Структура коммерческих банков города Сургута

Оглавление

Введение 2

1. Структура капитала коммерческих банков города Сургута 5

2. Структура капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»…………………………………………………………………………...14

3. Состав собственного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» 21

Заключение 31

Список литературы 33

 

 

Введение

 

В ежедневной деятельности и обеспечении долгосрочной жизнеспособности банка его капитал играет главную роль. Он необходим для организации и функционирования банка на начальном этапе развития, служит защитой от банкротства и компенсацией текущих потерь в будущем. Капитал также обеспечивает уверенность заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика будет переживать спад. Капитал нужен для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и строительством новых мощностей.

Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет, занимает важное место в системе показателей, характеризующих финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий состояние собственного капитала, особенно при создании банка является минимальный размер уставного капитала. Однако принято считать, что в процессе дальнейшего функционирования банка его уставный капитал перестает играть решающее значение как перманентная составляющая собственного банковского капитала, а следовательно, его удельный вес, при прочих равных условиях, в совокупном собственном капитале постепенно уменьшается. Зато увеличивается удельный вес других элементов собственного капитала банка. Однако пренебрегать показателем минимального размера уставного капитала не следует: чем больше размер уставного капитала, тем финансово прочнее считается банк.

Недостаточная капитализация делает банковский сектор чрезвычайно зависимым от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, подверженным риску утраты ликвидности, кредитному и рыночному рискам.

При этом укрепление капитальной базы российских банков не сводится лишь к количественным параметрам. Речь идет, прежде всего, о качественном улучшении капитала. На это делает акцент Банк России, устанавливая минимальный размер уставного капитала и норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Заметим, что в настоящее время норматив по достаточности собственных средств банка приближен к мировому.

Требования к уставному капиталу постоянно растут. В связи с этим перед многими банками стоит проблема поисков источников формирования капитала для удовлетворения жестких требований Банка России.

Приведение капитала к реальной стоимости для многих банков может оказаться проблемным, так как капитал является основным параметром при расчете обязательных нормативов, невыполнение которых может привести к потере лицензии. Поэтому поиск источников капитализации в рамках прямых и косвенных требований Банка России является для банков очень актуальным.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях анализа собственного капитала коммерческих банков. В системе формирования ресурсов коммерческих банков огромная роль отводится собственным средствам. В силу этого вопросы организации собственного капитала коммерческих банков являются в настоящее время наиболее актуальными.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Целью исследования является изучение собственного капитала банка: состав и проблемы формирования.

Исходя из поставленной цели, в работе решаются следующие задачи:

• определить понятие и функции собственного капитала банка;
• рассмотреть состав банковского капитала;
• охарактеризовать капитальную базу российских банков;
• проанализировать состав собственного капитала банка;
• определить достаточность собственного капитала банка;
• выявить проблемы формирования собственного капитала банков.

Объектом исследования в данной работе выступает собственный капитал ООО "Сургутский Центральный коммерческий банк".

Предметом исследования является капитальная база российских банков.

При написании работы были использованы законодательные материалы, в частности Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2 декабря 1990г., а также нормативные документы Банка России.

При написании работы были использованы монографии следующих авторов: О.И. Лаврушина, Е.Ф. Жукова, Г.Н. Белоглазовой, И.Т. Балабановой, А.А. Максютовой, О.И. Семибратовой, Н.Г. Антонова и М.А. Пессель и многих других. Также использовалась бухгалтерская и статистическая отчетность ООО «Сургутский центральный коммерческий банк».

 

1. Структура капитала

коммерческих банков города Сургута

 

Современное состояние капитальной базы банковской системы Российской Федерации характеризуется динамикой и структурой капитала, активами, взвешенными с учетом риска и достаточностью капитала кредитных организаций.

Рассмотрим динамику собственного капитала банковской системы (таблица 1).

В рассматриваемой таблице 1 видим динамику увеличения собственного капитала банковской системы, который с 1.01.2003 года до 1.01.2010 года увеличился с 582,1 млрд.рублей до 4620,6 млрд. рублей или в 6,9 раза. В последние годы, а именно с 2003 по 2010 год, происходило планомерное увеличение величины собственных средств в банковской системе. Это связано с тем, что в последние годы многие банки стабильность своей работы видели в увеличении величины собственных средств. Данному увеличению способствовали принципы Базеля I и II.

