Валютные операции коммерческих банков в Украине

1. Вывоз, перевод и пересылка за пределы Украины валютных ценностей.
2. Ввоз, перевод, пересылка в Украину валютных ценностей.
3. Предоставление и получение резидентами кредитов в иностранной валюте, если сроки и суммы таких кредитов превышают установленные законодательством пределы.
4. Использование иностранной валюты на территории Украины в качестве средства платежа или в качестве золота.
5. Размещение валютных ценностей на счетах и вкладах за пределами Украины.
6. Осуществление инвестиций за границу, в том числе путем приобретения ценных бумаг, за исключением ценных бумаг или других корпоративных прав, полученных физическими лицами-резидентами в качестве подарка или по наследству.

   В зависимости  от качества, предоставленных коммерческим  банком документов, технических  условий, квалификации руководителей  и исполнителей валютных операций НБУ может разрешить проведение следующих операций (всех или некоторых из них).

1. Ведение валютных счетов клиентов.

Зачисление валютных поступлений на счета резидентов и нерезидентов (включая транзитные) и списание сумм перечислений, предусмотренные действующим законодательством.

2. Неторговые операции.

Операции по перечислению валютных ценностей, не связанных с  осуществлением расчетов за экспорт  и импорт товаров и услуг (в  том числе выдача наличности для покрытия расходов лиц, выезжающих за границу в командировку).

3. Торговые операции.

Покупка и продажа  наличной иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте. Выдача денежных аккредитивов (оплата денежных аккредитивов, открытие денежных аккредитивов). Организация работы и порядка проведения операций в  обменных пунктах. Инкассо наличной иностранной валюты и платежных  документов в иностранной валюте.

4. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками.
1. Установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками.

Самостоятельное открытие банком счетов для международных  расчетов с иностранными банками. Достижение договоренности о порядке и условиях ведения банковских операций по международным  расчетам.

2. Работа через корреспондентские счета Центра межгосударственных расчетов НБУ или через корреспондентские счета уполномоченных банков.
5. Операции по международным торговым расчетам.

Операции по международным  расчетам, связанным с экспортом  и импортом товаров и услуг, согласно требованиям действующего законодательства, инструкций Национального банка Украины, унифицированных правил, традиций и международной торговой палаты.

6. Операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке.

Купля и продажа  иностранной валюты в безналичной  форме за собственный счет или согласно поручению клиентов (брокерские услуги) на межбанковском и биржевом рынках.

7. Операции по привлечению и размещению валютных средств на внутреннем рынке (осуществляются с резидентами Украины, с ограничениями, установленными нормативными актами Национального банка Украины).
1. Пассивные операции – создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, эмитированных резидентами Украины и номинованных в национальной валюте (включая собственные ценные бумаги банка), получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков).
2. Активные операции – использование созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте).
8. Валютные операции на международных денежных рынках Депозитные и конверсионные операции (в том числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми организациями – нерезидентами Украины.
9. Операции с монетарными металлами на внутреннем рынке. Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога по выданному кредиту монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории Украины с резидентами Украины.
10. Операции с монетарными металлами на международном рынке.

Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога под  выданный кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых  выражен в монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории Украины или с нерезидентами  Украины.

         Ответственность резидентов за проведение операций с валютными ценностями без получения соответствующей лицензии.

Незаконные скупка, продажа, обмен или использование  валютных ценностей как средства платежа или как залога, то есть совершение этих действий без соответствующего разрешения (лицензии), если наличие  такого разрешения (лицензии) является обязательным, влекут за собой административную или уголовную ответственность, согласно действующего законодательства Украины.

   К резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении  правил валютного регулирования  и контроля, применяются следующие  меры ответственности (финансовые  санкции):

- за осуществление  операций с валютными ценностями  коммерческими банками без получения  генеральной лицензии Национального  банка Украины – штраф в  сумме, эквивалентной сумме (стоимости)  указанных валютных ценностей,  пересчитанной в валюту Украины  по обменному курсу Национального  банка Украины на день осуществления  таких операций, с исключением банка из Республиканской книги регистрации банков, или без такого исключения. Повторное осуществление таких операций влечет за собой штраф в сумме, рассчитанной в порядке, указанном выше, и исключение банка из Республиканской книги регистрации банков, или прекращение деятельности финансово-кредитного учреждения;

- за осуществление  операций с валютными ценностями  резидентами Украины, без получения  соответствующей индивидуальной  лицензии Национального банка Украины – штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций.

   Санкции  к нарушителям действующего валютного  законодательства Украины применяются Национальным банком Украины и по его определению – подчиненными ему учреждениями. Обжалование действий по наложению взысканий производится в судебном порядке.

 

2. Экономические основы и классификация валютных операций

   Успешное развитие валютных отношений возможно при условии существования особого рынка, на котором можно свободно продать и купить валюту. Без такой возможности экономические контрагенты просто не смогли бы реализовать свои валютные отношения – не имели бы иностранной валюты для осуществления своих внешних обязательств, не могли бы превращать полученную инвалютную выручку в национальные деньги для исполнения своих внутренних обязательств. Такой рынок принято называть валютным.

   Однако  на валютном рынке покупают  и продают валюту не только  для осуществления платежей, а  и для других целей: для спекулятивных  операций, операций хеджирования  валютных рисков и прочего.  При этом эти операции набирают  все больший размах, что выводит  валютный рынок за грани простого  приложения к международным платежно-расчетным  отношениям  и придает ему статус  относительно самостоятельной экономической  структуры.

