Регулирование валютных операций

     Если  порядок осуществления валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  указанным Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные Законом №173-ФЗ.

     Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о получении резидентами и  нерезидентами индивидуальных разрешений.

     Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных  ч. 3 ст. 12, ч. 5 ст. 15 Закона №173-ФЗ.

     Центральный банк Российской Федерации устанавливает  единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и  сроки их представления, а также  готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

     Центральный банк Российской Федерации, а также  специально уполномоченные на то федеральные  органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых указанным Федеральным законом, без ограничений. 

     Законом определены следующие объекты валютных правоотношений:

     1) валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении  в качестве законного средства наличного  платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

     б) средства на банковских счетах и в  банковских вкладах;

     2) иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении  и являющиеся законным средством  наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а  также изымаемые либо изъятые  из обращения, но подлежащие обмену указанные  денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных  государств и международных денежных или расчетных единицах;

     3) внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные  ценные бумаги, номинальная стоимость  которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован  в Российской Федерации;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право  на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

     4) внешние ценные бумаги - ценные  бумаги, в том числе в бездокументарной  форме, не относящиеся в соответствии с Законом №173-ФЗ к внутренним ценным бумагам;

     5) валютные ценности - иностранная  валюта и внешние ценные бумаги.

     Законом также определены следующие субъекты валютных правоотношений: 
 

     1) резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан  Российской Федерации, признаваемых постоянно  проживающими в иностранном государстве  в соответствии с законодательством  этого государства;

б) постоянно  проживающие в Российской Федерации  на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без  гражданства;

в) юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством Российской Федерации;

г) находящиеся  за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства  и иные подразделения резидентов;

д) дипломатические  представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные  представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации  при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые  выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом  и принятыми в соответствии с  ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми  актами;

     2) нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами;

б) юридические  лица, созданные в соответствии с  законодательством иностранных  государств и имеющие местонахождение  за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные  в Российской Федерации дипломатические  представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства  в Российской Федерации;

е) находящиеся  на территории Российской Федерации  филиалы, постоянные представительства  и другие обособленные или самостоятельные  структурные подразделения нерезидентов;

ж) иные лица.

     Закон дает следующее  определение валютных операций:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и  отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента  валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг;

д) перевод  иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних  ценных бумаг со счета, открытого  за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

е) перевод  нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг  со счета (с раздела счета), открытого  на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

     Валютные  операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных ст.ст. 8 и 11 Закона №173-ФЗ, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

     Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

     1) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных  перевозках;

     2) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных  с заключением и исполнением  договоров с нерезидентами о  передаче товаров, выполнении  работ, об оказании услуг, о  передаче информации и результатов  интеллектуальной деятельности, в  том числе исключительных прав  на них;

     3) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком  услуг, связанных с перевозкой  вывозимого из Российской Федерации  или ввозимого в Российскую  Федерацию груза, транзитной перевозкой  груза по территории Российской  Федерации, а также по договорам  страхования указанных грузов;

     4) операций с внешними ценными  бумагами, выпущенными от имени  Российской Федерации, осуществляемых  через организаторов торговли  на рынке ценных бумаг Российской  Федерации, при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

     5) операций юридических лиц с  внешними ценными бумагами при  условии учета прав на такие  ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с  законодательством Российской Федерации,  и осуществления расчетов в  валюте Российской Федерации;

     6) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством  Российской Федерации.

     Валютные  операции по сделкам между уполномоченными  банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным  банком Российской Федерации.

     Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и  уполномоченными банками, связанные:

     1) с получением и возвратом кредитов  и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций по соответствующим  договорам;

     2) с внесением денежных средств  резидентов на банковские счета  (в банковские вклады) (до востребования  и на определенный срок) и получением  денежных средств резидентов  с банковских счетов (банковских  вкладов) (до востребования и на  определенный срок);

     3) с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств  по договорам поручительства  и залога;

     4) с приобретением резидентами  у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими  уполномоченными банками, предъявлением  их к платежу, получением по  ним платежа, в том числе  в порядке регресса, взысканием  по ним штрафных санкций, а  также с отчуждением резидентами  указанных векселей уполномоченным  банкам в порядке, установленном  Федеральным законом от 11 марта 1997 г. №48-ФЗ «О переводном и простом векселе»;

     5) с куплей-продажей физическими  лицами наличной и безналичной  иностранной валюты и чеков  (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, за валюту Российской Федерации  и иностранную валюту, а также  с обменом, заменой денежных  знаков иностранного государства  (группы иностранных государств), приемом для направления на  инкассо в банки за пределами  территории Российской Федерации  наличной иностранной валюты  и чеков (в том числе дорожных  чеков), номинальная стоимость которых  указана в иностранной валюте, не для целей осуществления  физическими лицами предпринимательской  деятельности;