 

Таблица 1 - Динамика собственного капитала банковской системы

Дата	Собственные средства, млрд. руб.	2010 к 2003 году
01.01.2003	582,1	-
01.01.2004	812,6	39,6 %
01.01.2005	900,1	54,6 %
01.01.2006	1200,1	в 1,6 раз
01.01.2007	1692,7	в 1,9 раза
01.01.2008	2671,5	в 3,4 раза
01.01.2009	3811,1	в 5,5 раза
01.01.2010	4620,6	в 6,9 раз

 

Рост капитала в значительной мере был обусловлен предоставлением в конце года субординированных кредитов отдельным крупным банкам.

Структура собственного капитала банковского сектора представлена в приложении 2. Как показывают данные приложения доля субординированных кредитов в совокупном капитале банковского сектора за 2009 год снизилась с 30,6% до 29,7%. Доля прибыли и сформированных из нее фондов в структуре совокупного капитала уменьшилась с 35,6% до 31,5%. Доля уставного капитала и эмиссионного дохода повысилась с 44,8% до 45,7%. На долю факторов снижения капитала пришлось 10,9% совокупного капитала.

Рассмотрим изменение величины собственных средств (капитала) кредитных организаций в группировке по его размеру (таблица 2).

Как показывают данные таблицы 1.2.2 у кредитных организаций с капиталом менее 45 млн. рублей с 2007 года до 1.02.2010 года произошло уменьшение величины собственных средств кредитных организаций. Значительное уменьшение собственных средств произошло и у кредитных организаций с капиталом 45 – 90 млн. рублей (с 11 млрд. рублей до 0,6 млрд. рублей). У кредитных организаций с капиталом 90 млн. рублей и более величина собственных средств увеличилась.

Следующая составляющая характеристики капитальной базы – анализ активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска. Динамика активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска представлена в таблице 3.

Как показывают данные таблицы, структура взвешенных по уровню риска балансовых активов за 2009 год практически не изменилась. На 01.01.2010 доля активов, относящихся к 1 – 3-й группам, составила 3,07%, активов, относящихся к 4 – 5-й группам, - 96,93% (на 01.01.2009 – 2,97 и 97,03% соответственно).

 

 

 

 

Таблица 2 - Распределение кредитных организаций (КО) по величине собственных средств

Дата	Капитал -всего, млрд.руб.	В том числе
		КО, по которым осуществляются меры по предупреждению банкротства*		КО с капиталом менее 45 млн.руб.		КО с капиталом 45 - 90 млн.руб		КО с капиталом 90 - 180 млн.руб.		КО с капиталом 180 млн.руб. и более
		капитал, млрд.руб	количество КО, единиц	капитал, млрд.руб	количество КО, единиц	капитал, млрд.руб	количество КО, единиц	капитал, млрд.руб	количество КО, единиц	капитал, млрд.руб	количество КО, единиц
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
01.01.2007	1692,7	-	-	4,3	204	11,0	168	21,6	161	1655,7	655
01.01.2008	2671,5	-	-	2,8	135	8,5	124	19,3	149	2641,0	726
01.07.2008	2983,7	-	-	2,3	117	6,5	98	20,2	155	2954,6	755
01.08.2008	3022,9	-	-	2,1	112	7,0	103	19,8	150	2994,0	758
01.09.2008	3108,5	-	-	2,1	110	6,6	98	19,8	152	3080,0	764
01.10.2008	3148,9	-	-	2,1	109	6,9	101	19,3	146	3120,7	768
01.11.2008	3351,3	26,2	7	2,1	110	6,6	97	19,2	146	3297,3	762
01.12.2008	3659,1	8,0	16	2,0	109	6,2	92	18,6	144	3624,3	752
01.01.2009	3811,1	62,6	20	2,0	107	6,0	90	18,4	142	3722,0	747
01.02.2009	3847,6	54,2	20	2,2	110	5,9	88	18,1	140	3767,3	747
01.03.2009	3874,8	42,3	18	1,7	105	5,8	87	17,3	134	3807,8	753
01.04.2009	3900,3	40,6	18	1,3	104	5,6	83	18,2	140	3834,7	748
01.10.2009	4466,4	75,8	19	1,6	86	4,7	68	18,7	145	4365,7	755
01.01.2010	4620,6	70,3	18	1,0	54	0,6	10	25,7	216	4522,9	760
01.02.2010	4637,0	64,5	18	0,9	51	0,6	10	25,8	217	4545,2	760
Справочно: показатель достаточности капитала на 1.02.2010, %	20,5	16,6		52,6		51,4		36,2		20,6

 

Как показывают данные в 2009 году прирост объема совокупных рисков был обусловлен главным образом увеличением кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах.

