Управление собственным капиталом банка

Управление собственным капиталом банка 

Гр. 8/3381

Максименко В.А.

 

Собственный капитал банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка.  
 

Подходы к определению термина «собственный капитал банка»: 
 

Методологические:

• структурный;
• функциональный.

Сущностные:

• ресурсный;
• стоимостной.

Методологические 

• При структурном подходе под собственным капиталом банка понимают различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости и коммерческой деятельности, а также нераспределенную прибыль.
• Функциональный подход определяет, что собственный капитал банка - это величина, определяемая расчетным путем, которая включает те статьи собственных и даже привлеченных средств, которые по экономическому смыслу могут выполнять функции капитала банка.

Сущностные 

• Ресурсный подход рассматривает собственный капитал банка как банковский ресурс и источник финансирования банковской деятельности.
• Стоимостной подход - собственный капитал должен отражать стоимость банка как объекта купли продажи, то есть отражать потребительскую, балансовую и рыночную стоимость банка, а главное - его ценность для владельцев.

Функции собственного капитала: 

• Защитная – капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала.
• Оперативная - за счет собственного капитала банка финансируется приобретения или аренда основных фондов, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банке, внедрение банковских технологий и систем связи.
• Регулирующая - через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составляющих надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков.

При управлении собственным капиталом необходимо учитывать следующее: 

 

• Управление собственным капиталом носит трехсторонний характер (владельцы банка, государство, руководство банка).
• Основной целью управления собственным капиталом банка является формирование и поддержание его на необходимом уровне достаточности.
• Управление собственным капиталом является частью банковского менеджмента и подчинено корпоративной стратегии банка.
• Управление собственным капиталом банка является целым комплексом мероприятий и инструментов, отраженных в банковской стратегии.
• Качество управления банковским капиталом напрямую влияет на качество банковского менеджмента и на состояние банка в целом.

Факторы, которым обусловлена необходимость управления собственным капиталом банка: 

• капитал как средства внесенные учредителями банка требует управления с позиций его эффективного использования для  более долгосрочной и успешной деятельности создаваемого банка;
• управления капиталом обусловлена необходимостью управления пассивами, т.е. определения стратегии банка в области формирования ресурсной базы, планирования их величины, структуры и качества;
• основной целью деятельности любого коммерческого банка является получение прибыли и потому необходимость управления капиталом вытекает из основной цели деятельности банка;

Этапы управления собственным капиталом 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Контроль  за результатом  от принятых решений 

Анализ (диагностика  состояния) 

Реализации  данных мероприятий  через активный  менеджмент 

Выработка  тактических мероприятий (планирование)

Стратегия управления собственным капиталом банка 

Под стратегией управления собственным капиталом банка следует понимать ключевые направления достижения уровня адекватности капитала, необходимого для реализации корпоративной миссии банка.

Три типа стратегии управления собственным капиталом банка:

• ПРИБЫЛЬ > ЛИКВИДНОСТЬ - основной упор делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности.
• ЛИКВИДНОСТЬ > ПРИБЫЛЬ - предпочтение отдается поддержанию ликвидности при заданной норме прибыли.
• ЛИКВИДНОСТЬ = ПРИБЫЛЬ - ликвидность и прибыль уравновешены.