Пластиковые карты как инструмент современного денежного оборота

Организатором безналичных  расчетов в РФ, методическим центром  по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является Центральный банк.

Банк России в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию  платежных и расчетных, в том  числе клиринговых систем в РФ. Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления  безналичных расчетов, проводит мониторинг деятельности частных платежных  систем на основе статистической отчетности и осуществляет расчеты через  свои учреждения.

Через свои учреждения он осуществляет расчеты между кредитными организациями  и в целом отвечает за эффективное  и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов.

Безналичные расчеты на территории РФ осуществляются в национальной валюте (в рублях) и в иностранной валюте. Иностранная валюта в качестве средства платежа при осуществлении безналичных  расчетов за товары, работы, услуги может  использоваться лишь в случаях, установленных  федеральными законами.

Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки. Каждая кредитная организация, расположенная на территории РФ, после  получения лицензии Банка России в обязательном порядке открывает  корреспондентский счет в учреждении Банка России по месту ее нахождения. Кредитная организация вправе также  открыть в учреждении Банка России корреспондентский субсчет на имя  филиала по месту его нахождения.

Основным законодательным  актом, регулирующим расчеты на территории РФ, является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ), содержащий основные нормы, регулирующие наличные и безналичные  расчеты в России [1, 2].

В ГК РФ также определены условия договоров банковского  вклада и банковского счета, включающие тайну банковского счета, сроки  проведения операций по счету, формы  расчетов и ответственность участников за проведение платежа [1, 2].

Безналичные платежи на территории РФ осуществляются в формах, установленных  ГК РФ, к которым относятся расчеты  платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты  чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (рис. 3). Стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.

 Рис. 3. Формы и инструменты безналичных расчетов

К формам безналичных расчетов, предусмотренных для осуществления  перечислений денежных средств по инициативе плательщиков, относятся расчеты  платежными поручениями, аккредитивами  и чеками.

К формам безналичных расчетов, используемым для получения платежа  посредством списания денежных средств  со счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся  расчеты по инкассо с применением  платежных требований и инкассовых поручений.

К платежным инструментам безналичных расчетов относятся  платежные карты и векселя.

Наиболее распространенным типом безналичных платежей посредством  денежных средств являются расчеты  на основании платежных поручений  – на них приходится около 90 % объема всех безналичных расчетов. Причины  популярности данной формы расчетов во многом объясняются ее удобством, а также другими факторами.

Форма безналичных расчетов представляет собой совокупность способов платежа, расчетных документов и  определенного документооборота.

Регулирование порядка расчетов по счетам в указанных формах осуществляется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации [10]. При этом Положение не распространяется на порядок  безналичных расчетов с участием физических лиц.

Расчеты с участием физических лиц регулируются Положением ЦБ РФ от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления  безналичных расчетов физическими  лицами в РФ». Необходимо отметить, что в отношении физических лиц  действующим законодательством (ГК РФ и Положение ЦБ РФ № 222-П) предусмотрены  такие же формы безналичных расчетов, как и для юридических лиц: расчеты платежными поручениями, расчеты  по аккредитиву, расчеты чеками и  расчеты по инкассо. Граждане могут  осуществлять безналичные расчеты  как между собой, так и с  юридическими лицами. Действие положения  ЦБ РФ № 222-П не распространяется на предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков – плательщиками  и получателями средств (взыскателями) – самостоятельно и предусматриваются  в договорах, заключаемых ими  со своими контрагентами.

Банки не вмешиваются в  договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме  возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством  порядке без участия банка.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа  на бумажном носителе или, в установленных  случаях, электронного платежного документа  –  распоряжение плательщика (клиента  или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя (взыскателя) или получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет получателя (взыскателя).

Необходимо отметить, что  в экономической литературе наряду с термином «расчетные документы» применяются  термины: «расчетно-денежные документы», «платежные документы», «банковские  документы». Термин «расчетно-денежные документы» включает более общий  термин «денежные документы» и менее  общее понятие – «расчетные документы», что ведет к ненужности одного из них. Таким образом, термин «расчетно-денежные документы» не совсем корректен и, по мнению авторов, целесообразно говорить либо о расчетных, либо о денежных документах.

Действующая нормативная  база не содержит отличий между понятиями  «расчет» и «платеж». Анализ экономической  литературы позволяет утверждать, что  наиболее часто под термином «платеж» понимается момент погашения денежного  обязательства. Под термином «расчет» понимается совокупность сделок, проводимых для совершения платежа. Поскольку  в нормальных экономических условиях совершение расчетов всегда должно заканчиваться  платежом (предполагается, что все  субъекты добросовестно выполняют  обязательства по сделкам), то термины  «расчетные документы» и «платежные документы» следует рассматривать  как синонимичные.

Действующее законодательство не содержит определения термина  «банковские документы». Под банковскими  документами следует понимать документы, представляемые клиентами в кредитную  организацию, и документы, создаваемые  самой кредитной организацией. Таким  образом, термин «расчетные документы» более узкое представление термина  «банковские документы».

