Операции коммерческих банков

      - участие собственными средствами  при формировании уставного капитала  лизинговых компаний;

      - предоставление кредитов лизинговой компании для совершения лизинговых операций;

      - покупка имущества для передачи  его в лизинг;

      - поглощение существующих лизинговых  компаний и создание банковских  консорциумов, при которых действуют  лизинговые подразделения.

      Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется в основном двумя способами:

• заем. Банк кредитует лизингодателя, предоставляя ему кредит на одну лизинговую операцию или, что бывает чаще, на целый пакет лизинговых соглашений. Сумма кредита зависит от репутации и кредитоспособности лизингодателя;
• приобретение обязательств. Банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс (обратное требование), учитывая при этом репутацию лизингополучателей и эффективность проекта. Этот способ применяется при крупных разовых сделках с участием надежных заемщиков. Банковские учреждения при организации финансирования проекта с участием лизинговой компании выступают также в качестве гарантов. Обеспечением банковской ссуды при получении ее лизингодателем (без права обратного требования к лизингополучателю) являются объекты лизинговой сделки и лизинговые платежи.

      В последние десятилетия увеличивается  роль банков в реализации международных  инвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. При осуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающая промышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексное финансовое обеспечение.

      Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг».

      Факторинг - это разновидность финансовых операций, при которых банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника и сама взыскивает долг в пользу кредитора (продавца) за определенное вознаграждение.

      Факторинговые операции в отличие от залога представляют собой передачу кредитором фактору  права требования возврата долгов с  заемщика. Это право продается  фактору (от англ.factor — комиссионер, агент, посредник), в лице которого, как правило, выступает коммерческий банк, финансовая или специализированная факторинговая компания.

      В мировой практике существуют следующие  виды факторингового обслуживания:

• покупка фактором платежных требований кредитора по отношению к заемщику;
• предоставление фактором кредитору комплекса услуг, которые помимо переуступки права востребования долгов включают в себя ведение бухгалтерского учета по этим требованиям, анализ информации о финансовом положении должников, обеспечение страхования кредитных рисков, рекламные, складские, транспортные, консультационные и юридические услуги.

      Цель  факторингового обслуживания – своевременное  инкассирование долгов для сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение появления сомнительных долгов, повышение ликвидности и  снижение финансового риска для клиентов, которые не хотят брать на себя работу по проверке платежеспособности своих контрагентов, по ведению бухгалтерского учета в отношении своих требований и заинтересованы, по возможности, в наиболее быстром получении денег по счетам.

      В связи с тем, что весь риск неплатежа  по счетам берет на себя фактор (банк или компания), он выплачивает клиенту  до 80-90% всей суммы счетов, а остальные  долги представляют резерв, который  будет возвращен после погашения  дебитором-должником всей суммы долга.

      За  операции по востребованию долгов фактор (банк или компания) взимает с  клиента:

• факторинговую комиссию. В зарубежных странах это 1,5-3%, а в России - 15-20% от суммы счета-фактора. Ее размер зависит от суммы долга (чем сумма больше, тем процент может быть меньше), степени риска и объема необходимой посреднической работы.
• ссудный процент с ежедневного остатка выплаченного клиенту аванса против инкассированных счетов. Процент взимается со дня выдачи аванса до дня погашения задолженности. Ставка ссудного процента обычно на 1,5-2,5% выше ставок денежного рынка краткосрочных кредитов или на 1-2% выше учетной ставки Центрального банка РФ.

      Таким образом, факторинг – весьма эффективная форма кредитования оборотных средств поставщиков, т.к. по своей сути он включает инкассирование дебиторской задолженности поставщика, гарантию от кредитных рисков, от появления сомнительных долгов. 

      Заключение 

     В ходе изучения данной темы были сделаны  следующие выводы:

     - Основа деятельности коммерческих банков - достижение баланса между привлеченными ресурсами, собственным капиталом банка и размещением этих средств с целью обеспечения доходности, эффективности и надежности, поддержания на должном уровне ликвидности.

     - Определяющей стороной деятельности банка является формирование его пассивов, а основой существования и выполнения своих функций - размещение собственных и привлеченных средств, т. е. проведение активных операций.

      - Активные операции банка - это размещение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.

      - Пассивные операции банков служат для формирования банковских ресурсов. В свою очередь, ресурсы банка делятся на собственные и привлечённые (обычно соотношение между собственными и привлечёнными средствами находится в диапазоне от 1:10 до 1:100). Для того, чтобы банк мог привлекать финансовые ресурсы со стороны, он должен обладать собственным капиталом. В соответствии с вышесказанным, для увеличения капитала банка, пассивные операции банков делятся на следующие виды:

      - взносы акционеров в уставный  капитал;

      - отчисления от банковской прибыли  на увеличение фондов;

      - аккумулирование клиентских средств  (депозитные операции банка)

      - внедепозитные банковские операции (займы на рынке межбанковского  кредитования, получение ссуд у Центробанка, выпуск облигаций и др.)

      - Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

      - Следовательно, банк, по своей сути, является универсальным коммерческим предприятием, созданным для проведения денежных расчетов в экономике, масштабного кредитования различных сфер и направлений деятельности страны, оказания финансовых и консультационных услуг, проведения операций с различными ценностями. 
 
 

Список  литературы: 

1. Банковские  операции / Под ред. М.А.Коноплицкой  – Мн.: Вышэйшая школа, 2008. – 329 с.
2. Банковское дело. / Под ред. Коробовой Г.Г. – М.: Инфра-М, 2008. – 766 с.
3. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов. / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: Юнити, 2008. - 863 с.
4. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 687 с.
5. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие. – СПб.: Питер, 2008. – 391 с.
6. Матовников М.Ю. Функционирование банковской системы России в условиях макроэкономической нестабильности. Научные труды ИЭПП. - М.: ИЭПП, - 2008. – 142 с.
7. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебное пособие. / Под ред. О.Г. Семенюты. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2008. - 448 с.
8. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студ. эконом.спец.вузов/ О.Ю. Свиридов.- М.: МарТ, 2009. – 480 с.
9. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2007. – 512 с.
10. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для студ. вузов/ под ред. М.В. Романовского. - М.: Юрайт, 2009. - 544 с.