Міністерство  освіти, науки, молоді та спорту України

Національний  університет водного господарства та природокористування

                   Кафедра фінансів та економіки  природокористування 
 

  РЕФЕРАТ

     з дисципліни

     «Гроші  та кредит»

     на  тему:

     «Управління кредитним портфелем 

     комерційного  банку» 
 

  Виконала:

             студентка ФМ

                 групи МО-33

          Соловей Іванна В.

                   Перевірила:

       ст.вкладач

       Акімова Л.М.

     Рівне -2011 
 

ЗМІСТ  

Вступ 3

Розділ 1. Загальна характеристика кредитних операцій комерційних банків 4

1.1. Суть і значення кредитних операцій в структурі активів комерційного банку 4

1.2. Організація кредитної роботи в банку 7

Розділ ІІ. Управління кредитним портфелем комерційного банку 12

2.1. Оцінка якості кредитного портфеля банку 12

2.2 Оцінка кредитоздатності позичальників банку 15

Висновок 17

Список використаної літератури 19

 

 

      Вступ

     Банківська  справа є однією з тих сфер суспільного  життя, щодо якої мало хто може дозволити  собі повну непоінформованість. Адже, спосіб і рівень життя населення  кожної країни істотно залежить від  діяльності банків, їх надійності, здатності  збільшувати обсяги кредитів, депозитів  та інших видів послуг, що пропонуються як фізичним особам, так і підприємствам. Також банки вирішують значну роль в забезпеченні взаємозв’язку  між виробниками продукції, продавцями та її споживачами, здійснюючи розрахунки між ними.

    Господарювання  підприємств, в ринковому середовищі зумовлює потребу його тимчасового, а іноді постійного звернення  в банк за одержанням коштів в борг. Причиною цього може бути прогноз  щодо ринкової кон’юнктури, що вимагає  швидкого розширення чи оновлення виробництва  в умовах недостатнього обсягу власного капіталу, сезонне виробництво, якому  властиве неритмічне надходження виручки  від реалізації продукції чи послуг, зростання заборгованості покупців, непередбачені обставини тощо.

    Перед наданням кредиту банківські спеціалісти  повинні отримати як найбільше інформації про даного клієнта, а тому вони повинні  володіти методикою розрахунку показників та оцінки кредитоспроможності підприємства, спрогнозувати зміни в фінансових показниках приймати відповідні рішення  для уникнення загрози неповернення кредитів.

 

       1. Загальна  характеристика кредитних  операцій комерційних  банків

1.1. Суть і значення  кредитних операцій  в структурі активів  комерційного банку

    Специфіка функціонування комерційних банків полягає в тому, що продуктом такої  діяльності є, з одного боку, надання  різного роду послуг завдяки проведенню ними пасивних, активних і комісійно-посередницьких операцій, а з іншого створення  безготівкових платіжних засобів, що значною мірою є результатом  тих самих операцій.

    Активні операції  комерційних банків –  це діяльність пов’язана з розміщенням  власних і залучених ресурсів з метою отримання прибутку.

    Активи  комерційного банку поділяються  на такі основні види:

1. банківські кредити;
2. банківські інвестиції;
3. касова готівка на засоби, що прирівнюються до неї;
4. основні засоби та активи.

    Кредитні  операції передбачають організацію  економічних відносин, у процесі  яких банки надають позичальникам  грошові засоби з умовою їх повернення та сплати процента за користування.

    Суб’єкти  кредитних угод виступають в двох особах, тобто з тим, що банки працюють на залучених коштах. Перерозподіляючи у себе ресурси на користь тих, хто їх потребує банки виступають як кредитори. Це ж саме стосується іншої сторони угод – населення, підприємств, держави. Розміщуючи свої грошові кошти на рахунках в банку, вони виступають в ролі кредиторів, а беручи позику вони перетворюються в позичальників.

    Призначення кредитних операцій банку є задоволення  різноманітних потреб його клієнтів у грошових ресурсах. Такими потребами  можуть бути: формування і збільшення основного і оборотного капіталу, фінансування операцій спекулятивного характеру (наприклад, біржових угод); витрати на споживчі потреби (придбання  товарів тривалого користування або житла).

    Іноді кредит видається для загального фінансування діяльності позичальника без зазначення конкретних цілей. У  цьому разі банк приймає рішення  про надання позики, виходячи із наявних у нього даних у  нього даних про клієнта та рівня довіри до нього.

    Комерційні  банки можуть надавати кредити підприємствам  усіх форм власності, різних галузей  господарства, населенню, центральним  і місцевим органам влади, кредитно-фінансовим установам.

    Отже, кредити за своєю економічною  природою є важливим стимулом ефективного  господарювання. В раціональної організації  економічної системи відбувається приплив кредиту до підприємств  із високими показниками розвитку, які забезпечують найбільшу віддачу  коштів, отриманих у позику і навпаки, відбувається відплив кредиту з  підприємств із низьким рівнем прибутковості.

    Класифікація  кредитних операцій банків у відповідності  із строком позики.

    Залежно від умов повернення банківські кредити  поділяються на строкові, безстрокові. До строкових відносяться кредити, які надаються на строк, який зафіксований по згоді між банком і клієнтом. Строкові позики бувають трьох видів:

• короткострокові (до 1 року);
• середньострокові (1-5 років);
• довгострокові (більше 5 років).

