Развитие форм и видов кредита в экономике на современном этапе

 

Введение

Преобладавшая до недавнего  времени государственная форма  собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее  система, при которой бюджетные  средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала  необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных  вопросов.

С развитием в нашей  стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает  проблема четкого правового регулирования  финансово-кредитных отношении субъектов  предпринимательской деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает  потребность привлечения заемных  средств для осуществления своей  деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения  средств является получение банковской ссуды но кредитному договору.

Именно это является подтверждением актуальности в наше время темы кредитования, чему и была посвящена данная работа. Кроме того, в настоящий момент сформирована нормативно-правовая база, которая постоянно совершенствуется за счет принятия новых законопроектов. Все это направлено на регулирование  отношений возникающих в деятельности субъектов.

Целью данной работы является создание более полного представления  о формах и видах кредита. Для  достижения данной цели мы выполним ряд  задач: во-первых, определим сущность кредита; во-вторых, рассмотрим основные формы и виды кредита; в-третьих, проанализируем роль и развитие форм и видов кредита в РФ в наступившем  веке.

При написании данной курсовой работы была проведена большая и  интересная работа, результатом которой  будут прочные и надежные знания по различным вопросам кредитования, что позволит свободно ориентироваться  во всех хитросплетениях данной категории. Знания об историческом опыте, как мирового, так и российского кредитования необходимы для выработки теоретических позиций и принятия правильных практических решений проблем современности.

Данная работа окажет помощь в изучении предмета и даст возможность наглядно представить целостную картину в области кредитования, что, в конечном счете, позитивно отразится на изучении дисциплины «Деньги, кредит, банки».

Таким образом, в курсовой работе была предпринята попытка  представить процесс кредитования как единую гиперсистему, охватывающую все сферы жизни общества. Это  позволяет, с одной стороны, развить  у читателей системное мышление, расширить его кругозор, а с  другой, сосредоточиться, глубже изучить  методику и практику функционирования различных категорий связанных  с данным понятием.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА I. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА

I.I Классификация форм кредита

Форма кредита - это внешнее  конкретное проявление кредитных отношений.

Классификацию форм кредита  проводят по нескольким базовым признакам:

по характеру ссужаемой  стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);

по виду кредитора и  заемщика;

иным признакам.

По виду кредитора и  заемщика различаются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, межбанковский, межхозяйственный, международный.

Формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования.

Коммерческий кредитпредоставляет  одно предприятие другому в виде продажи товаров с отсрочкой  платежа. Орудием такого кредита  может быть вексель. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них  прибыли. Процент по коммерческому  кредиту, входящий в цену товара и  в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита  ограничиваются величиной резервов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Виды коммерческого кредита:

предоставляемая поставщиком  товара (кредитором) покупателю (заемщику) отсрочка платежа за поставленный товар. При отсрочке платежа покупатель может передавать кредитору вексель, т.е. обязательство платежа. Этот вексель может быть учтен в банке (куплен банком) по цене ниже номинала. Этот вексель в дальнейшем, до истечения срока его погашения, может использоваться как платежное средство при расчетах;

авансы покупателей в  счет предстоящих платежей поставщику. 
Значение коммерческого кредита состоит в том, что он ускоряет реализацию товаров, а также расчеты в хозяйстве.

Коммерческий кредит, осуществляемый в рамках международных экономических  отношений (в международной торговле), носит название фирменного кредита.

Банковский кредитпредоставляется  банками и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным  клиентам в виде денежных ссуд.

По сравнению с коммерческим кредитом банковский кредит имеет более  широкую сферу применения. Объем  коммерческого кредита зависит  от стадии воспроизводственного цикла (рост или спад) и масштабов товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных  секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может  выступать либо как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний, либо как ссуда денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

Банковский кредит выдается на основе заключения кредитного договора индивидуально с каждым заемщиком.

Цели банковского кредита:

увеличение основного  и оборотного капитала предприятий;

пополнение сезонных запасов;

учет или переучет векселей;

кредитование населения. Виды банковского кредита:

прямой - предоставление ссуды  напрямую заемщику;

косвенный (предоставление ссуды через посредника, например 
населению через торговую сеть или с использованием векселя).

Потребительский кредит,как  правило, предоставляется торговыми  компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами  для приобретения населением товаров  и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита  реализуются товары длительного  пользования. В промышленно развитых странах население тратит 10-20% своих  ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита.

Потребительский кредит может  выдаваться под движимое и недвижимое имущество, титулы собственности.

По объектам кредитования потребительский кредит в РФ делится  на: кредит на неотложные нужды, кредит под залог ценных бумаг, кредит на строительство и приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, на покупку товаров  длительного пользования, на хозяйственное  обзаведение некоторым категориям граждан.

