизнес. - 2008