Шпаргалка по "Деньги, кредит, банк"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 5. Денежный оборот, его содержание и структура.

1. Понятие и содержание ДО
2. Классификация ДО
3. ДО при различных моделях экономики

Вопрос 1. Понятие и содержание ДО

ДО – процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах.

Платежный оборот – процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране.

Денежно-платежный  оборот – процесс непрерывного движения денег как функции средства платежа.

В ДО деньги выполняют 3 функции (справа рисунок):

1. Средство обращения
2. Средство платежа
3. Средство накопления

При функционировании полноценных денег ДО тождественен металлическому, товарному, стоимостному обороту (движение денег = движение товара).

Каналы  движения денежных средств предполагают обращение между:

1. Между ЦБ и КБ-ми
2. Между КБ-ми (кредиты, расчеты между ФЛ и ЮЛ)
3. Между КБ-ми и ЮЛ
4. Между ЮЛ
5. Между КБ-ми и ФЛ
6. Между ФЛ
7. Между финансово-кредитными учреждениями
8. Между финансово-кредитными учреждениями и ФЛ/ЮЛ

Вопрос 2. Классификация ДО.

В зависимости от форм функционирующих  денег

1. Безналичный оборот на банковских счетах
2. Наличный оборот, осуществляющийся путем движения наличных денег

В зависимости от субъектов, между  которыми осуществляется движение денег:

1. Банковский оборот – движение между банками и их клиентами
2. Межбанковский – движение между кредитными организациями и банками
3. Между ЮЛ
4. Между ФЛ
5. Между ЮЛ и ФЛ

 

 

 

В зависимости от типа рыночных отношений, который обслуживает та или иная часть денежного оборота (рисунок):

 

 

 

 

 

 

Вопрос 3. ДО при различных моделях экономики.

Характеристика  ДО при административно-командной модели экономики:

1. Наличный и безналичный обороты регулируются государством и обслуживают только распределительные отношения
2. Деление на наличный и безналичный обороты осуществляется законодательно
3. ДО является объектом директивного планирования государством
4. ДО функционирует в рамках единой государственной формы собственности
5. ДО был централизован
6. Существует монополия Государственного Банка на все виды эмиссии (50/50)
7. Не существует механизма банковского мультипликатора.

Характеристика  ДО при рыночной модели экономики.

1. ДО обслуживает рыночные отношения, а также распределительные
2. Четкое деление на наличный и безналичный обороты законодательно отсутствует
3. ДО является объектом прогнозирования и планирования
4. ДО функционирует в рамках различных форм собственности
5. ДО централизован
6. Существует монополия ЦБ на эмиссию наличных денег, эмиссия безналичных денег осуществляется через систему КБ-ов
7. Существует механизм банковского мультипликатора
8. Наличный ДО организуется на базе безналичного

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 6. Безналичный оборот и его  организация

1. Основы организации ДО
2. Формы безналичных расчетов
3. Расчеты в финансовой сфере (межбанковские расчеты)

Вопрос 1. Основы организации ДО.

Большая часть ДО – платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа, т.к. есть временные лаги.

Весь  безналичный оборот – платежный оборот, который осуществляется в виде изменения записи на счетах либо в форме зачета взаимных требований.

Основным  участником безналичного оборота являются банки, в особенности коммерческие, т.к. основная их функция – создание платежных средств.

К деньгам безналичного оборота относятся банковские депозиты на счетах клиентов, использование которых осуществляется с помощью чеков, платежных карт, электронных переводов. Также, в качестве таких средств могут выступать векселя, депозитные сертификаты и другие средства платежа.

Все существующие в экономике формы  расчетов между контрагентами представляют собой единую взаимосвязанную систему, которые вместе с другими элементами обеспечивают ее функционирование, представляет собой платежную систему.

Платежная система – совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих в процессе экономической деятельности.

Элементы  безналичного оборота:

1. Банковский счет
2. Принципы организации безналичных расчетов
3. Формы безналичных расчетов
4. Виды расчетных документов
5. Способы документооборота

Основным  элементом безналичного оборота  является банковский счет. Для открытия банковского счета клиент заключает с банком договор банковского счета, где указываются % по кредитам и депозитам, сроки предоставления банковских услуг, в т.ч. сроки обработки документов, ответственность сторон за нарушение условий договора.

