Организация безналичных расчетов

     Следующим этапом анализа финансовых результатов  деятельности АК банка РФ является анализ финансовых коэффициентов.

     Анализ  финансовых коэффициентов можно  разбить по следующим направлениям:

     - Анализ доходности активов;

     - Анализ ликвидности активов;

     - Анализ степени использования  обязательств;

     - Анализ рентабельности;

     - Анализ риска активных операций;

     - Анализ пассивов;

     - Анализ прибыли и определение  процентной маржи.

     Рассмотрим  более подробно каждую из выше указанных  групп финансовых показателей деятельности банка (табл. 11).

    Таблица 11

    Расчет  коэффициентов

     Анализ  доходности активов.

     Доля  работающих активов увеличивается  в валюте баланса и достигает  требуемого уровня (70-90%) 84,35%, но при  этом коэффициенты прибыльности и доходности активов увеличиваются. Это свидетельствует о более эффективном использовании ресурсов.

     Так коэффициент прибыльности активов  увеличился в 0,5 раза и составил 0,080 за 2005 год по сравнению с 2003 года.

           Коэффициент доходности активов увеличился в 1,5 раза и составил 0,3619.

       Коэффициент прибыльности работающих  активов увеличился в 2005 году  по сравнению с 2003 года в  0,5 раза и составил 0,0094.

     Анализ  ликвидности активов.

       Эффективность банковской деятельности  сопровождается увеличением ликвидности.  Так доля ликвидных активов в валюте баланса увеличилась и достигла уровня 0,1433.

     Покрытие  вкладов (средств клиентов) ликвидными активами в 2003 году осуществлялось лишь в размере 32,11%, а в 2005 году всего  лишь на 28,31%.

     Дополнительные  коэффициенты (рассчитанные по методике Щиборщ) подтверждают предыдущие выводы, которые также свидетельствуют об увеличении ликвидности.

     Степень покрытия средств клиентов ликвидными активами (за минусом средств ЦБ) увеличились, при этом  в 2003 году данный коэффициент составлял 0,1955 а в  2005 году он составил 0,2164.

     Анализ  степени использования обязательств.

     Степень использования обязательств сократилось, о чем свидетельствуют значения следующих коэффициентов:

     - отношение работающих активов  к обязательствам сократилось  и составило 1,2740;

     - отношение ссудной задолженности  к средствам клиентов сократилось  в 2 раза и составило 1,7083.

     Анализ  рентабельности.

     Динамика  коэффициентов рентабельности свидетельствует  об увеличении эффективности банковской работы, т.к. в 2003 году все коэффициенты данной группы приняли положительное значения. Если же сравнивать значения коэффициентов по  2004 году и  2005 году, то можно сказать, что:

     - отношение прибыли к активам  немного увеличилось и составило  0,0080;

     - отношение прибыли к работающим  активам также увеличилось составило 0,024;

     Анализ  риска активных операций.

     Отношение резерва на возможные потери по активным операциям к величине активных операций сократилось и составило 0,00000001, что  свидетельствует о сокращении риска  активных операций. О снижении риска также свидетельствует динамика коэффициента, характеризующего отношение нетто-капитала к рисковым активам, в целом сократилось и составило в 2005 году 0,3824.

      Анализ пассива.

     Коэффициент иммобилизации имеет стабильную динамику к снижению, так за анализируемый период произошло снижение в 1,5 раза и составил 0,0253 что свидетельствует об не активной устойчивости собственных средств для покрытия непроизводственных затрат.

     Показатели  достаточности капитала увеличились, что при прочих равных условиях это может свидетельствовать о снижении риска.

      Анализ прибыли и определение процентной маржи.

     Прибыли банка имеет положительную динамику, что свидетельствует о хорошем  финансовом состоянии банка.

     Относительная процентная маржа сократилась за анализируемый период, что свидетельствует об ухудшении эффективности основной деятельности банка.

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ  ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ АКБ «ЛЕФКО – БАНК»

 

     В экономике роль безналичных расчетов для организации состоит в  том, что они выступают условием завершения сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товара (услуг) и денег, объединяющего всю экономику.

     Для коммерческих банков расчеты – один из главных участков деятельности, во многом обслуживающий их процветание. По данным банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно – кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. Расчетные операции занимают около 2/3 всего операционного времени работы банков.

Объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются уже суммы требований к банкам-корреспондентам. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяет необходимость установления единообразия посредством регулирования. Это требует выработки единой концепции стандартизации и сертификации банковской деятельности. В рамках этой концепции, как свидетельствует международная и отечественная практика.

В исследуемом  АКБ «Лефко – банк» нет развитой электронной системы учета счетов клиентов и записей по счетам. В  основном все остатки по счетам ведутся, операторами, вручную это дополнительные затраты времени работников банка. Возможно, руководству следует разработать и ввести новые банковские технологии по ведению счетов, для наибольшей легкости обслуживания клиентов.

     В этом случае, возможно, предложить АКБ «Лефко – банк» проведение некоторых мероприятий, по облегчению качества обслуживания:

      внедрение новых услуг и совершенствование  существующих;

      увеличение  объемов  продаж  банковских продуктов  за счет внедрения новых и совершенствования существующих.

3.1.Введение в пользование  зарплатных проектов Visa, для юридических лиц

 

     Одной из новых услуг, которые можно  предложить АКБ «Лефко – банк», это  использование зарплатных проектовVisa, для юридических лиц.

При пользовании  пластиковой картой можно выделить положительные моменты, как для предприятия (организации) заключившей договор на обслуживание пластиковых карт, для сотрудников этого предприятия, так и для банка.

Положительные моменты для предприятия:

• зачисления денег на счета сотрудников не позже следующего рабочего дня с перечисления их в Банк.
• снижение издержек предприятия по выплате зарплаты (уменьшаются расходы на инкассацию и работу кассира).
• Отсутствие проблем получения, хранения, перевозки и выдачи наличности.
• Возможность разместить в вашем офисе операционную кассу или банкомат.
• Полная конфиденциальность.

Положительные моменты для сотрудников предприятия, обслуживающихся в АКБ «Лефко – банке» по пластиковым картам:

• можно оплачивать платежи, товары и услуги, в любой точке мира.
• Наличные могут украсть, а деньги на счету сохранятся, даже если вы потеряли карту.
• Начисление на остатки по счету – 5% годовых по рублям, 3% годовых – в валюте.
• Круглосуточный доступ к счету.
• Получение скидок в торгово – сервисных центрах – до 10%.

Таблица 12

Тарифы