Кредитный риск

Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, доля срочной задолженности была равна 100%. В нашем случае срочная задолженность в кредитном портфеле ОАО Альфа-Банк составляет 93,3% (2010 г.)  и 91,3% (2011 г.).  Наблюдается снижение доли срочной задолженности и увеличение доли сомнительной задолженности в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Анализ проблемной задолженности в разрезе отраслей представлен в таблице 4 и на рисунке 4.

Данные таблицы 9 и рисунка 10 показывают, что наибольшая доля проблемной задолженности приходится на строительство и предприятия транспорта.

Таблица 9

Величина проблемной задолженности в разрезе отраслей

Рис. 9. Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей

Для характеристики качества кредитного портфеля рассчитывается коэффициент проблемных кредитов:

,                                                    (2.1)

где Зпр - просроченная задолженность;

Зсом - сомнительная задолженность;

Р - резерв на потери по сомнительным долгам;

ЧКП - чистый кредитный портфель.

Коэффициент проблемных кредитов отношение остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов и возрастает кредитный риск [22, с. 36-40].

Расчёт коэффициента проблемных кредитов приведен в таблице 10.

Таблица 10

Коэффициент проблемных кредитов

Кредитный портфель филиал «Самарский» ОАО Альфа-Банк с точки зрения удельного веса проблемных кредитов можно признать удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%.  Отрицательным моментом является увеличение коэффициента на 0,69 процентных пункта.

Филиал «Самарский» ОАО Альфа-Банк устанавливает отраслевые лимиты кредитных вложений. При этом филиал имеет право самостоятельно принимать решения о предоставлении кредитов без согласования с головным банком, в случае, если сумма кредита не превышает 10 000 долларов США в рублёвом эквиваленте. Установление лимита филиала преследует целью организовать дополнительный контроль со стороны кредитного управления головного банка за процессом формирования кредитного портфеля.

При отсутствии отраслевых лимитов следует оценить диверсифицированность с точки зрения выполнения нормативов, устанавливаемых Центральным Банком России, Положением № 254 [4], Указанием № 2156-У [5; 6], Инструкцией ЦБР № 110-И [3].

Основным показателем, характеризующим концентрацию риска, будет являться норматив максимального размера риска на одного клиента.

Он представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного капитала банка. В соответствии с нормативами ЦБР этот показатель не должен превышать 25% собственного капитала.

Таблица 11

Максимальный размер риска на одного кредитополучателя 

По состоянию на 01.01.2010 г.  размер наибольшего остатка задолженности по кредиту составил 482 млн. руб. или 0,72 % (482/66991*100%) от величины собственного капитала.

Поэтому у филиала «Самарский» ОАО Альфа-Банк не наблюдается крупных рисков, так как в соответствии с нормативами крупным рассматривается риск, превышающий величину в 10% от размера собственного капитала.

С точки зрения диверсифицированности вложений и концентрации кредитного риска на одного кредитополучателя кредитный портфель следует признать удовлетворительным, поскольку нормативы, установленные инструкцией, соблюдаются.

С целью выявления тенденций в изменении состава и структуры кредитного портфеля коммерческого банка проведем линейный анализ по основным показателям, характеризующим состояние кредитного портфеля и уровень кредитного риска по данным 2008 и 2009 годов

Для расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие возможных убытков по кредитам, была использована формула:

,                                 (2.2)

где Кр - коэффициент кредитного риска;

С - величина кредитной задолженности клиентов банка;

З1, З2, З3 - кредитная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

Н - сумма недоначисленного резерва на возможные потери по кредитам [28, c.43].

Таблица 11

Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля

Сумма наращенных процентов к получению на 01.01.2010 г. составила 198,8 млн. руб., сумма просроченных процентов - 20,12 млн. руб. Коэффициент кредитного риска по пролонгированной, просроченной и сомнительной задолженности снизился в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 0,69 %.

Доля кредитов, фактически утраченных для банка и считающихся безнадёжными - 0,3%, что попадает в установленный оптимум и свидетельствует о высоком качестве проводимой работы по мониторингу за возвратом кредитов.

В результате изменений, произошедших в течение анализируемого периода, кредиты, предоставленные  ООО «Сателлит», ООО «Авис», ООО «Теща» и ЗАО «Стройтехника» были отнесены к более высоким группам риска - третьей и второй соответственно.

Ухудшение качества кредитного портфеля Филиала «Самарский» за анализируемый период является незначительным, удельный вес кредитной задолженности ООО «Сателлит», ООО «Авис», ООО «Теща» и ЗАО «Стройтехника» в  валовом кредитном портфеле по состоянию на 01.01.2010 г. составляет 0,52%, что не представляет угрозы для дальнейшей стабильной деятельности Филиал «Самарский» ОАО Альфа-Банка и всего банка в целом.

Таким образом, портфель можно признать удовлетворительным с точки зрения принимаемого кредитного риска, как  на одного кредитополучателя, так и группы связанных заемщиков. 

Анализ кредитных рисков  показал, что Филиал «Самарский» ОАО Альфа-Банка управляет принимаемыми кредитными рисками путем установления лимитов концентрации в отношении заемщиков, групп заемщиков, отраслей экономики и т.д. 

Резерв на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в полном объёме в соответствии с требованиями, утверждёнными Центральным Банком России.

Лимиты риска на одного заемщика и группы связанных заемщиков, устанавливаемые Альфа-Банком, полностью соответствуют требованиям, установленным Центральным Банком РФ. 

3.2Разработка мероприятий по совершенствованию процесса управления кредитными рисками

Банки должны постоянно совершенствовать управление рисками для предотвращения ухудшения качества активов. В настоящее время требуется значительно расширить объем навыков управления кредитами, кредитным риском в частности, тщательно разработать оптимальные методики управления рисками и процедуры их осуществления.

Управление кредитными рисками тесно связано с другими сферами управления банком - управлением собственным и заемным капиталом, продуктами, процессами, персоналом, технологиями. Но все сферы управления должны быть подчинены единой стратегии развития банка, заданной его владельцами (советом директоров) с учетом условий окружающей среды.