Система контроля возвратности кредита заёмщиком

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2011 в 14:38, курсовая работа

Описание работы

Задача же данной курсовой работы – рассмотрение обеспечения возвратности банковского кредита, его принципы, этапы, методы и способы, определение понятия форм обеспечения возвратности кредитов, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности банковского кредита как: задаток, удержание, залог, поручительства и др.
С целью подробного изложения данной темы мною были использованы статьи, материалы, литература, интернет ресурсы отражающие суть данной проблемы.

Содержание

Введение 3
Глава 1. Экономическая характерист ика КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 5
1.1 Характеристика деятельности КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 5
1.2 Анализ финансового состояния КБ ОАО «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 7
1.2.1 Горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерского баланса 7
1.2.2 Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках 15
1.2.3 Анализ рентабельности 20
1.2.4 Анализ финансовой устойчивости 22
1.2.5 Анализ ликвидности 24
Глава 2. Построение системы контроля возвратности кредита заёмщиком 25
2.1 Понятие и принципы построения системы возвратности кредита заёмщиком 25
2.2 Задачи и формы возвратности кредита заёмщиком 30
2.3 Пути повышения системы возвратности кредита заёмщиком 45
Глава 3. Построение системы контроля возвратности кредита заемщиком КБ ОАО«ЭНЕРГОТРАНСБАНК» 49
Заключение 53
Список источников информации 55

Скачать полностью (167.39 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

сарафанкина курсовая.docx

— 172.89 Кб (Скачать)
1Чистая ссудная задолженность 2169514 1234923 4079806 -934591 2844883 -43,08% 230,37%
Чистые  вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для продажи 2568883 4214149 3831577 1645266 -382572 64,05% -9,08%
Инвестиции  в дочерние и зависимые организации 2082446 2082446 0 0 -2082446 0,00% -100,00%
Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 799251 402837 75296 -396414 -327541 -49,60% -81,31%
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы 312829 332391 372645 19562 40254 6,25% 12,11%
Прочие  активы 89914 47511 62397 -42403 14886 -47,16% 31,33%
Всего активов 8969584 8163411 9680874 -806173 1517463 -8,99% 18,59%
2. Пассивы              
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 495000 0 0 -495000 0 -100,00% -
Средства  клиентов, не являющихся кредитными организациями 5188929 4871827 6182656 -317102 1310829 -6,11% 26,91%
Вклады  физических лиц 576062 613374 1194183 37312 580809 6,48% 94,69%
Выпущенные  долговые обязательства 27911 23327 28607 -4584 5280 -16,42% 22,63%
Прочие  обязательства 14059 14326 16614 267 2288 1,90% 15,97%
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами  офшорных зон 5987 14392 113774 8405 99382 140,39% 690,54%
Всего обязательств 5731886 4923872 6341651 -808014 1417779 -14,10% 28,79%
3. Источники собственых средств              
Средства  акционеров (участников) 1233333 1233333 1233333 0 0 0,00% 0,00%
Эмиссионный доход 345917 345917 345917 0 0 0,00% 0,00%
Резервный фонд 61667 61667 61667 0 0 0,00% 0,00%
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 -805 0 -805 0,00% 100,00%
Переоценка  основных средств 116895 116600 116376 -295 -224 -0,25% -0,19%
Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет 1389311 1480181 1482247 90870 2066 6,54% 0,14%
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период 90575 1841 100488 -88734 98647 -97,97% 5358,34%
Всего источников собственных средств 3237698 3239539 3339223 1841 99684 0,06% 3,08%
4. Внебалансовые обязательства              
Безотзывные обязательства кредитной организации 145451 597742 2040505 452291 1442763 310,96% 241,37%
Выданные  кредитной организацией гарантии и  поручительства 115730 110991 237754 -4739 126763 -4,09% 114,21%
Всего 261181 708733 2278259 447552 1569526 171,36% 221,46%
               
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2

Вертикальный  анализ КБ «Энерготрансбанк за 2008-2010 г.г. 
 

