Аналіз господарської діяльності банку і кредитора на прикладі Рівненського відділення ВАТ «БМ Банк»)

Директор  несе відповідальність за результатами роботи відділення.

Взаємовідносини між відділенням та Банком будуються на госпрозрахункових засадах та згідно з цим Положенням.

Банк сприяє створенню умов для ефективної роботи відділення, повної реалізації його прав.

Діяльність  відділення припиняється згідно з установчими документами Банку в установленому законодавством порядку.

 

Таблиця 1.1

Загальний аналіз впливу середовища Рівненського  відділення  ВАТ «БМБанк» на управління банківськими ризиками

 

№ з/п	Компоненти середовища:	Залежність  від ситуації: "+" залежить; "-" не залежить	Вплив на ситуацію: "+" позитивний; "-" негативний; "0" відсутній	Значущість: "+" важливо; "-" неважливо
Загальне зовнішнє середовище
1	економічний	+	+	+
2	технологічний	+	-	-
3	політичний	+	-	+
4	правовий	+	+	+
5	соціальний	+	-	+
6	екологічний	-	0	-
Операційне  зовнішнє середовище
7	дебітори	+	+	+
8	кредитори	+	+	+
9	конкуренти	+	-	+
10	державні закони	+	-	+
11	фінансові організації	+	+	-
12	міжнародна діяльність	+	0	-
Внутрішнє середовище:
13	надання послуг	+	+	+
14	фінанси	+	+	+
15	маркетинг	+	-	+
16	персонал	+	+	+
17	організація управління	+	-	+

 

Існують загальні причини виникнення банківських  ризиків і тенденції зміни  їхнього рівня. Разом з тим, аналізуючи ризики на сучасному етапі, важливо враховувати:

• кризовий стан економіки перехідного періоду, що виражається не тільки падінням виробництва, фінансовою нестійкістю багатьох організацій, але і знищенням ряду господарських зв'язків;
• нестійкість політичного положення;
• відсутність або недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правовою базою і реально існуючою ситуацією;
• інфляцію, і ін.

Величезні неплатежі  в країні, у даний час, пов'язані  з недооцінкою моментів кредитних  ризиків, з нецивілізованим підходом банків на початку розвитку ринкових відносин до своєї кредитної політики.

Банківська  справа знаходиться в процесі  змін. Прагнучи підвищити економічну ефективність і поліпшити механізм розподілу ресурсів, уряд вживає заходів  у напрямку створення в економіці атмосфери відкритості, конкуренції і ринкової дисципліни. Для того, щоб вижити і домогтися процвітання, банкіри повинні відкинути свої бюрократичні традиції і перетворитися в підприємців, що реагують і пристосовуються до ринкової економіки.

Невизначеність  господарської ситуації обумовлюється  наступними факторами: відсутністю  повної інформації, випадковістю, протидією, політичною нестабільністю, відсутністю  чіткого законодавства.

В країнах  з перехідною економікою відсутня інфраструктура, що могла б служити базою для операцій по факторингу, оренді, страхуванню, нерухомості, взаємним фондам і витратам капіталу на різні проекти, створенню брокерської системи, агентств по керуванню кредитами і багатьох інших небанківських інститутів.

Система страхування депозитів поки не має чітких рамок по стелі депозитів і механізмів визначення витрат для покриття витрат по обслуговуванню депозитів.

Даний фактор порушує розвиток конкурентоздатних ринків; забезпечення захисту депозитів на рівні стандартних державних гарантій стає недосяжним.

Закони про  оподатковування часто відлякують банки від розумної практики по кредитних  втратах. Банкам потрібно дозволити  знаходити засоби для покриття збитків  по кредитах до виплати податків на прибуток, що змусить їх надавати більш точні звіти по прибутку, станові капіталу і резервів.

