Ответственность кредитных организаций за осуществление банковских операций. Меры воздействия

Содержание  

Введение                                                                                                                                                                                                                            

1. Банковские правоотношения
1. Понятие банковских правоотношений
2. Меры воздействия, применяемые к Кредитным организациям Банком России при нарушении банковского законодательства
3. Особенности применения мер воздействия к Кредитным организациям, имеющим филиалы
2. Практика реализации мер ответственности, применяемых к Кредитным организациям за незаконное осуществление банковских операций и их воздействие на хозяйственную деятельность
1. Гражданско-правовая ответственность

2.1.1 ответственность  за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету

2. Административная ответственность
3. Кредитные организации как субъекты налоговой ответственности
4. Банковские риски
5. Отражение в учете применения мер ответственности

2.6 Влияние ответственности кредитной организации на результаты хозяйственной деятельности

3. Проблемы и перспективы развития правового регулирования ответственности Кредитных организаций

     3.1 Пути преодоления правовых рисков

3.2 Направление оптимизации правового регулирования ответственности кредитной организации

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение 

  Роль  банков в отечественной кредитно-финансовой системе вряд ли можно преувеличить, ведь их нормальное и стабильное функционирование – неотъемлемое условие жизнеспособности национальной экономики. Еще в 1904 г. Русский правовед Д. Д. Батюшков отмечал, что по количеству действующих в стране банков можно судить о ее экономической культуре; это же количество банков – один из показателей благосостояния народа и залог его будущего богатства. Сказанное остается справедливым и по сей день. От устойчивости банковской системы в значительной степени зависят защищенность и стабильность национальной валюты, эффективное функционирование механизма государства, укрепление его суверенитета, что особенно актуально в современных российских условиях. Чтобы банковская система была стабильна ежесекундно, наше правительство выпустило свод законов, которые постоянно меняются в соответствии с развитием этой системы, и которые возлагают на банки огромную ответственность за ведение банковских операций.  Для рассмотрения в своей междисциплинарной курсовой работе всех видов ответственности кредитных организаций я использовал различные источники информации, в основном это Федеральные законы,  касающиеся банковской деятельности, положения, инструкции, журналы Банка России, книги по банковскому праву и т.п.      

  Актуальность  темы междисциплинарной курсовой работы определяется теоретической и практической значимостью вопросов, касающихся нормативно-правового регулирования ответственности кредитных  организаций за осуществление банковских операций, а главное, изменений, которые происходят непрерывно в связи с развитием банковского законодательства.

  Целью работы является систематизация, расширение и углубление теоретических и практических знаний по теме «Ответственность кредитных организаций за осуществление банковских операций. Меры воздействия».

  Исходя  из целей, можно определить следующие  задачи:

  1.Изучение  места и роли правового регулирования ответственности кредитных организаций в системе банковского законодательства. Рассмотреть меры воздействия, применяемые к КО за нарушения при осуществлении банковских операций по нормам современного банковского законодательства

  2. Рассмотрение практику реализации мер ответственности, применяемых к Кредитной организации за незаконное осуществление банковских операций и их воздействие на хозяйственную деятельность кредитной организации.

  3. Изучение проблем и перспектив развития правового регулирования ответственности кредитных организаций

  Предметом исследования выступает банковское законодательство.

  Объектом  является ответственность кредитных организаций.

  Научное значение работы заключается, прежде всего, в том, что в ней даются виды ответственности кредитных организаций за осуществление банковских операций, рассматриваются меры воздействия на кредитные организации Банком России за нарушения при осуществлении своей деятельности. Подробно рассматриваются правовые риски и  пути преодоления этих рисков, а так же   направления оптимизации правового регулирования ответственности кредитной организации. Также рассмотрены отражение в учете применения мер ответственности.

  Практическая  значимость. Основные положения и материалы курсовой работы могут быть использованы для подготовки к практическим занятиям и контрольным работам.

  Структура и объем работы.

  Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное раскрытие сущности ответственности  кредитных организаций за осуществление  банковских операций и отражение  в учете применения мер ответственности. Работа состоит из введения,  трех глав, заключения, библиографического списка, приложений. Общий объем работы составляет __ страница, из них __ страниц основная часть и __ страниц приложений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Место и роль правового регулирования ответственности кредитных организаций в системе банковского законодательства

1.1 Правовое регулирование ответственности

   В теории права под правоотношением  понимается урегулированное нормами конкретной отрасли права общественное отношение, участники которого обладают определенными правами и обязанностями. Посредством норм права фактическое отношение между двумя и более субъектами приобретает характер юридической связи, облекается в правовую форму. Правоотношение — сознательно-волевое отношение; возникает на основе норм права и представляет собой корреспонденцию субъективных прав и обязанностей его участников.

   Банковское  правоотношение есть урегулированное нормами банковского права общественное отношение по поводу банковской деятельности. Более развернутое определение сформулировано О.М. Олейник¹: банковские правоотношения урегулированные частными и публичными нормами права общественные отношения, складывающиеся в процессе деятельности банков и иных кредитных организаций, реализующих специфический правовой статус и использующих деньги и иные финансовые инструменты как средства обращения, сбережения и как товар.

   Банковское  правоотношение — правовая форма  фактического банковского отношения. Банковские правоотношения включают в себя только то, что является правовым. Каких-либо внеправовых (фактических) элементов в содержании самого правоотношения быть не должно. Основное содержание банковского правоотношения составляют права и обязанности его субъектов, возникающие по поводу соблюдения, исполнения, использования и применения установленного законами и нормативными актами Банка России порядка проведения банковских операций и сделок.

