Рейтинговая оценка коммерческого банка

Министерство  образования и науки РФ

Саратовский государственный социально-экономический  университет

Кафедра банковского дела 
 
 
 
 

Курсовая  работа:

По дисциплине «Финансовый анализ деятельности коммерческого банка»

На тему: «Рейтинговая оценка коммерческого банка» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Саратов

2010

     Содержание.

Введение………………………………………………………………………….3

Глава 1. Понятие рейтинговой оценки банков………………………………..5

Глава 2. Современные системы рейтинговой  оценки банков………………11

2.1.     Обзор систем оценки рейтингов  коммерческих банков…………...11

2.2.     Рейтинговая система «CAMEL»…………………………………….13

2.3.    Система «Firms»……………………………………………………..21

2.4.    Рейтинговая система «Rate»……………………………………..…23

2.5.     Система оценки финансового состояния кредитных организаций   Банком России ………………………………………………….…….26

Глава 3. Банковские рейтинги в России………………………………………..29

3.1.     Формирование в России рейтинговой  системы…………………….29

3.2      Развитие банковской системы  и рейтинговых услуг………………34

Заключение……………………………………………………………………….36

Список использованных источников…………………………………………..39 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение.

     Банковская  система - ключевой элемент денежно-кредитной  системы, во всех странах признается важнейшим фактором развития экономики. От её совершенства во многом зависят  не только экономика, но и положение государства на международной арене, благополучие граждан. Банки относятся к числу наиболее регулируемых организаций и учреждений. Во многом это связано с ролью кредитных организаций как кровеносных сосудов экономики и для отдельных стран, и для бизнеса в глобальном понимании. Динамичное развитие российской банковской системы - неотъемлемая составляющая развития экономики страны в целом. Кредитование, безналичные расчеты и переводы становятся все более привычными услугами. Все больше предприятий финансируют собственное развитие за счет привлеченных средств, вследствие чего активы многих банков за последние годы выросли в 2-3 раза. Все больше отечественных банков понимают важность и актуальность получения рейтинга - одного из важнейших условий улучшения имиджа банка, укрепления его позиций в банковской системе и роста доверия к нему со стороны клиентов и регулятора. Однако процесс присвоения рейтинга авторитетными агентствами — дорогостоящая и относительно длительная процедура, а периодическое обновление информации о банке требует постоянного пересмотра рейтинга.

     Все большее значение придается координации  деятельности кредитных учреждений в международном масштабе. На эти  цели направлены усилия Базельского  комитета и его структур. Эти же цели в конечном счете преследуют международные и национальные рейтинговые агентства, которые предоставляют бизнес-сообществу свои оценки хозяйствующих субъектов, в том числе банков, в форме рейтингов вне зависимости от их национальной принадлежности. Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, основанная на финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в целом состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые подергаются анализу. Суверенный кредитный рейтинг имеет важнейшее значение как для страны, получающей кредиты и займы, так и для ее кредиторов. Он влияет на кредитные рейтинги российских облигаций частных предприятий, рейтинги от дельных ценных бумаг, региональные кредитные рейтинги. В свою очередь "частные" кредитные рейтинги в определенной мере учитываются при определении суверенного кредитного рейтинга страны.

     В условиях притока зарубежных инвестиций в банковскую систему России и  роста конкуренции у банков возникает  необходимость в повышении привлекательности для клиентов. Рейтинговая оценка - важный сигнал для потенциальных инвесторов. В настоящее время деятельность банковского сектора России анализируют четыре ведущие рейтинговые агентства, чьи рейтинги признаны международными финансовыми институтами. Это - Standard&Poor's, Fitch, Moody's и Рус-Рейтинг.

     Цель  курсовой работы – исследование сущности и понятия рейтинговой оценки деятельности коммерческих банков, экскурс в историю вопроса, в частности, о возникновении международных кредитных рейтингов, о первом и последующих советских и российских опытах, о процедуре присвоения рейтингов, об оценке России крупнейшими международными агентствами. Также и о формировании в России рейтинговой системы банков.

     Основные  задачи исследования:

• раскрытие экономической сущности, понятия и видов рейтинговой оценки банков;
• проведение исследований в области истории вопроса о рейтинговой системе; зарубежный и российский опыт;
• анализ современного состояния и развития банковских рейтингов в России; динамика суверенных рейтингов в России

 

Глава 1. Понятие рейтинговой оценки банков. 

