ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

     Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования

     «ЧИТИНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ»

     (ЧитГУ)

     Институт  экономики и управления

     Заочный факультет 
 
 
 

     Контрольная работа

     по  дисциплине: «Банковское дело»

     Вариант 7. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                           Выполнил ст.гр. АУз-08

                                                               Пермякова О.С.

                                                                                    Проверил:________________

                                                                                    _________________________ 
 
 
 
 

                                                           ЧИТА – 2011` 
 

      Содержание 

1. Функции коммерческих банков…………………………………………………………..3
2. Кассовые операции банков………………………………………………………………..5
3. Кредиты ЦБ РФ…………………………………………………………………………….7

 
Список  использованных источников ……………………………………………………..........12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. Функции коммерческих банков

 

     При осуществлении своей деятельности коммерческий банк выполняет различные функции.

     Одной из важных функций коммерческих банков является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц.

     Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным  критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

     Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали  хозяйственных связей от кредитора  к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. 

     Значение  посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них.

     Коммерческие  банки привлекают средства, которые  могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

     Вторая  важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в  хозяйстве.

     Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.

     Помимо  высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

     Наряду  со страхованием депозитов, важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений

     Третья  функция банков - посредничество в  платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

     В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

     Банки имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции при купле - продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

     Как инвестиционный консультант банк оказывает  консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

     Если  банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг и выдачей  гарантий по их размещению в пользу третьего лица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги "цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и покупать.

     Когда банк размещает свои ресурсы в  ценные бумаги от своего имени и  все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.

     Необходимым условием выполнения роли инвестиционного  фонда является наличие в штате  банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечением средств граждан. 
 

     2. Кассовые операции банков

     Кассовые  операции - это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный. Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

     Вся денежная наличность, используемая для  выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

     Организация кассовой работы в банке осуществляется в соответствии с правилами ЦБ РФ и обозначается термином “кассовая  дисциплина”. Правила регламентируют:

• общий порядок  ведения операций;  
• правила перевозки денежных знаков;  
• правила хранения денежных знаков;  
• порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

     Требования  достаточно жесткие. Банки обязаны  иметь хорошую материально-техническую  базу, специально оборудованное и  охраняемое помещение, иначе они  не получают разрешения на проведение кассовых операций.

     Отдел кассовых операций банка включает следующие  операционные кассы:

• приходные - прием  наличных денег;  
• расходные - выдача денег;  
• приходно-расходные (для банков, где объем операций невелик);  
• вечерние (обслуживание клиентов, работающих с наличностью в вечерние и ночные часы);  
• для размена денег;  
• для пересчета денежной выручки.

     Прием и выдача денег возможна только на основании распоряжения учетно-операционного  работника, оформленного кассовыми  документами (приходными и расходными), которые должны иметь подписи соответствующих должностных лиц банка.

     Для обеспечения сохранности ценностей  и правильной организации кассовой работы кассовые операции находятся  под постоянным контролем.

     Формы контроля:

• текущий (внутренний);  
• внешние ревизии. 
  Отличительной особенностью кассовой деятельности современных банков являеться стремление к максимальной автоматизации кассовых операций

     Налично-денежный оборот коммерческих банков регулируется Банком России, являющимся эмиссионно-кассовым центром на основе Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» .

     Принципы  организации денежного обращения:

• все  хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в КО;  
• прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;  
• порядок и сроки сдачи/получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;

• клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;

• Банкам устанавливается лимит операционной кассы.  

         Кассовые операции ЦБ РФ нацелены на обслуживание коммерческих банков, осуществляются на основе договора и обеспечивают:

• рациональный оборот наличных денег в рамках проводимой банком денежно-кредитной политики;  
• своевременное оприходование и зачисление на соответствующие счета клиентов поступившие в кассы РКЦ наличные деньги;

• своевременную  выдачу клиентам ЦБ РФ в соответствии с их лимитными требованиями денег  для осуществления расчетов.

     Кассовое  обслуживание клиентов производится коммерческими банками в соответствии с “Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях Российской Федерации». Прибыль банка характеризует конечный финансовый результат, отражается по пассивному счету.

     Балансовая  прибыль представляет собой разницу между доходами (сч. №701) и расходами (сч. №702).

     Данный  порядок включает правила налично-денежного  оборота:

• для клиентов банков - юридических лиц;  
• для коммерческих банков.  
Деньги могут быть сданы:  
• в кассы банка;  
• инкассаторам для последующей сдачи в банк;  
• предприятиям связи для перечисления на счета в банк.  
         Выдача наличных денег производится всем хозорганам в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки - заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).  
         Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов.