Лизинговые операции коммерческих банков

Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

 «Кубанский  государственный аграрный университет» 

 Кафедра денежного обращения и кредита 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»

На тему: «Лизинговые операции коммерческих банков» 
 
 
 
 

                                                       Выполнил студент

                                                                             факультета «Финансы и кредит»

                                         группы 0701

                                                 Иванов И.И. 
 
 

Краснодар 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ 3

1 ПОНЯТИЕ  И СУЩНОСТЬ ЛИЗИНГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 5

1.1 Понятие  и виды лизинга, история его  возникновения 5

1.2 Порядок проведения лизинговых операций. Лизинговый договор 10

1.3Особенности современной ситуации в России, влияющие на развитие лизинговых операций банков 15

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА «КРАЙИНВЕСТБАНК»

(В ДИНАМИКЕ  ЗА 2007-2009ГГ.) 20

2.1 Общие сведения о банке 20

2.2 Характеристика активов и пассивов банка в динамике 21

2.3 Структура доходов и расходов банка                                                         27

3 ОРГАНИЗАЦИЯ  И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЛИЗИНГОВЫХ  ОПЕРАЦИЙ В ОАО «КРАЙИНВЕСТБАНК»                                                34

3.1 Организация  лизинговых операций                                                           34

3.2 Совершенствование  лизинговых операций 38

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 43

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 46

ПРИЛОЖЕНИЯ 
 
 
 
 
 
 
 

    введение 

    Лизинговые  операции принадлежат к широкому спектру видов операций коммерческих банков. Не смотря на то, что они могут  проводиться не только банками, последние  являются наиболее мощными кредиторами  лизинга, а потому имеют наибольшее значение для характеристики этих операций. Лизинг представляет собой особую, форму перспективного финансирования капиталовложений. Лизинг является хорошей альтернативой банковскому кредитованию, и предполагает использование своих собственных финансовых ресурсов. Лизинг становится самой перспективной формой аренды, которая широко используется в западных странах. В настоящее время на рынке лизинговых услуг работает большое количество лизинговых компаний, число которых постоянно растет. Эти компании способны привести в движение высвобождающиеся производственные мощности и значительно удовлетворить потребности промышленных и коммерческих предприятий в использовании оборудования (имущества). Причем при дефиците финансовых ресурсов, эти структуры способны помочь выжить многим предприятиям, обеспечив технологическое оснащения их производства, т.е. заложить основы выхода из кризиса и будущего экономического подъема.

    Работа  стоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

    Во  введении определяются объект и предмет  исследования, дается обоснование актуальности выбранной темы.

    Первая  глава раскрывает теоретические аспекты проведения лизинговых операций. Вторая глава посвящена рассмотрению организационно-экономической характеристики ОАО «Крайинвестбанк». Третья глава описывает организацию и пути совершенствования лизинговых операций в коммерческом банке.

    В заключении приведены выводы, сделанные  нами в процессе подготовки данной работы

    Актуальность  выбранной темы обусловлена существующими  на данный момент экономическими условиями, как в нашей стране, так и  во всем мире.

                Целью работы является рассмотрение вопроса внедрения лизинговых операций в коммерческом банке и необходимость их совершенствование.

    В качестве детализации темы будут  решаться следующие задачи: во-первых, рассмотреть лизинговые операции, их сущность и виды, во-вторых, определить порядок проведения лизинговой банковской операции, а также исследовать место банков в экономической выгоде лизинговых операций. Необходимо рассмотреть сущность понятия лизинга и лизинговой операции, определить порядок её проведения и её участников

    Объектом  исследования служит коммерческий банк «Крайинвестбанк». Предметом исследования являются лизинговые операции и пути совершенствования лизинговых операций коммерческих банков.

    Теоретической основой исследования являются работы отечественных и зарубежных экономистов  по изучаемым вопросам и проблемам: Лаврушина О.И., Батраковой Л.Г., Буевич С.Ю., Ширинской Е.Б. и др.; законодательно-нормативные источники: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)»; сайты библиотек, Центрального банка РФ и др.

    Методологической  основой написания курсовой работы является использование в процессе проводимых исследований совокупности различных методов: метода анализа и синтеза, группировки и сравнения экономико-статистических, экономико-математических, экспертных, нормативных и других методов.  
 

    1 Понятие и сущность лизинговых отношений 

    

1. Понятие и  виды лизинга, история его возникновения

 

    Понятие «лизинг» трактуется в зарубежной и  отечественной предпринимательской  деятельности достаточно широко. Сложность  отношений, складывающихся в связи  с лизингом, обуславливает существование  нескольких точек зрения на его сущность и происхождение. Лизинг имеет финансово-коммерческий, правовой и технический аспекты. Хотя точное происхождение термина  «лизинг» не установлено.