Відсутність єдиного реєстру проблемних позичальників, який ефективно працює за кордоном, призводить до серйозних втрат зі сторони банків, що виражається у  формуванні банками власних страхових резервів, нарощуванні проблемної заборгованості, а також тягне за собою затрати пов‘язані з стягненням заборгованості за рахунок забезпечення наданого по кредитам. 

 

1.2 Операційне зовнішнє середовище

 

Операційне  зовнішнє середовище передбачає вплив таких факторів як поведінка власних інвесторів, їх політика розвитку, економічний стан вкладників та позичальників, кількість та якість конкурентів, державні закони, що регулюють банківську діяльність, фінансові організації – їх відносини  з банком, діяльність на міжнародному ринку.

На конкурентному  ринку банки мають потребу  в автономії для визначення своєї  ролі і стратегії і незалежності у своїй кредитній і управлінській  політиці.

Поряд з іншими аспектами, пов'язаними з банківським сектором, отриманими в  спадщину від соціалізму, на даному етапі приходиться зіштовхуватися з проблемою "оптимальних" рамок банківських секторів, приймаючи в увагу диспропорції, що відносяться до недалекого минулого, низьку нинішню ефективність фінансових інститутів і необхідні вимоги по ліцензуванню і критеріям капіталу.

Твердий альтернативний підхід до ліцензування і високих  вимог до мінімального капіталу може привести до нагромадження критичної  маси в банках і забезпечити велику ймовірність довгострокової стабільності, однак, при цьому виникають бар'єри на шляху формування сектора дрібних приватних банків, здатних задовольнити потреби приватного сектора.

Варто виділити наступні основні проблеми в юридичному і регулюючому середовищі:

• незадовільний поділ функцій центральних і комерційних банків; незадовільний поділ функцій комерційних банків і сервісних структур фінансового сектора (страхування, цінні папери);
• незадовільний стан юридичної основи й інфраструктури, що   відноситься до прав на власність, забезпеченню під заставу, процедурам ліквідації, порушенням контрактних зобов'язань і відновленню кредитів.

     Сюди ж можна віднести неадекватні цивільні і комерційні кодекси і  законодавчі положення про забезпечення під заставу, неорганізовані або  неповні регістри нерухомості, малоефективну систему цивільних судів, перевантажену різними справами, і обмежений набір позасудових засобів врегулювання спорів;  неадекватні структури менеджменту, володіння, і керування; фрагментарні або неадекватні схеми страхування внесків, при яких  гарантом виступає лише один або кілька обраних банків; неадекватні принципи видачі банківських ліцензій, класифікації позик, збільшення відсотків, оцінки ризиків і кредитних втрат, оцінки адекватності  капіталу і мінімального капіталу; концентрація кредитів, низько ефективна робота з іноземною валютою, малообгрунтовані процедури реєстрації і відмова від зобов'язань.

Юридичні  реформи спрямовані на рішення деяких (але далеко не усіх) проблем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Внутрішнє середовище

 

В таблиці 1.2 наведені основні техніко-економічні показники Рівненського відділення ВАТ “БМБанк”

 

Таблиця 1.2

№ з/п	Показники	2007	2008	2009	Відхилення (+ ; -)			ТР, %
					2007/2008	2008/2009	Сер знач	2007/ 2008	2008/ 2009
1	Доходи	5,96 млн.	6,07 млн.	6,2 млн.	105 тис.	128 тис.	117131	101,77	102,12
2	Витрати	3,12 млн.	3,12 млн.	3,11 млн.	-28,82	-13279,50	-6654	100,00	99,58
3	Балансовий  прибуток	2,8 млн.	2,94 млн.	3,09 млн.	105816,60	141 тис.	123786	103,73	104,81
4	Чисельність працівників	117	121	124	4	3	4	103,42	102,48
5.	Чистий  дохід на одного працівн.	25 тис.	25,08 тис.	25 тис.	10,74	473,3	242,02	100,04	101,89
6	Рентабельність %	47,61	48,52	49,80	0,91	1,28	1	101,91	102,64
7	Кількість клієнтів	994	1071	1265	77	194	134	107,75	118,11

