Основные направления развития малого предпринимательства в Республике Казахстан

 

Среднемесячные затраты при  работе 25 дней составит 25510317,0 тенге, планируемая  среднемесячная выручка составит 34925040,0 тенге. Исходя из этого, ориентировочная прибыль составит  9414723,0 тенге. Корпоративный подоходный налог 30 процентов, что составит 2 824 416,00 тенге. Прибыль после уплаты налогов составит  6 590 307,0 тенге.

Финансовый раздел.

Для финансовой поддержки проекта предприятие  намерено получить кредит в банке  сроком на 5 лет. Для того, чтобы определить стоит ли финансировать данный проект необходимо выяснить будет ли он окупаем  и рентабелен.

Прогноз потока денежных средств рассчитан по пессимистическому варианту, доход от реализации проекта указан с учетом снижения объема производства на 40 процентов, и с учетом работы в сутки в две смены по 9 часов каждая.

Комментарии к доходам.

Объем производства муки составит 759,2 тонн в месяц. Планируемая выручка от реализации муки  в первый год составляет 188595 тыс. тенге, при производительности 1,7 т/час, количестве рабочих часов 18 часов в день, количестве 5-ти  рабочих дней в неделю, и 25 рабочих дней в месяц. В последующие года  выручка от производимой продукции составит 141 446 тыс. тенге при тех же параметрах загрузки оборудования, но с учетом, того, что ежегодно для мельничного оборудования необходимо проводить профилактические   работы (3 месяца).

Выход муки из расчета 759,2 тонн в месяц:

1. высший сорт – 9 процентов-68,3 тонн
2. первый сорт-62 процента-470,7 тонн
3. отруби-29 процентов-220,2 тонн

Цена реализации:

1. высший сорт 32000,0 тенге за тонну
2. первый сорт- 25000,0 тенге за тонну
3. отруби -8000,0 тенге за тонну

Выручка от реализации  15 716 268 тенге в месяц.

В таблице 16 представлен расчет планируемых  прямых затрат на производство мукомольной  продукции.

 

Таблица 16 – Определение планируемых  прямых затрат на производство мукомольной  продукции 

 

Прямые затраты	Значение
Количество зерна тн./мес.	759,2
Цена тенге/шт.	13 000,0
Итого за зерно тенге/мес.	9 870 120,0
Количество электроэнергии кв.        час/ мес.	40 500,0
Цена тенге/кв.т.	5,5
Итого за электроэнергию тенге/мес.	222 750,0
Количество мешков шт./мес.	15 184,8
Цена тенге/шт.	25,0
Итого за мешки тенге/мес.	379 620,0
количество этикеток шт/мес.	15 185,0
Цена тенге/шт.	1,0
итого за этикетки	15 185,0
нитки	6 500,0
Количество воды куб.м./мес.	1 290,7
Цена тенге/куб.м.	50,0
Итого за воду тенге/мес.	64 535,4
ИТОГО прямых затрат тенге/мес.	10 537 025,4

Себестоимость мукомольной продукции  показана в таблице 17, 18, 19.

Таблица 17 - Расчет себестоимости  муки высшего сорта  в месяц

 

Наименование статьи	тонн	тенге/ед.	тенге
Расход пшеницы	68,3	13 000,0	888 310,8
Стоимость воды	116,2	50,0	5 808,2
Стоимость электроэнергии	3 645,0	5,5	20 047,5
Наименование статьи	тонн	тенге/ед.	Тенге
Расход пшеницы	470,7	13 000,0	6 119 474,4
Стоимость воды	800,2	50,0	40 011,9
Стоимость электроэнергии	25 110,0	5,5	138 105,0
Наименование статьи	тонн	тенге/ед.	Тенге
Расход пшеницы	220,2	13 000,0	2 862 334,8
Стоимость воды	374,3	50,0	18 715,3
Стоимость электроэнергии	11 745,0	5,5	64 597,5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 20 – Определение постоянных затрат на производство мукомольной продукции

 

Постоянные затраты	В месяц
Налог на имущество  1% от остаточной стоимости	28 952,0
Расходы на уголь	10 000,0
ГСМ	35 000,0
Транспортные услуги (ж.д.перевозки)*	754 684,6
расходы на аренду**	110 000,0
расходы на услуги связи	14 000,0
расходы на сертификацию	16 171,8
Итого постоянных затрат	968 808,4

 

Постоянные затраты на производство мукомольной продукции представлены в таблице 20.

 

 

 

*Расходы на ж/д перевозки  составляет 754 684,6 тенге, 1400 тенге на 1 тонну продукции, объем перевозимой муки 539 тонн.

** Расходы на аренду: аренда ж/д  тупика  количество вагонов 20, ставка 4000,0 тенге за вагон, 80000 тенге  в месяц. Аренда складов ставка 300 тенге за 1 кв.м, площадь 100 кв.м,30000 тенге в месяц.  Итого расходов на аренду 110 000 тенге. НДС по ставке 15 процентов.

В таблице 21 показаны планируемые  затраты на оплату труда административного  и производственного персонала.

 

 

Таблица 21 – Определение планируемых  расходов на оплату труда

 

Персонал	Количество человек	Итого фонд зарплаты в  месяц	Итого фонд зарплаты в  год
Производственный	19,0	258 000,0	3 096 000,0
В т.ч. отчисления		54 180,0	650 160,0
Административный	1,0	50 000,0	600 000,0
В т.ч. отчисления		10 500,0	126 000,0
Итого	20,0	505 000,0	6 060 000,0

 

1. Погашение основного долга планируется, ежеквартально начиная  с тринадцатого месяца кредитования по 3 347 059,0 тенге
2. Погашение процентов планируется  ежемесячно исходя из ставки 10 процентов  годовых.

Финансовый результат  за весь период кредитования  (5 лет)  с учетом всех текущих затрат по бизнесу,  а также  снижение объема выручки на 40 процентов и профилактических работ на мельничном комплексе согласно ОПиУ  составляет   64570 тыс. тенге (приложение В).

Таким образом, можно сделать вывод, что проект окупаем и рентабелен.

Положительные стороны проекта:

• устойчивый и постоянный спрос на производимую продукцию;
• высокая экономическая эффективность и <span