    Всю историю лизинговых отношений можно  разбить на два этапа: эпоху отождествления лизинга и долгосрочной аренды и  время представления о лизинге, как о нетрадиционной системе  финансирования.

    О том, когда и где первоначально  возник лизинг существует достаточно много версий. Принято считать, что  все экономико-правовые отношения, связанные с лизингом, относятся  к новому или новейшему периоду  истории хозяйственных взаимоотношений. Однако это не так. Документы свидетельствуют, что аренда (лизинг) известна человеку с незапамятных времен.

    Введение  в экономический лексикон термина  “лизинг” (от англ. to lease - сдавать внаем) связывают с операциями телефонной компании “Белл”, руководство которой в 1877 г. приняло решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать в аренду. Настоящая революция в арендных отношениях произошла в Америке в начале 50-х гг. ХХ столетия. В аренду начали массово сдаваться средства производства. Первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано в 1952 г. в Сан-Франциско американской компанией “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”. Организатором этой фирмы был Генри Шонфельд. Таким образом, США стали родиной нового бизнеса, и в частности банковского [8].

    В большинстве случаев под лизингом понимают долгосрочную аренду машин, оборудования, транспортных средств и сооружений производственного назначения. В  законодательных актах Франции, Бельгии, Италии, касающихся лизинга, используются также термины «кредит-аренда», «финансирование  аренды», «операции по финансовой аренде». Однако, по нашему мнению все они  недостаточно полно отражают сущность лизинга.

    Более точно экономический смысл лизинга  выражает его определение как  комплекса имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей  имущества во временное пользование. Этот комплекс помимо собственно договора лизинга включает и другие договоры, в частности договор купли-продажи  и договор найма. Для лизинга  свойственно сложное сочетание этих договоров и взаимопроникновение возникающих при их заключении отношений.

    Отношения по передаче имущества во временное  пользование — определяющие, стержневые в лизинге. Вспомогательную роль выполняют отношения по купле-продаже  имущества. Эти отношения, как правило, не только предшествуют собственно передаче имущества в пользование, но и  в ряде случаев при приобретении имущества пользователем в собственность  после окончания договора лизинга  могут завершать весь комплекс отношений  лизинга.

    Таким образом, в широком значении под  лизингом следует понимать весь комплекс возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества во временное пользование на основе его приобретения и последующей сдачи в долгосрочную аренду. Именно в такой трактовке лизинг вошел в обиход и используется в зарубежной и отечественной теории и практике.

    Лизинг  – сравнительно молодой инструмент финансирования, но по сравнению с  традиционными формами он обладает существенными преимуществами. Основное преимущество лизинга по сравнению  с другими способами инвестирования заключается в том, что предприниматель  может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов. Предприятию при этом предоставляются не денежные ресурсы, контроль над использованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства.

    Лизинг  – это также дополнительные услуги для клиента. К числу особенно важных преимуществ лизинга относится  и довольно широкий спектр дополнительных услуг, которые лизинговые фирмы  предоставляют своим клиентам.

    Современный рынок лизинговых услуг характеризуется  многообразием форм лизинга, моделей  лизинговых контрактов и юридических  норм, регулирующих лизинговые операции.. В экономической литературе пока нет однозначного толкования видов  лизинга, допускается смешение понятий.

    Виды  лизинга дифференцируют в зависимости  от формы организации сделки, продолжительности  отношений, объема обязанностей сторон, особенностей объектов лизинга и  условий их амортизации, типа лизинговых платежей, отношения к налоговым  льготам и секторам рынка Существующие формы лизинга можно объединить в два основных вида – оперативный  и финансовый лизинги.

    Оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и  содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными  платежами в течение одного лизингового  контракта.

    Для оперативного лизинга характерны следующие  основные признаки [8]:

    - лизингодатель не рассчитывает  возместить все свои затраты  за счет поступления лизинговых  платежей от одного лизингополучателя;

    - лизинговый договор заключается,  как правило, на 2 - 5 лет, что  значительно меньше сроков физического  износа оборудования, и может  быть, расторгнут лизингополучателем  в любое время;

    - риск порчи или утери объекта  лежит в основном на лизингодателе.  В лизинговом договоре может  предусматриваться определенная  ответственность лизингополучателя  за порчу переданного ему имущества,  но ее размер значительно меньше  первоначальной цены имущества;

    - ставка лизинговых платежей обычно  выше, чем при финансовом лизинге. 

    При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому фирмы, занимающиеся оперативным  лизингом, должны хорошо знать конъюнктуру  рынка инвестиционных товаров как  новых, так и бывших уже в употреблении. Лизинговые компании при этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое  в аренду, и обеспечивают его техобслуживание  и ремонт.

    По  окончании срока лизингового  договора лизингополучатель имеет  право:

    - продлить срок договора на  более выгодных условиях;