Основні техніко-економічні показники

 

 

В результаті проведеного аналізу в таблиці 1.2. можемо зробити такі висновки: Доходи Рівненського відділення ВАТ “БМБанк” в період 2007-2009рр. збільшились на 234262,90 грн. при чому збільшення на 105787,80 грн. відбулося у 2008 році та на 128475,10 грн. у 2009р. Це є позитивною тенденцією, так само, як і зменшення витрат за 3 роки на 13308,32 грн., у тому числі за 2008рік на 28,82 грн. та за 2009р. – 13279,50 грн.

У свою чергу  відбулося збільшення балансового  прибутку, який визначається, як різниця між доходами і витратами, у 2007-2009р. на 247571,2 грн., а саме у 2008році на 105816,60 грн., у 2009 році -141754,60 грн.

Також зросла чисельність працівників з 117 до 124 чоловік.

Чистий дохід  на одного працівника визначається, як відношення балансового прибутку до середньоспискової чисельності персоналу. В Рівненському відділенні  ВАТ «БМБанк» дохід на одного працівника протягом 2005-2007 рр. змінювавсь в позитивну сторону з 25025, 00 грн. до 25509,04 грн. На одного працівника. Темп росту склав 0,04 % у 2007р. проти 2008р. та 1,89 % у 2009р. проти 2008р.

Рентабельність, що визначається, як відношення між  балансовим прибутком та доходами, теж протягом 3-ох років зростала з 47,61 % до 49, 80 %. В основному збільшення відбулось у період 2007-2009р. на 1,28 %, а у 2007-2009р.на 0,91 %.

Кількість клієнтів у 2009р. в порівнянні з 2008р., теж стала більшою на 271 особу.

Потрібно  відмітити, що вагоміше збільшення усіх показників, крім чисельності працівників, відбулося у 2008р.

Позитивною  тенденцією є те, що доходи збільшувалися, оскільки це збільшує можливість зменшення зобов’язань по отриманим кредитам, а також можливість взагалі їх не залучати. Зменшення витрат також є позитивним, оскільки це свідчить про зменшення зобов’язань банку перед іншими юридичними та фізичними особами.

Докладніше про те як збільшувались доходи і зменшувались витрати розглянемо в таблицях 1.4 – “Структура доходів” та 1.3 - “Структура витрат ”

 

Таблиця 1.3

Структура витрат

 

Показники	2007		2008		2009		Відхилення
	Сума	П.в.	Сума	П.в.	Сума	П.в.	Абсолютне (+;-)		Відносне, Тр, %
							2005/ 2006	2006/ 2007	2005/ 2006	2006/ 2007
Витрати, всьго	4214155,83	100	4183650,96	100	4142393,2	100	-30504,868	-41257,76	99,28	99,01
1.Процентні витрати	1245339,21	29,55	1231365,12	29,43	1224693,6	29,56	-13974,09	-6671,56	98,88	99,46
2.Комісійні витрати	175568,26	4,17	170577,69	4,08	164459,37	3,97	-4990,57	-6118,32	97,16	96,41
3. Інші загальноа-дміністра-тивні  витрати	988779,99	23,46	983682,12	23,51	975237,06	23,54	-5097,87	-8445,06	99,48	99,14
4. Витрати на персонал	1198635,69	28,44	1193210,51	28,52	1184051	28,58	-5425,18	-9159,48	99,55	99,23
5.Відрахування у резерви	234651	5,57	228227,02	5,46	212367,59	5,127	-6423,98	-15859,43	97,26	93,05
6. Податок на прибуток	283503,978	6,73	293322,77	7,01	306277,89	7,394	9818,792	12955,12	103,46	104,42
7.Непередбачені доходи/витрати	87677,7	2,08	83265,73	1,99	75306,7	1,818	-4411,97	-7959,03	94,97	90,44