Кредит и его виды

     Во-вторых, кредит позволяет преодолеть  ограниченность индивидуального капитала. Средств одного кредитора может оказаться недостаточно для покрытия потребностей целого предприятия. Кредитные учреждения аккумулируют временно свободные денежные средства физических и юридических лиц в объёме, достаточном для покрытия потребностей нескольких предприятий.

     В-третьих, кредит поддерживает  непрерывность кругооборота фондов  и реализации продукции предприятия,  а значит, непрерывность процесса  воспроизводства в нём.

     В-четвёртых, кредит способствует  быстрой капитализации прибыли, а значит, и концентрации производства.

     В-пятых, кредит воздействует  на объём и структуру денежной  массы в обращении, платёжного оборота и скорость обращения денег, кредит обеспечивает ускоренное развитие безналичных расчётов, способствуя, таким образом, экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства. 
 

1.3.Кредитный  договор. 
 

     Кредитный договор подробно описывает  и регламентирует права и обязанности  сторон кредитных отношений, сроки  погашения основного долга и проценты. Также в нём указываются обеспечение и порядок разрешения спорных ситуаций. Особое внимание следует обратить на статью «Форс-мажорные обстоятельства»: для обеих сторон важно перечислять их полностью, чтобы исключить двусмысленность толкования причин возникновения таких случаев. Кредитный договор является юридическим документом и обязателен для выполнения всеми сторонами, его подписавшими.

     В кредитном договоре различают  правовую, описательную и экономическую  части. К описательной части относятся: наименование сторон, предмет и условие сделки, права и обязанности сторон, период действия договора. К правовой части относятся: правовые гарантии выполнения обязательств, способы обеспечения возвратности кредита, санкции за нарушение каждой из сторон своих обязательств, варианты расторжения договора. К экономической части относятся: дифференцированный подход к каждому заёмщику, в зависимости от специфики и вида кредита, в силу различной кредитоспособности клиента банки предусматривают разный подход к защите от кредитного риска. Условия, которого заключены в этих трёх частях можно назвать существенными. Договор заключается в письменном виде, подписывается уполномоченными лицами каждой из сторон сделки. Полномочия этих лиц должны быть удостоверены достоверностью. По существу договора каждая сторона имеет равные права, но по умолчанию, более сильной стороной является банк или кредитная организация, так как интересы банка и клиента не всегда учитываются равно. Чаще всего банк «навязывает» свои условия, которые клиенту приходится принимать в силу необходимости. Также в договоре могут предусматриваться дополнительные условия для обеспеченности кредита, например: условие сохранности заложенного имущества, банковский контроль соблюдения целевого расходования кредитных средств, невозможность предприятия-клиента осуществлять какие-либо реорганизации без уведомления кредитора.

     При заключении кредитного договора  взаимоотношения сторон строятся  на следующих принципах:

• Взаимозаинтересованность-данный принцип стимулирует выработку более оптимального соглашения сторон кредитной сделки.
• Добровольность - обе стороны вступают в договорные отношения добровольно, в зависимости от потребностей клиента и возможностей банка.
• Законность-отношения участников кредитной сделки должны регулироваться законодательными актами  РФ.

 
 
 

Глава 2. Кредитная система 

     Понятие кредитной системы неоднозначно. Различают функциональную и институциональную  кредитные системы. 

2.1.Понятие  и структура функциональной  кредитной системы. 

     Под понятием функциональной  кредитной системы понимается  совокупность видов кредита.

     Функциональная  кредитная система  связана с движением ссудного  капитала и представляет собой совокупность различных видов кредитов, в том числе коммерческий, банковский, потребительский, государственный и другие. 

2.1.1. Банковский кредит. 

     Банковский кредит представляет  собой денежную ссуду либо  технологию удовлетворения финансовой  потребности заемщика, которая предоставляется  банком юридическим лицам, государству, населению или иностранным клиентам. Банковский кредит является банковским продуктом, то есть это результат деятельности сотрудников банковского учреждения. Как продукт банковской деятельности, кредит можно охарактеризовать следующим образом:

-Кредит  представляет собой сумму денег,  которую банк предоставляет заемщику;

-Кредит  может выступать как банковский  продукт более глубокого уровня, то есть представлять собой  способ, которым банк оказывает  кредитную услугу, а именно комплекс  упорядоченных взаимосвязанных финансовых, юридических или иных процедур. Эти процедуры призваны регламентировать взаимоотношения сотрудников банка и обслуживаемого клиента.

      Банковский кредит предоставляется  главным образом коммерческими  банками для решения следующих задач:      

- увеличения основного и оборотного  капиталов хозяйствующих субъектов;      

- накопления сезонных (временных)  запасов товарно-материальных ценностей,  незавершенного производства, готовой  продукции и товаров;      

- индивидуального и кооперативного  жилищного строительства;      

- учета (переучета) векселей;      

- удовлетворения потребительских нужд граждан;      

- выкупа государственного имущества;       

- для других целей. 

     Кредитный процент стимулирует  заемщиков предоставлять свои временно свободные средства взаймы, а заемщиков — наиболее эффективно использовать эти средства в хозяйственной деятельности. Источником выплаты процента по кредиту служит часть прибыли, полученной заемщиком от использования ссуженной стоимости. Ставка или норма процента, определяется отношением суммы проценту, полученного по кредиту, к сумме предоставленного кредита, и выступает в качестве цены кредита.      