   Можно выделить две характерные особенности  банковских правоотношений, отличающих их от правоотношений иных отраслей права. Первая особенность банковского правоотношения — его специальный субъектный состав: одной из сторон в таком правоотношении всегда является кредитная организация либо Банк России. Второй особенностью выступает его связь, прямая либо косвенная, с банковской деятельностью. Прямой связь будет тогда, когда банковское правоотношение складывается в процессе банковской деятельности как вида предпринимательской деятельности. В этом случае банковское правоотношение носит имущественный характер и связано с денежными средствами как видом имущества. Также правоотношение имеет неимущественный характер, если его объектом будут, к примеру, деловая репутация кредитной организации, банковская тайна как специфический вид информации и т.п. Косвенная связь с банковской деятельностью проявляется в организационных отношениях, которые выступают необходимой предпосылкой для банковских операций и сделок. Это отношения по созданию кредитной организации, построению банковской системы, осуществлению банковского надзора и т.п.

   На  указанном разделении можно построить  первую классификацию банковских правоотношений исходя из их функциональной направленности:

1. имущественные — связаны с денежными средствами в рублях и иностранной валюте, ценными бумагами, драгоценными металлами, драгоценными камнями и прочими финансовыми активами;
2. неимущественные
3. организационные — складываются в процессе государственной регистрации кредитной организации, лицензирования банковской деятельности, построения и обеспечения надлежащего функционирования банковской системы и системы страхования вкладов и не связаны с осуществлением банковских операций и сделок;
4. функциональные — складываются в процессе банковских операций и сделок, но их объектом являются не финансовые инструменты, а неимущественные блага: деловая репутация, банковская тайна и проч.

   В зависимости от субъектного состава  банковские правоотношения можно подразделить на внутрисистемные и внешне-направленные:

   1) внутрисистемные правоотношения складываются между субъектами банковской системы — Банком России, Агентством по страхованию вкладов, кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, а также филиалами и представительствами иностранных банков. Они могут быть:

   вертикальными — отношения между ЦБ РФ и Агентством но страхованию вкладов, с одной стороны, и иными субъектами, с другой, — которые связаны с исполнением публично-правовых функций;

   горизонтальными — отношения между всеми указанными субъектами в процессе банковских операций и сделок (например, корреспондентские отношения между двумя кредитными организациями, отношения по предоставлению межбанковских кредитов и т.п.);

   2) внешне-направленные — отношения между Банком России и 
высшими органами государственной власти (Президент РФ, Государственная Дума, Правительство РФ), между Банком России и между 
народными финансовыми организациями, а также между кредитными 
организациями и их клиентами.

   В юридической литературе предложена еще одна классификация банковских правоотношений — в зависимости  от того, реализуются в таких правоотношениях статус кредитной организации или ее функции.

   По  названному критерию выделяются:

   1) статусное банковское правоотношение  — правоотношение между кредитной организацией и Банком России, возникающее с момента ее регистрации и прекращающееся исключением последней из Книги государственной регистрации кредитных организаций. В этих промежутках происходят изменения указанного правоотношения, связанные с получением банковских лицензий, внесением изменений в учредительные документы, согласованием с ЦБ РФ кандидатур для назначения на должности руководителя и главного бухгалтера кредитной организации, ее реорганизацией и т.п.;

   2) операционное банковское правоотношение  — правоотношение между ЦБ  РФ и кредитной организацией  по поводу соблюдения кредитной организацией порядка проведения банковских операций и сделок. 

1.2. Меры воздействия, применяемые к КО за нарушения при осуществлении банковских операций по нормам современного банковского законодательства

1.2.1 Правовая природа  и виды мер воздействия

   В процессе надзора при выявлении  нарушений банковского законодательства ЦБ РФ полномочен применять к кредитным организациям меры воздействия (меры ответственности)². Их задача — обеспечение функционирования кредитных организаций строго в рамках правового поля. Субъект ответственности, предусмотренной ст. 74 Закона о Банке России, — банки и небанковские кредитные организации, нарушившие федеральные законы и акты Банка России. Субъектом, в компетенцию которого входит применение соответствующих мер воздействия является ЦБ РФ.

   Меры  воздействия за нарушения банковского  законодательства применяются к  кредитным организациям во внесудебном  порядке. На первый взгляд, может показаться, что эти меры являются мерами административного наказания, а ответственность — административной. Но это не так. Ответственность административная и ответственность, предусмотренная ст. 74 Закона о Центральном банке, равно как административные санкции и санкции этой статьи, — разные юридические категории, и их нельзя смешивать.

   Во-первых, административная ответственность  устанавливается нормами административного законодательства, которое по прямому указанию ст. 1.1 КоАП³ включает только названный Кодекс и принимаемые в соответствии с ним законы субъектов Федерации об административных правонарушениях. Следовательно, ни в каких иных законах или подзаконных актах, в том числе и в Законе о Банке России, не могут содержаться составы административных правонарушений и устанавливаться ответственность за их совершение. Между тем правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, Законом о банках, законом о Банке России, другими федеральными законами и нормативными актами Банка России⁴.

   Во-вторых, в силу ст. 2.1 КоАП, лицо подлежит административной ответственности лишь при наличии его вины. Юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъектов Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. В ст. 74 Закона о Банке России применение мер воздействия не связано с необходимостью устанавливать вину кредитной организации в нарушении федеральных законов или актов Банка России.