     В современном понимании рейтинг - это комплексная оценка состояния анализируемого субъекта, которая дает возможность отнести его к некоторому классу или категории. Результаты исследования деятельности экономических субъектов выражаются комбинацией символов, на базе которой осуществляется определенная кластеризация, дающая возможность проведения текущей и сравнительной оценок. Рейтинги являются достаточно значимой составляющей в области деловой информации - они необходимы как для поддержания уровня делового доверия, так и в качестве индикатора перспективных на правлений размещения финансовых ресурсов, вложения инвестиционных потенциалов. Рейтинг по своей сути выполняет функцию преобразования достаточно больших объемов информации в мнения и рекомендации по принятию решения наиболее компактным образом.

     Кредитные рейтинги — самые распространенные и широко используемые. Они присваиваются  всеми ведущими международными рейтинговыми агентствами. Кредитный рейтинг — это мнение экспертов агентств относительно общей кредитоспособности заемщика или кредитоспособности заемщика в отношении конкретных долговых обязательств, основанное на анализе достаточно стандартизованных факторов риска. Эти рейтинги бывают долгосрочными, краткосрочными, присваиваются по международной или по национальной шкале. Кредитный рейтинг представляет собой информацию, которую инвесторы могут использовать при совершении операций с финансовыми инструментами и ценными бумагами. Долго- и краткосрочные кредитные рейтинги присваиваются на суверенном, субсуверенном уровнях, а также финансовым и нефинансовым экономическим субъектам в национальной и иностранной валютах (что даёт наличие рейтинга – см. Таблица 1.1.).

     Рейтинговый подход предполагает разработку системы значений показателей, в данном случае для оценки показателей финансового состояния банка. Эта система включает несколько уровней (групп, категорий) финансового состояния банков. Конечным результатом её является отнесение анализируемого банка к той или иной группе. В мировой практике существует три основных метода по строения рейтинга: номерной, балльный и индексный.

     Номерная  система рейтинга заключается в построении сочетаний значений показателей финансового состояния банка и присвоении каждому из этих сочетаний определённого места в рейтинге. В соответствии с технологией построения номерная система рассчитана на слабо детализированную методику с небольшим охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка, имеющих небольшую шкалу критериальных значений.

     Для построения рейтинга в рамках более  сложных методик используют балльную систему, которая позволяет осуществить оценку финансового состояния банка в баллах, присвоенных ему по каждому оценочному показателю. Сводная балльная оценка банка даёт возможность определить принадлежность последнего к той или иной группе банков.

     Помимо  вышеназванных, широко распространённых в мировой банковской практике рейтинговых  систем существует также относительно редко встречающийся индексный метод построения рейтинга. При его использовании производится расчёт индекса каждого из оценочных показателей финансового состояния банка. Расчёты могут производиться относительно базисных данных или средних значений, рассчитанных за ряд лет.

     Рейтинг - это лишь сравнительная оценка уровней риска коммерческого банка по различным видам его деятельности, способ сопоставления их между собой по величинам различных рисков. Он позволяет:

• интегрально оценить состояние коммерческого банка;
• сравнить финансовое положение коммерческого банка;
• дать обобщенную характеристику состояния коммерческого банка;
• оценить динамику изменений за истекший период;
• оценить влияние внешних факторов на состояние банка;
• дать основу для вычисления стоимости акций коммерческого банка.

     Ценность  рейтинга заключается в едином, однородном подходе к измерению и анализу показателя развития банков и позволяет оценить надежность, риск возможного невыполнения банком своих обязательств, это косвенная и независимая оценка риска возможных будущих потерь. Рейтинг - это не совет, как действовать, это «информация к сведению» для всех участников рынка. Население и организации в большинстве своем не имеют возможности оценить состояние того или иного банка для вложения свободных ресурсов, возможности получения кредита на свои нужды. С прохождением определенного количества времени ситуация среди банков меняется. Поэтому для ориентации населения и юридических лиц необходима оценка состояния банка, т.е. рейтинг. Рейтинг позволит кроме этого инвесторам провести оценку с каким из банков они могли бы без проблем сотрудничать на долгосрочной основе.

     Таблица 1.1. 

     Что дает рейтинг?

      

 

     В развитых странах и странах с  открытой экономикой постоянно проводятся рейтинги коммерческих банков, которые  позволяют определить оценку состояния банка, и ,в зависимости от этого, принимать определенные решения.

     В мире на сегодняшний день функционируют  ряд рейтинговых агентств, которые  присваивают рейтинги странам, банкам, компаниям, проектам. К таким агентствам относятся Standard and Poor"s, Moody's, Fitch IBCA и другие.