   По своему  экономическому содержанию валютный  рынок – это сектор денежного  рынка, на котором уравновешиваются  спрос и предложение на такой  специфический товар, как валюта. По своему предназначению и организационной форме валютный рынок – это совокупность специальных институтов и механизмов, которые во взаимодействии обеспечивают возможность вольно продать-купить национальную и иностранную валюту на основе спроса и предложения.

   По характеру  выполняемых операций и степени  риска субъектами валютного рынка  являются:

- предприниматели,  которые покупают и продают  валюту для обеспечения своей  коммерческой деятельности (импортеры,  экспортеры);

- инвесторы, которые  вкладывают свой или заемный капитал в валютные ценности с целью получения процентного дохода;

- хеджеры, которые  осуществляют свои операции на  валютном рынке для защиты  от неблагоприятного изменения  валютного курса;

- посредники: банки,  брокерские конторы, биржи и  прочее.

   Лидирующее  место среди посредников валютного  риска занимают банки. Поскольку  они ведут счета (национальные  и иностранные) и имеют системы  телекоммуникаций, им даже удобно  исполнять поручения клиентов  по купле-продаже валюты. Поэтому  банки постоянно торгуют валютой  внутри государства и за его  пределами, как непосредственно  друг с другом, так и через  валютные биржи. Торговлю они  ведут за свои средства и  за средства клиентов. Для этого  банки должны получить лицензию от своего центрального банка.

   Спрос  и предложение на валютном  рынке имеют такую особенность,  что объектом и инструментом  купли-продажи тут являются деньги  различной национальной принадлежности. Ценой на валютном рынке является  валютный курс. Он представляет  собой цену денежной единицы  данной валюты в денежных единицах  другой валюты.

    В зависимости от организации торговли валютный рынок делится на биржевой и внебиржевой. На биржевом рынке торговля валютой осуществляется  организованно на специальной площадке, которая называется валютной биржей. Хотя биржи не являются коммерческими предприятиями, но за свои услуги они взымают весомые комиссионные. Поэтому субъекты валютного рынка все меньше обращаются к услугам традиционных бирж, и они постепенно сворачивают свою деятельность.

   Ускоренно  развивается внебиржевая валютная  торговля, когда продавцы и покупатели  валюты вступают в прямые связи  между собой. Современные способы связи и электронные информационные технологии дают возможность сделать это значительно быстрее и дешевле, чем через биржу. Эта тенденции уже захватили и Украину. С начала 2000 года перестала осуществлять операции по торговле валютой Украинская межбанковская валютная биржа. Вся торговля осуществляется через межбанковский валютный рынок, на котором коммерческие банки непосредственно один у другого покупают и продают валюту за свои средства или по поручению клиентов, которые в этом случае являются конечными покупателями и продавцами валюты. Как свидетельствует мировая практика, на секторе биржевого рынка постепенно сосредотачивается преимущественно отдельные валютные операции, технология осуществления которых предусматривает централизированное исполнение их через биржу (фьючерсные, опционные и другие).

  

   Валютный  рынок можно классифицировать  и по таким критериям:

- по характеру  операций: рынок конверсионных операций; рынок депозитно-кредитных операций;

- по территориальному размещению: европейский, североамериканский, азиатский и др.;

- по видам  конверсионных операций: рынок фьючерсов,  рынок опционов и прочие;

- по форме  валюты, которой торгуют: рынок  безналичных операций, рынок наличных  денежный средств.

 

   Под валютными операциями обычно понимают любые платежи, связанные с перемещением валютных ценностей между субъектами валютного рынка.

   Эти операции классифицируются по нескольким критериям.

1. По термину осуществления платежа по купле-продаже валюты:

- кассовые, или  операции с немедленной доставкой;

- срочные.

2. По механизму  осуществления операции:

        - операции спот;

       - форвардные операции;

       - фьючерсные операции;

       - опционные операции.

3.По целевому  назначению:

       - операции с целью получения  валюты для осуществления платежей  по международным расчетам;

       - операции с целью страхования  от валютных рисков (операции  хеджирования);

       - операции с целью получения  прибыли или спекулятивные операции.

4.По форме  осуществления:

       - безналичные;

       - наличные.

5.По масштабам  операций:

       - оптовые (осуществляются между  банками);

       - розничные (осуществляются между  банками и их клиентами).

   Кассовые  операции заключаются в купле-продаже  валюты на условиях поставки  её не позднее второго рабочего  дня со дня заключения договора  по курсу, оговоренному в момент  его подписания. Такие соглашения  могут предусматривать поставку  валюты в тот же день, на  следующий рабочий день, однако  чаще – на следующий рабочий  день. Это последнее соглашение  называется «спот», а кассовые  операции на этом условии   –  «операции спот». Операции  спот  дают возможность их участникам  оперативно удовлетворить свои  потребности в валюте на выгодных  условиях.

Участники кассовых операций имеют  возможность:

- срочно получить  валюту для погашения своих  внешнеэкономических обязательств;

- избежать затрат  от изменения валютного курса:  импортер немедленной покупкой  инвалюты страхует себя от  возможных потерь вследствие  повышения её курса, а экспортер  немедленной продажей инвалюты  страхуется от убытков, связанных  с падением её курса;

- оперативно  диверсифицировать свои валютные  запасы, а банкам - еще и оперативно  отрегулировать свою валютную  позицию.