Под ипотечным кредитомпонимается ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение или  строительство жилья, покупку земли, т.е. имеет долгосрочный характер. Ипотечный  кредит считается одним из наиболее «надежных» для кредитора. В ипотечной  сделке владелец имущества получает ссуду у кредитора (который одновременно становится залогодержателем) и передает последнему в качестве обеспечения  кредита право на преимущественное удовлетворение своих претензий  из стоимости заложенного имущества (в случае отказа от погашения кредита  или его неполного погашения). Наибольшее развитие этот вид кредита  получил в США, Канаде, Великобритании.

Исключительно важными принципами ипотеки являются:

конкретность залога, т.е. определение в договоре конкретного  имущества, являющегося объектом залогового права;

гласность залога, т.е. требование, чтобы обремененность данного имущества  залогом была легко распознаваема  для третьих лиц.

Наиболее распространенными  являются стандартные, или типовые, ипотечные ссуды, при которых  сумма основного долга и проценты за пользование ссудой погашаются равными  долями (ежемесячно). Срок ипотеки, как  правило, большой, в развитых странах  может достигать 30 лет. В типовые  схемы предоставления ипотечного кредита  постоянно вносятся различные изменения, направленные на повышение гибкости ипотечного кредитования. Так, существуют:

ссуды с периодическим  ростом платежей: предусматривают 
постоянный рост расходов должника первые пять или десять лет.

ссуды с изменяющейся суммой выплат: предполагают наличие льготного  периода, в котором должник выплачивает  только проценты. Такой способ распределения  нагрузки дает наибольшую выгоду должнику.

ипотека с переменной процентной ставкой - уровень процентной ставки фиксируется в договоре в виде конкретной величины и «привязывается»  к какому-либо конкретному показателю или индексу. Пересмотр ставок осуществляется раз в полугодие.

Государственный кредитследует  подразделять на собственно государственный  кредит и государственный долг. В  первом случае кредитные институты  государства кредитуют различные  секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (размещая государственные  ценные бумаги на финансовом рынке) для  финансирования бюджетного дефицита и  государственного долга.

Субъектами межбанковского кредитавыступают банки: коммерческие банки предоставляют кредит друг другу, центральный банк кредитует  коммерческие банки.

Межхозяйственный кредитимеет  сходство с коммерческим кредитом, но, в отличие от него, не имеет  товарной основы: он подразумевает  предоставление денежных средств взаймы различными хозяйствующими субъектами.

Международный кредитотражает движение ссудного капитала в сфере  международных экономических отношений, связанное с предоставлением  валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков  выступают частные фирмы (фирменный  кредит), банки (международный межбанковский  кредит), государственные (межправительственный кредит) и региональные валютно-кредитные  и финансовые организации.

I.II Виды кредита

Виды кредита - конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических  признаков кредита.

Виды кредита классифицируются по различным критериям (признакам):

1. По экономическому характеру  объектов кредитования:

кредит на формирование оборотных  средств предприятия;

кредит на реконструкцию, модернизацию;

кредит на неотложные нужды  под товарно-материальные ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное производство), а также  на временные нужды под сверхплановые  запасы;

кредит под затраты (сезонное производство, подготовка новых производств);

расчетные кредиты (кредит в  связи с отгрузкой готовой  продукции, открытие аккредитива);

платежные кредиты (как следствие  несвоевременного поступления средств  за отгруженный товар);

кредиты под покрытие временных  разовых потребностей при отсутствии свободных денежных средств.

2. По срокам возврата:

По сроку возврата кредит подразделяется на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется  на срок более 1 года. Он обслуживает движение основных фондов, главным образом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1 года включительно. Он обслуживает кругооборот оборотных средств.

3. По срокам погашения:

срочные (срок погашения  ссуды не наступил);

отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним перенесен);

просроченные (не возвращенные в срок).

4. По порядку погашения:

с рассрочкой платежа;

единовременное погашение;

с равномерным периодическим  погашением;

с неравномерным погашением (погашение по возрастающей и убывающей).

5. По источникам погашения:

за счет средств заемщика;

за счет средств гаранта;

за счет новых кредитов.

6. По связи с принципом  обеспеченности:

с прямым обеспечением;

с косвенным обеспечением;

не имеющие обеспечения (бланковые).

7. По плотности кредитования:

с нормальной процентной ставкой;

с максимальной процентной ставкой;

с повышенной процентной ставкой;

с пониженной процентной ставкой;

беспроцентные.

8. По степени риска:

стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредитоспособности);

ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но выяснились новые обстоятельства, например ухудшение  финансового положения заемщика, обесценение залога и т.д.);

пролонгированная;

безнадежная к погашению.

9. По отраслевой направленности: торговые, промышленные, строительные.

В зависимости от вида открываемых  счетов для кредитования: кредиты, открываемые  по простому ссудному счету, контокоррентному, офердрафту, по открытой кредитной  линии.

По условиям погашения  ссуды: с самопогашением (например, поступление всех средств клиента  по открытой кредитной линии в  кредит ссудного счета), погашением равными  долями в течение согласованного срока, неравномерным погашением по зафиксированному графику платежей, единовременным погашением всей суммы  сразу, аннуитетные (равные годовые  взносы основной суммы долга и  процентов), с погашением после срока.