Сущность кредита. Его функции и формы

В процессе реализации следующей функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческих отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют ком­мерческий кредит как необходимый элемент современных от­ношений товарообмена – в этом заключается функция обслуживания товарооборота.

Последней функцией кредита является ускорение научно-технического прогресса. Её суть заключается в том, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроиз­водства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяй­ственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

Это основные функции кредита, отражающие формы прояв­ления его общественного назначения.

Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через централь­ные банки в целях обеспечения устойчивости национальной ва­люты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую госу­дарственную денежно-кредитную политику. Под денежно-кредитным регулированием понимают совокуп­ность мероприятий государства, регламентирующих деятель­ность денежно-кредитной системы, показатели денежного обра­щения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналич­ных расчетов в целях воздействия на экономику.

Осуществляя кредитное регулирование, государство пресле­дует следующие цели. Воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно таким образом достигает стабильного развития внутренней экономики, укреп­ления денежного обращения, поддержки национальных произ­водителей на внешнем рынке. Воздействие через кредит позволя­ет достигнуть более глубоких стратегических задач развития все­го хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприя­тий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т. д., а с другой — избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесцене­ние денег, приводящее к снижению жизненного уровня населе­ния, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть на­правлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором — на ее сокращение, переход к политике «дорогих денег». Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматри­вается как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики.

В связи с тем, что кредит выступает в роли регулятора эконо­мики, безусловно, ему присуща и контрольная функция, содержание которой состоит в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублём. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заёмщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платёжеспособность предприятий. Ведь любой кредитор – банк или предприниматель через ссуду своими методами контролирует состояние заёмщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Меха­низм реализации данной функции аналогичен механизму реали­зации контрольной функции финансов.

Глава 3. Основные принципы кредита

Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах.

Международное и общегосударственное законодательство также предусматривают такие принципы, как возвратность креди­та, срочность, платность и дифференцированный ха­рактер.

Принцип возвратности кредита означает своевременный воз­врат полученных от кредитора финансовых ресурсов после завер­шения их использования заемщиком. Через данный принцип проявляется специфическая черта кредитных отношений, позво­ляющая обособить кредит от финансов, а кредитным организа­циям обеспечить сохранность ссудного фонда. Тяжелое положение и с возвратом ссуд. Более 15% кредитов возвращается не в срок.

Принцип срочности отражает необходимость его возврата в точно определенный договором срок. Нарушение указанного ус­ловия является для кредитора основанием для применения к за­емщику экономических санкций. На современном этапе в Рос­сии более 90% ссуд носит краткосрочный характер; в основном банки выдают ссуды на срок до трех месяцев. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заёмщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение.  Между тем в хозяйственной практике с возвратностью ссуд дело обстоит не совсем благополучно. Основная причина такого положения – общее кризисное состояние экономики, убыточность многих предприятий реального сектора экономики.

Так, удельный вес убыточных предприятий и организаций во всех отраслях экономики составил в 2001 г. 38,4%, в том числе в промышленности – 37,8, на транспорте – 40,6, в сельском хозяйстве – 48,0%. Не имея прибыли, такие предприятия, естественно, не в состоянии вернуть имеющиеся долги.

Обеспеченность ссуд как принцип кредитования выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог, поручительство или под финансовые гарантии. Этот принцип особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.

Принцип платности выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Эту роль вы­полняет банковский процент, который еще называют ценой кре­дита. Банковский процент, как было указано выше, зависит от многих факторов. За 10 лет функционирования коммерческих банков в России размер банковского процента носил скачкооб­разный характер. В настоящее время он несколько стабилизиро­вался.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче денег претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия с тем, чтобы быть уверенным в способности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Принцип целевого использования кредитных ресурсов рас­пространяется на многие виды кредитных операций. Так, долго­срочный кредит, взятый на модернизацию основных фондов, или среднесрочный - на неотложные нужды, должен быть использо­ван строго по целевому назначению. Нарушение данного обяза­тельства может быть основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.

Глава 4. Основные формы кредита

В процессе исторического развития кредит приобрел много­образные формы. Форма кредита – это внешнее конкретное проявления кредитных отношений[1; стр.305] Если рассматривать с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить следую­щие формы кредита (табл. 1).

Табл. 1

Также, в современных условиях на рынке реализуются такие формы кредита как: ипотечный, межхозяйственный, ростовщический и др.Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

4.1 Коммерческий кредит

Коммерческим кредитом называют кредит, предоставляемый одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем и объектом его является товарный капитал. Коммерческий кре­дит обслуживает круговорот промышленного капитала, движе­ние товаров из сферы производства в сферу потребления. Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Передача этих капиталов воз­можна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателю, на предприятиях которого они потребляются, или от предпринимателя, производящего то­вары, к реализующим их торговым фирмам.

В период домонополистического капитализма коммерческий кредит являлся основой кредитной системы, обеспечивая непре­рывность процесса производства и реализации товаров. В насто­ящее время фирмы активно используют эту форму реализации своей продукции — продажу с отсрочкой платежа, что говорит об ограниченности платежеспособности мелких и средних фирм, о росте стоимости товаров, о кредитных ограничениях. Отсрочку платежа используют не только мелкие, но и крупные фирмы, вы­ступая, и как кредиторы, и как заемщики.

Коммерческий кредит имеет ограниченные возможности, так как его можно получить не у всякого кредитодателя, а лишь у то­го, кто производит сам товар. Он ограничен по размерам (вре­менным свободным капиталом), имеет краткосрочный характер, а заемщик часто нуждается в долгосрочном кредите.

4.2 Банковский кредит

Ограниченность коммерческого кредита преодолевается бан­ковским. Банковский кредит предоставляется денежным капита­лом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Сделка ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, госу­дарство, личный сектор, а кредитором — кредитно-финансовые учреждения. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заем­щику на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.

Как было отмечено выше, банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен на­правлением, сроками и суммами кредитных сделок.

Сфера его использования шире: если коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, то банковский кредит — еще и накоп­ление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.  Замена коммерческого векселя банковским делает кредит бо­лее эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспечен­ность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

Динамика банковского и коммерческого кредитов различна. Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производ­ства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предло­жение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризи­сов производство и реализация товара сокращаются, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период ожив­ления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Та­ким образом, можно увидеть двойственность банковского креди­та: с одной стороны, он выступает как ссуда капитала, когда заем­щик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, а с другой - в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Классифицировать банковский кредит можно в зависимости от срока назначения (краткосрочный (до 6 мес.), среднесрочный (от 6 мес. до 1 года), долгосрочный (от года до 30 лет)).

4.3 Потребительский кредит

С развитием товарно-денежных отношений появляются но­вые формы кредита, которые способствуют еще большему уско­рению обращения капитала, передающие кредиту новые функ­ции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.) и различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно по­гашает ссуду в банк. Максимальный срок потребительского кре­дита — 3 года.

Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кре­дита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает плате­жеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кре­дит стал неотъемлемой частью современного общества.

4.4 Государственный кредит

Основную массу денежных ресурсов, предназначенных для финансирования общегосударственных нужд, государство полу­чает в виде налогов и обязательных платежей. В условиях деста­билизации финансового состояния народного хозяйства, сниже­ния государственных доходов государство вынуждено привлекать для покрытия своих расходов средства из других источников. Основной формой государственного заимствования является госу­дарственный кредит.