Наименование  статьи Абсолютное  значение Удельный  вес Изменение у.в.
кон. 2008 г. (тыс.руб.) кон. 2009 г. (тыс.руб.) кон.2010 г. (тыс.руб.) кон. 2008 г. (тыс.руб.) кон. 2009 г. (тыс.руб.) кон.2010 г. (тыс.руб.) к.2008/к.2009 г. к.2009/к.2010 г.
1. Активы    
Денежные  средства 178274 281104 325845 0,0199 0,0344 0,0337 0,0146 -0,0008
Средства  кредитных организаций в ЦБ РФ 552943 271108 491220 0,0616 0,0332 0,0507 -0,0284 0,0175
Обязательные  резервы 5225 28085 57607 0,0006 0,0034 0,0060 0,0029 0,0025
Средства  в кредитных организациях 2183181 1342986 413664 0,2434 0,1645 0,0427 -0,0789 -0,1218
Чистые  вложения в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливости стоимости через  прибыль или убыток 114795 36402 28424 0,0128 0,0045 0,0029 -0,0083 -0,0015
Чистая  ссудная задолженность 2169514 1234923 4079806 0,2419 0,1513 0,4214 -0,0906 0,2702
Чистые  вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для проажи 2568883 4214149 3831577 0,2864 0,5162 0,3958 0,2298 -0,1204
Инвестиции  в дочерние и зависимые организации 2082446 2082446 0 0,2322 0,2551 0,0000 0,0229 -0,2551
Чистые  вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 799251 402837 75296 0,0891 0,0493 0,0078 -0,0398 -0,0416
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы 312829 332391 372645 0,0349 0,0407 0,0385 0,0058 -0,0022
Прочие  активы 89914 47511 62397 0,0100 0,0058 0,0064 -0,0042 0,0006
Всего активов 8969584 8163411 9680874 100 100 100 0 0
2. Пассивы                
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 495000 0 0 0,0864 0,0000 0,0000 -0,0864 0,0000
Средства  клиентов, не являющихся кредитными организациями 5188929 4871827 6182656 0,9053 0,9894 0,9749 0,0842 -0,0145
Вклады  физических лиц 576062 613374 1194183 0,1005 0,1246 0,1883 0,0241 0,0637
Выпущенные  долговые обязательства 27911 23327 28607 0,0049 0,0047 0,0045 -0,0001 -0,0002
Прочие  обязательства 14059 14326 16614 0,0025 0,0029 0,0026 0,0005 -0,0003
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и операциям с резидентами  офшорных зон 5987 14392 113774 0,0010 0,0029 0,0179 0,0019 0,0150
Всего обязательств 5731886 4923872 6341651 100 100 100 0 0
3. Источники собственных средств                
Средства  акционеров (участников) 1233333 1233333 1233333 0,3809 0,3807 0,3693 -0,0002 -0,0114
Эмиссионный доход 345917 345917 345917 0,1068 0,1068 0,1036 -0,0001 -0,0032
Резервный фонд 61667 61667 61667 0,0190 0,0190 0,0185 0,0000 -0,0006
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 0 0 -805 0,0000 0,0000 -0,0002 0,0000 -0,0002
Переоценка  основных средств 116895 116600 116376 0,0361 0,0360 0,0349 -0,0001 -0,0011
Нераспределенная  прибыль (непокрытые убытки) прошлых  лет 1389311 1480181 1482247 0,4291 0,4569 0,4439 0,0278 -0,0130
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период 90575 1841 100488 0,0280 0,0006 0,0301 -0,0274 0,0295
Всего источников собственных средств 3237698 3239539 3339223 100 100 100 0 0
4. Внебалансовые обязательства                
Безотзывные обязательства кредитной организации 145451 597742 2040505 0,5569 0,8434 0,8956 0,2865 0,0522
Выданные  кредитной организацией гарантии и  поручительства 115730 110991 237754 0,4431 0,1566 0,1044 -0,2865 -0,0522
Всего 261181 708733 2278259 100 100 100 0 0
 
 
 
 
 

      Проанализировав показатели из вышерасположенных таблиц, можно сделать следующие выводы:.

      За два года банк увеличил свои пассивы, в основном за счёт вкладов физических лиц и резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон.По последнему показатель рост достиг  аж 640% в 2010 году по сравнению с 2009. При этом наибольший удельный вес( свыше 90% ) в анализируемых периодах имеют средства клиентов, не являющихся кредитным организациями, что сигнализирует о том что данная статья весьма влиятельна на деятельность банка. Кроме того, можно судить о том, что клиентская база продолжает свой рост, что говорит о вероятном увеличении прибыли банка.

      Источники собственных средств существенных изменений не претерпели (0,06% прироста в 2009 и  3,08% в 2010 году). Существенно преобладает неиспользованная прибыль за отчётный период 2010, она и имеет наибольший удельный вес среди источников собственных средств.

      По  внебалансовым обязательствам также  не существенная динамика, но прирост  при этом составил 171,36%   и 221,46% в 2009 и 2010 годах соответсвенно.

      Что же кается активов, то  самыми весомыми являются статьи, удельный вес которых  по чистой ссудной задолженности, чистым вложениям в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии  для продажи, и инвестиции в дочерние и зависимые организации составил свыше 20%, при этом в 2010 году банк не производил инвестирования в дочерние и зависимые организации. Однако это не повлияло на прирост активов  в 2010 году по отношению к 2009.