От платежных документов следует отличать платежные инструменты. Термину «платежные инструменты» в  настоящее время еще не придано  строгого трактования. Он не встречается  ни в тексте ГК РФ, ни в комментариях к нему, ни в законе о ЦБ РФ. Однако в последнее время этот термин все чаще стал использоваться в ведомственных нормативных правовых актах Банка России и иногда употребляется и в научных статьях, посвященных банковской деятельности.

Во всех этих источниках понятие «платежные инструменты» стоит  рядом с терминами «пластиковые карты», «вексель», «чек» – т. е. с  формами правового опосредования  безналичных расчетов. Однако под  платежными инструментами можно  понимать средства осуществления не только безналичных, но и наличных расчетов: и те и другие преследуют одну и  ту же экономическую функцию –  передачу денежных средств. Соответственно платежные инструменты – это  правовые средства осуществления переводов  денежных средств (наличных и безналичных) с целью совершения платежа.

Таким образом, платежные  инструменты не совпадают с формами  безналичных расчетов, так как, во-первых, включают в себя и расчеты наличными, а во-вторых, основываются на иной классификации, нежели формы расчетов, предусмотренные  ГК РФ. Например, банковские карты рассматриваются  ГК РФ как разновидность расчетов платежными поручениями. Тем не менее, они представляют собой особый платежный  инструмент с явно выраженной спецификой, обусловленной техническими аспектами  их использования. В качестве отдельного платежного инструмента выделяются безналичные расчеты, в узком  смысле слова связанные с выставлением платежных документов напрямую кредитным  организациям. Однородные группы средств  платежа, объединенные общей спецификой, и будут объединяться понятием того или иного платежного инструмента [23].

2. ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ И ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ: СХОДСТВО И ОТЛИЧИЕ.

Платежное требование представляет собой расчетный  документ, содержащий требование кредитора  к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через  банк. Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  в основном договоре. Расчеты посредством  платежных требований могут осуществляться как с акцептом плательщика, так  и без него. При расчетах по первому  варианту кредитор (поставщик) выписывает платежное требование на основании  фактической отгрузки продукции  или оказанной услуги и сдает  его в свой банк на инкассо. Поскольку  инициатива в расчетах в данном случае исходит от поставщика, то оплата этого  документа плательщиком должна быть произведена с согласия (акцепта) плательщика. Срок для акцепта платежных  требований определяется сторонами  по основному договору, но при этом должен быть не менее пяти рабочих  дней. Для этого при оформлении платежного требования кредитор (поставщик) в поле «Срок для акцепта» указывает  количество дней, установленных для  его акцепта.

Банк кредитора пересылает платежное требование в банк плательщика (исполняющий банк). На всех экземплярах, принятых исполняющим банком платежных  требований, ответственный исполнитель  банка в поле «Срок платежа» проставляет  дату, по наступлении которой истекает срок акцепта. День поступления в  банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается. Последний  экземпляр платежного требования используется в качестве извещения для акцепта  и передается плательщику в тот  же день, если документы поступили  в операционное время, либо на следующий  рабочий день, если документы поступили  в банк плательщика по истечении  операционного времени. Остальные  экземпляры платежных требований помещаются исполняющим банком в картотеку № 1 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (открывается к расчетному счету плательщика). Например, платежное требование поступило в банк плательщика 12 марта с указанием «Срок акцепта - 5 рабочих дней», 15 и 16 марта -выходные дни. При данном условии дни, установленные для акцепта, - 13,14, 17, 18 и 19 марта. Срок платежа - 20 марта.

Основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов являются платежные поручения. В  настоящее время платежными поручениями  совершается около 90% всех платежей в хозяйстве.

Платежное поручение - это  расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в  расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты  в хозяйстве как по товарным, так  и по нетоварным операциям. В расчетах за товары и услуги платежные поручения  используются в следующих случаях:

- за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги  при условии ссылки в поручении  на номер и дату товарно-транспортного  документа, подтверждающего получение  товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке  предварительной оплаты товаров  и услуг (при условии ссылки  в поручении на номер основного  договора, соглашения, контракта, в  которых предусмотрена предварительная  оплата);

- для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

- по арендной плате за помещения;

- платежи транспортным, коммунальным, бытовым предприятиям за эксплуатационное обслуживание и др.

В расчетах по нетоварным операциям  платежные поручения используются для:

- платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды;

- погашения банковских  ссуд и процентов по ссудам;

- перечисления средств  органам государственного и социального  страхования;

- взносов средств в  уставные фонды при учреждении  открытых акционерных обществ (ОАО), закрытых акционерных обществ (ЗАО), обществ с ограниченной ответственностью (ООО) и т.п.;

- приобретения акций,  облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

- уплаты пени, штрафов,  неустоек и т.д.

Платежные поручения  принимаются банком к исполнению независимо от наличия денежных средств  на счете плательщика. При оплате платежного поручения сумма платежа  списывается со счета плательщика  и через систему межбанковских  расчетов переводится в банк получателя платежа, где и зачисляется на счет последнего. При отсутствии или  недостаточности денежных средств  на счете плательщика платежное  поручение помещается в картотеку  № 2 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачивается по мере поступления денежных средств в  установленной законом очередности. Если предприятие (организация) имеет  право на кредит в форме овердрафта, то платежное поручение оплачивается за счет банковского кредита.