    До  безстрокових кредитів відносяться  кредити, які видаються банком на невизначений строк. Часто такі кредити  називають ся позиками до запитання. Позичальник зобов’язаний погасити таку позику на першу вимогу банку. Якщо банк не вимагає погашення, то кредит повертається по згоді клієнта.

    У США до короткострокових кредитів відносять  позики, які видаються на строк  до 1 року, до середньострокових –  від 1 року до 10 років, до довгострокових – на строк більше 10 років.

    У вітчизняній практиці такий поділ  виглядає таким чином:

• короткострокові – до 1 року;
• середньострокові – від 1 до 3 років;
• довгострокові – більше 3 років.

    Класифікація  банківських позик по характеру  процентної ставки. Банківські позики по характеру процентної ставки бувають  двох видів:

• позики з фіксованою процентною ставкою;
• позики з плаваючою процентною ставкою.

    Встановлення  фіксованої ставки за позикою несе за собою необхідність сплати позичальником  попередньо домовленого проценту за користування кредитом не залежно від  коливань ринкових процентних ставок. Це достатньо вигідно позичальнику, оскільки він відразу знає скільки  йому буде потрібно заплатити за користування кредитом.

    Дуже  часто з ціллю зменшення ризику недодержання прибутку або навіть уникнення  збитків у випадках росту процентних ставок грошового ринку банки  застосовують плаваючі процентні ставки по позиках. Такі кредити, які носять середньо- і довгостроковий характер, в міжнародній практиці називають  револьверними.

 

1.2. Організація кредитної  роботи в банку

    Основною  економічною функцією банків є кредитування їх клієнтів. Від того, наскільки  добре банки реалізують свої кредитні функції, багато в чому залежить економічний  стан регіонів, що ними обслуговуються. Банківські кредити сприяють появі  нових підприємств, збільшенню кількості  робочих місць, а також забезпечують економічну стабільність.

    Теорія  портфеля пропонує розглядати не кожну  окрему позику, а сукупність усіх кредитів з їх взаємовпливом та взаємозалежністю.

    Кредитний портфель – це сукупність усіх позик, наданих банком з метою одержання прибутку. Якість та склад кредитного портфеля істотно залежить від організації кредитної роботи банку. Організаційна структура кредитної функції в кожному конкретному банку має свої особливості, що визначаються розмірами, можливостями банку, а також потребами клієнтури. У великих банках організаційна структура може складатися з кількох департаментів, які включають розгалужену мережу відділів, секторів, комітетів, груп, економічних рад тощо. Ці структурні підрозділи спеціалізуються на виконанні певних функцій кредитної процедури. У невеликих банках виконання всіх функцій сконцентровано в кількох структурних підрозділах. Але в будь-якому разі існують загальні принципи та правила, яких має додержувати менеджмент кожного банку, формуючи організаційну структуру процесу кредитування. У кредитному відділенні доцільну функцію кредитного аналізу відокремити від власне процесу надання та оформлення позики. Це сприятиме підвищенню рівня об’єктивності оцінки кредиту та обережнішому затвердженню позики. Обов’язковою є організація роботи Кредитного комітету та Комітету кредитного нагляду. До складу Комітетів входять керівники та провідні спеціалісти банку, які періодично збираються на засідання і колегіально вирішують поставлені завдання, формують кредитну політику, виносять рішення про надання “великих” кредитів та списання безнадійних позик. Комітети не є структурними підрозділами банку.

    Найзагальнішу організаційну структуру кредитної  функції банку показано на рис. 1.3 .

      
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Рис. 1.3 Організаційна  структура кредитної  функції банку.

    Функції кредитного комітету.

1. Формування кредитної стратегії і кредитної політики.
2. Затвердження організаційної структури процесу кредитування.
3. Оцінка адекватності резервів на можливі втрати за кредитами.
4. Аналіз кредитного ризику портфеля та інших суттєвих ризиків, що пов’язані з кредитуванням.
5. Прийняття рішень про надання “великих” кредитів.

    Функції Комітету кредитного нагляду.

1. Ухвалення змін та доповнень до загальної кредитної політики.
2. Аналіз та оцінювання нових ринків, на які націлений банк.
3. Розгляд взаємостосунків банку з найважливішими новими клієнтами та збільшення обсягу кредитних операцій з постійними клієнтами.
4. Розгляд усіх звітів внутрішніх аудиторів.

    Функції відділу кредитного нагляду.

1. Збір та обробка фінансової інформацій про клієнтів та перспективних позичальників.
2. Аналіз фінансової звітності претендентів на одержання позики.
3. Підготовка звітів про затвердження кредитів та іншої інформації, необхідної  для прийняття рішення про кредит.
4. Організація засідань кредитного комітету і реєстрація рішень.
5. Ведення картотеки кредитної інформації (ККІ).

    Функції відділу кредитних операцій.

1. Підготовка, реєстрація та перевірка основної документації, яка стосується кредитних операцій банку.
2. Зберігання кредитних справ, включаючи оригінали договорів, документів на заставу, гарантійних зобов’язань.
3. Реєстрація позик у бухгалтерських книгах, підготовка документації для здійснення бухгалтерських проводок у головній книзі.
4. Встановлення клієнтам рахунків на відсоткові платежі за кредитами, комісійними і іншими зборами.
5. Звіт про банкрутство клієнта, а підготовка документації, що попереджає про закінчення строку кредитної угоди.