Принципы  организации безналичных расчетов:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Безналичные расчеты осуществляются в соответствие с Положением о безналичных расчетах 2-П, №222-П, ФЗ «О ЦБ РФ», ГК РФ, КРФ и т.д. Основным органом, который организует, координирует и регулирует безналичные расчеты, а также инициирует деятельность расчетных и клиринговых систем, является ЦБ РФ.
2. Принцип осуществления расчетов по банковским счетам. Клиент вправе открывать в банках любое количество счетов в любой валюте с согласия банка и при наличии у него соответствующей лицензии. Банки друг у друга и в ЦБ открывают корреспондирующие счета.
3. Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны обязательно планировать поступления и списания средств со своих счетов.
4. Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж при использовании либо соответствующего инструмента, либо специального акцепта документа, выписанного получателями средств. В некоторых случаях (недоимки по обязательным платежам в бюджет и внебюджетные фонды, штрафы по распоряжению взыскателей) возможно бесспорное списание средств.
5. Срочность платежа. Соблюдение установленных условий относительно сроков
6. Контроль всех участников за правильностью осуществляемых расчетов и платежей, соблюдение установленных положений о порядке их поведения. Подразделяется на предварительный, текущий, последующий; внутренний и внешний контроль.
7. Имущественная ответственность за несоблюдение договорных условий. Нарушение договорных обязательств в части расчетов влечет за собой применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, оплаты неустойки и т.д.

Вопрос 2. Формы безналичных расчетов.

В зависимости от вида расчетных документов, способы документооборота и в соответствии с Положением о безналичных расчетах различают следующие формы безналичных расчетов.

Расчеты платежными поручениями.

Используется  в случаях:

1. При расчетах за ТРУ
2. При взаимоотношениях с бюджетом
3. При предоплате

Платежное поручение – расчетный документ, представляющий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другому банке.

Схема документооборота при расчетах платежными поручениями (рисунок):

 

 

 

1. Поставка товара
2. Покупатель направляет в свой банк платежное поручение на сумму поставки
3. Банк списывает средства со счета покупателя и направляет их в банк поставщика, где они зачисляются на счет поставщика
4. Банк поставщика информирует поставщика о зачислении средств на его счет

Досрочное платежное поручение.

 

 

 

1. Покупатель и поставщик договариваются о предоплате

Платежное поручение  действительно в течение 10 дней и  может быть досрочным, срочным и  отсроченным.

Частичный акцепт платежного поручения не допускается.

Преимущества:

1. Простая форма расчета
2. Используется во многих случаях осуществления расчетных операций

Недостатки:

1. Длительный документооборот
2. Возможна неоплата или непоставка товара

Расчеты по аккредитивам.

Аккредитив – условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи.

Схема документооборота

 

 

 

 

 

1. Поставщик и покупатель договариваются об использовании аккредитива
2. Покупатель направляет заявление в банк на открытие аккредитива и платежное поручение на депонирование средств
3. Банк списывает средства со счета покупателя и направляет их в банк поставщика, где зачисляет на счет аккредитив
4. Банк информирует поставщика об открытии аккредитива
5. Поставка товара
6. Поставщик предоставляет в свой банк документы, подтверждающие поставку
7. Банк списывает средства со счета аккредитива и зачисляет на счет поставщика
8. Банк поставщика информирует банк покупателя об использовании аккредитива
9. Банк покупателя информирует покупателя об использовании аккредитива

Аккредитив действителен в течение 10 дней.

Виды:

1. Покрытый (депонированный) и непокрытый (недепонированный)
2. Отзывной (отозван до исполнения договора) и безотзывной (для поставщика +)
3. Подтвержденный (требуется подтверждение для того, чтобы совершить сделку) и неподтвержденный
4. Возобновляемый, ролловерный (револьверный), невозобновляемый

Преимущество – гарантия оплаты и поставки при проведении расчетов.

Недостатки:

1. Длительный документооборот
2. Замораживание средств на длительный срок

Расчеты с использованием чека.

Чек – ц/б, которая является законный средством платежа на территории страны.

Расчеты чеками осуществляются между ЮЛ и между ЮЛ и ФЛ.

Расчеты осуществляются:

1. К<span class="List_0020Paragraph__Char"