  К важнейшим формам обеспечения банковских кредитов относятся:     

1) залог  имущества, товаров, других ценностей;      

2) залог  ценных бумаг;     

3)гарантия, поручительство;     

4) страховое  свидетельство о страховании  ответственности заемщика;     

5) переуступка  в пользу банка платежных требований  и счетов заемщиков к третьим  лицам.     

Целевой характер кредитов определяется заемщиком, однако и банк при выделении кредита  исходит из его назначения, конкретного  объекта кредитования. После выделения кредита банк в лице своих сотрудников осуществляет сопровождение кредита в виде мониторинга всех его стадий во избежание возможных нарушений кредитного договора. 

     Различают активные и пассивные  банковские кредиты. Активный  кредит представляет собой случай, когда банк выступает кредитором. Во втором случае банк является  заемщиком, то есть берет кредит. В кредитные отношения банк может вступать как с другими банками, в этом случае речь идет о межбанковском кредитовании, так и с предприятиями, организациями, физическими и юридическими лицами. В последнем случае банк практически всегда представляет собой сторону, которая выдает кредит. Когда речь идет о кредитовании, чаще всего имеется в виду именно активное банковское кредитование.

     Виды банковских кредитов

Срочный

1. Банк перечисляет всю оговорённую в кредитном договоре сумму на расчётный счёт заёмщика.
2. По истечении срока, указанного в договоре, заёмщик погашает кредит, т.е. возвращает основную сумму долга и начисленные проценты.

Контокоррентный

1. Заёмщик находится на кредитно-расчётном обслуживании в банке, банк ведёт текущий счёт клиента.
2. Заключается кредитный договор о контокоррентном кредите, в котором оговаривается его сумма, проценты за пользование и срок, на который он предоставляется.
3. Сумма, указанная в кредитном договоре сразу не переводится на счёт заёмщика.
4. Если денежных средств оказывается недостаточно для оплаты выставленных документов, банк кредитует его в пределах указанной в договоре суммы.

Овердрайф (разновидность контокоррентного  кредита)

1. Заключается контокоррентный договор.
2. Если сумма выставленных к оплате документов превышает сумму денежных средств на текущем счёте клиента и сумму предоставленного контокоррентного кредита, то банк кредитует клиента сверх установленной в договоре суммы и оплачивает счета клиента.
3. За денежные средства, предоставленные клиенту сверх установленной в договоре суммы, банк берёт высокий процент.

Онкольный (разновидность контокоррентного кредита)

1. Заключается кредитный договор с залогом товарно-материальных ценностей или ценных бумаг.
2. Банк кредитует операции клиента в пределах оговорённой в договоре суммы.
3. Банк имеет право по своему усмотрению списывать со счёта клиента средства в счёт погашения предоставленного кредита.
4. В случае отсутствия средств на счёте клиента при наступлении срока погашения кредита банк реализует залог.

Акцептный

1. Используется во внешней торговле.
2. Заключается в кредитовании импортера посредством акцепта банком выставленных на него экспортером тратт (переводных векселей)

Вексельный  кредит (учёт векселя)

1. Банк покупает у предприятия-поставщика вексель.
2. При покупке векселя банк выдаёт векселедержателю сумму, меньше суммы погашения векселя.
3. По истечении срока обращения векселя предприятие-покупатель возвращает банку сумму погашения по векселю.
4. Разница между суммой погашения, выплаченной должником, и суммой, полученной за вексель предприятием-поставщиком, является доходом банка от покупки векселя.

Форфейтинг

1. Форма краткосрочного и среднесрочного кредитования внешнеторговых сделок, связанных в основном с поставкой машин и оборудования.
2. Заключается в кредитовании экспортера посредством покупки у него банком платёжных обязательств (обычно представленных в форме акцептованных импортером переводных векселей) без права обратного требования.

Факторинг

1. Факторинговый отдел банка покупает у предприятия поставщика счёт-фактуру.
2. При  покупке счёта-фактуры  банк выдаёт предприятию-поставщику сумму, меньше суммы погашения.
3. В указанный срок погашения предоставленного коммерческого кредита предприятие-покупатель погашает счёт-фактуру.

      Банки осуществляют кредитование за счет:      

-собственных  средств (собственный капитал);     

- привлеченных  денежный средств (депозиты юридических  лиц, вклады населения, остатки денежных средств на счетах клиентов);  

   - заемных средств (кредиты других  банков). 
 

2.1.2. Коммерческий кредит 

     Это одна из самых первых форм кредитных отношений в экономике, которая породила вексельное обращение и активно способствовала развитию безналичного денежного оборота, которая находит свое практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в формах реализации услуг и продукции с отсрочкой платежей. Основной целью данной формы кредитования является ускорение процесса реализации товаров и услуг, а также для извлечения прибыли, заложенной в них.

     Важным инструментом коммерческого  кредита является вексель, который  выражает финансовые результаты  обязательств заемщика относительно  кредитора. Наиболее распространилась такая форма векселя, как простой вексель, который содержит прямые обязательства заемщика на выплату оговоренной (или установленной) суммы кредитору. Заемщику предоставляется письменный приказ о выплате установленной суммы третьему лицу, либо предъявителю векселя. В условиях рыночной экономики функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.