      Также следует отметить, что по всем показателям  активов можно судит о том, что 2010 году прирост наиболее существенен, что в 2009.  
 
 

      Если оценивать степень диверсификации активов, можно сказать, что критических значений нет, но тем не менее банку нужно увеличивать долю вложений в ценные бумаги. В целом, банк находится в хорошем положении, но наблюдаются тенденции к резким скачкам прироста показателей. Однако, это скорее плюс, чем, минус поскольку прирост на последний анализируемый период  по всем показателем очень существенен. 

1.2.2. Горизонтальный анализ  отчета о прибылях  и убытках 

Таблица 3

Горизонтальный  анализ Отчета о прибылях и убытка КБ «Энерготрансбанк» за 2008-2010 г.г. 

Наименование  статьи кон. 2008 г., тыс.руб. кон.2009 г., тыс.руб. кон.2010 г., тыс.руб. Абсолютное  изменение  Темп  прироста
к.2008/к.2009 г. к.2009/к.2010 г. к.2008/к.2009 г. к.2009/к.2010 г.
1. Процентные доходы, всего, в том  числе: 409474 395907 422094 -13567 26187 -3,31% 6,61%
От  размещения средств в кредитных  организациях 61065 59991 59417 -1074 -574 -1,76% -0,96%
От  ссуд, предоставленных клиентам (некредитным  организациям) 274714 234868 179134 -39846 -55734 -14,50% -23,73%
От  вложений в ценные бумаги 73695 101048 183543 27353 82495 37,12% 81,64%
2. Процентные расходы, всего, в  том числе: 155444 240454 181271 85010 -59183 54,69% -24,61%
По  привлеченным средствам кредитных  организаций 14870 27086 702 12216 -26384 82,15% -97,41%
По  привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями  132588 211756 179430 79168 -32326 59,71% -15,27%
По  выпущенным долговым обязательствам 7986 1612 1139 -6374 -473 -79,81% -29,34%

 

      

3. Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) 254030 155453 240823 -98577 85370 -38,81% 54,92%
4. Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и  преравненной к ней задолженности,  средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным  доходам, всего, в том числе:  -106729 -63943 -177650 42786 -113707 -40,09% 177,83%
Изменение резерва на возможные потери по начисленным  процентным доходам -886 -3491 -322 -2605 3169 294,02% -90,78%
5. Чистые процентные доходы (отрицательная  процентная маржа) после создания резерва на возможные потери 147301 91510 63173 -55791 -28337 -37,88% -30,97%
6. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, оцениваемыми  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток -2697 2689 4166 5386 1477 -199,70% 54,93%
7. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, имеющимися  в наличии для продажи  12374 1049 39329 -11325 38280 -91,52% 3649,19%
8. Чистые доходы от операций  с ценными бумагами, удерживаемыми  до погашения 0 -982 47 -982 1029 100,00% -104,79%
9. Чистые доходы от операций  с иностранной валютой 101955 98715 48419 -3240 -50296 -3,18% -50,95%
10. Чистые доходы от переоценки  иностранной валюты 12256 -23938 3267 -36194 27205 -295,32% -113,65%
11. Доходы от участия в капитале  других юридических лиц 3129 36 782246 -3093 782210 -98,85% 2172805,56%
12. Комиссионные доходы 91992 75223 107033 -16769 31810 -18,23% 42,29%
13. Комиссионные расходы 17295 16634 18691 -661 2057 -3,82% 12,37%
14. Изменение резерва на возможные  потери по ценным бумагам, имеющимся  в наличии для продажи 21 -75 70 -96 145 -457,14% -193,33%
16. изменение резерва по прочим  потерям -2370 -11362 -113282 -8992 -101920 379,41% 897,03%
17. прочие операционные доходы 10821 14841 33893 4020 19052 37,15% 128,37%
18. Чистые доходы (расходы) 357487 231072 949670 -126415 718598 -35,36% 310,98%
19. Операционные расходы 235274 212212 755889 -23062 543677 -9,80% 256,20%
20. Прибыль (убыток) до налогооблажения 122212 18860 193781 -103352 174921 -84,57% 927,47%
21. Начисленные (уплаченные) налоги 31637 17019 93293 -14618 76274 -46,21% 448,17%
22. Прибыль (убыток) после налогооблажения 90575 1841 100488 -88734 98647 -97,97% 5358,34%
24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 90575 1841 100488 -88734 98647 -97,97% 5358,34%

Информация о работе Система контроля возвратности кредита заёмщиком