Таблица 3 - Динамика активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска

Активы, взвешенные по уровню кредитного риска	1.01.08	1.01.09		1.10.09	1.01.10		1.02.10
	млрд.руб	млрд.руб.	уд. вес, %	млрд.руб	млрд.руб	уд. вес, %	млрд.руб
1	2	3	4	5	6	7	8
1 группа активов	10,0	16,6	0,09	11,7	15,9	0,09	12,8
2 группа активов	28,8	30,3	0,17	29,0	36,4	0,20	37,3
3 группа активов	225,4	492,5	2,71	560,3	496,4	2,78	531,2
4 группа активов	437,6	641,0	3,52	1030,6	948,3	5,32	805,0
5 группа активов	12719,5	17002,3	93,51	16499,0	16332,4	91,61	16230,8
Сумма активов кредитных организаций, взвешенных по уровню кредитного риска	13421,4	18182,7	100,00	18130,6	17829,4	100,00	17617,0

 

Структура совокупных рисков существенных изменений не претерпела: доминирующим остается кредитный риск. На 1.01.2010 в совокупном объеме рисков доля кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета, составила 80,51% (на 1.01.2009 — 80,13%), кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера — 9,26% (9,56%), кредитного риска по срочным сделкам — 0,48% (0,99%), рыночного риска — 6,26% (3,61%).

Динамику показателя достаточности капитала банковского сектора в России рассмотрим на рисунке 1.2.2, основываясь на данных ЦБ РФ.

На рисунке 2 за 2009 год видно, что показатель достаточности капитала по банковскому сектору вырос с 16,8% до 20,9%. Кризисные явления негативно отразились на динамике показателя достаточности капитала кредитных организаций, который снизился с 15,5% на 1.01.2008 до 14,5% на 1.10.2008. Принятые государством меры, в частности предоставление отдельным крупным банкам в конце 2008 года субординированных кредитов, позволили переломить эту тенденцию.

С 1.01.2008 года до 1.02.2010 года количество банков со значением показателя достаточности капитала менее 10% увеличилось на 6. Количество банков со значением показателя достаточности капитала от 10% до 12% сократилось с 88 на 1.01.2008 года до 30 на 1.02.2010 года.

По состоянию на 1.02.2010 у 61 кредитных организаций (на 1.01.2008 — у 129 банков) значение показателя достаточности капитала находилось в пределах 12—14%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1- Динамика показателя достаточности капитала

 

Распределение действующих кредитных организаций по величине показателя достаточности капитала (Н1) представлено в таблице 4.

Как показывают данные таблицы 4 около 90% действующих кредитных организаций по-прежнему поддерживают показатель достаточности капитала на уровне более 14%.

Наличие требований со стороны Центрального банка к разнообразным параметрам и свойствам капитала банков делает необходимым планирование ими соответствующих величин и процессов. Прежде всего, каждый действующий банк должен иметь собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый (поддающийся прогнозу) период.

Таблица 4 - Распределение действующих кредитных организаций (КО) по величине показателя достаточности капитала (Н1)

Величина показателя Н1	1.01.08		1.01.09		1.10.09		1.01.10		1.02.10
	Количество кредитных организаций	Доля в активах банковского сектора, %	Количество кредитных организаций	Доля в активах банковского сектора, %	Количество кредитных организаций	Доля в активах банковского сектора, %	Количество кредитных организаций	Доля в активах банковского сектора, %	Количество кредитных организаций	Доля в активах банковского сектора, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Менее 10%	0	0,0	9	1,4	7	1,3	7	1,2	6	0,8
От 10% до 12%	88	21,7	32	18,3	19	3,7	21	3,5	30	3,3
От 12% до 14%	129	17,2	70	18,2	47	13,2	58	5,5	61	5,9
14% и более	915	61,1	994	62,1	1000	81,8	972	89,9	959	90,0
Всего по банковскому сектору	1136	100,0	1108	100,0	1074	100,0	1058	100,0	1056	100,0