Анализ кадров предприятия

       Численность служащих по сравнению с плановой увеличилась на 2 человека, что составляет 7,7% к плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность служащих на 2 человека, что составляет 8% к плану. Численность  охраны за отчётный период увеличилась  на 1 человека, что составляет 20% к  плану. Планировалось по сравнению  с прошлым годом увеличить  численность охраны на 1 человека, что  составляет 25% к плану. Фактически же численность на 2 человека, что составляет 50% к плану. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3 Трудовые факторы  и расчёт их  влияния на объём  производства 

       По  промышленно-производственному персоналу  влияние на выпуск продукции оказывают  два фактора:

       1. Численность персонала.

       2. Производительность труда по  выработке на одного работающего.

       Влияние численности персонала определяется умножением абсолютного отклонения по плановой выработке одного работающего  на фактическую численность персонала. Влияние производительности труда  определяется умножением отклонения от плановой выработки одного работающего  на фактическую численность персонала. По промышленным производственным рабочим  непосредственное влияние на выпуск продукции оказывает численность  рабочих с использованием рабочего времени и производительности труда  за фактически отработанное время.

       Исходными данными для анализа служат:

       - показатели объёма товарной продукции;

       - среднесписочная численность промышленно-производственного  персонала.

       На  их основании определяют абсолютное и относительное отклонение от плана, выработку на 1 работающего, влияние  численности труда на объём производства. Выявляют резервы выполнения и перевыполнения плана по объёму товарной продукции. Ими будут являться же факторы, которые  снизили объём производства.(2, стр. 254)

 

        Таблица 3.1 – Влияние трудовых средств  на производство

 

       Среднегодовая выработка на 1 работающего = (3.1)

Среднегодовая выработка на 1 работающего план = = 92,94, руб.

Среднегодовая выработка на 1 работающего факт = = 93,65, руб.

Абс. откл = ± (факт – план)(3.2)

Абс. откл = ± (89900 - 89500) = +400, т.р.

       Отн. откл. = ± 

х 100%  (3.3)

Отн. откл. = ±  х 100% = 0,45, %

       Находимо влияние двух факторов:

       1. Влияние численности персонала  на объём производства:

       Влияние числ. на об. произв. = ± (абс. откл. по числ. персонала) х среднегодовую выработку  на 1 работающего (3.4)

Влияние числ. на об. произв. = ± (-3) х 92,94 = - 278,88, т.р.

           2. Влияние производительности труда на объём товарной продукции:

       Влияние ПТ на объём ТП = ± (абс. откл. по плану  выработке на 1 работающего) х факт Ч_ППП (3.5)

Влияние ПТ на объём ТП = ± (+0,71) х 960 = + 681,6, т.р.

       Из  таблицы видно, что за отчётный период предприятие перевыполнило план по объёму товарной продукции на 400 т.р., что составляет 0,45% к плану.

       Фактическая численность промышленно-производственного  персонала оказалась ниже плановой на 3 человека, что составляет 0,31% к  плану.

       План  по среднегодовой выработке на 1 работающего перевыполнен на 0,71 руб., что составляет 0,76% к плану.

       Невыполнение  плана по численности промышленно-производственного  персонала на 3 человека привело  к снижению выпуска товарной продукции  на 278,82 т.р., что является отрицательным  в работе предприятия.

       Перевыполнение  плана по товарной продукции привело  к увеличению объёма товарной продукции  на 681,6 т.р.

       На  данном предприятии имеются резервы  в размере 278,82 т.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       4 Анализ баланса  рабочего времени 

       Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по качеству и количеству отработанных дней и часов одним  работником за анализируемый период, а также по степени использования  фонда рабочего времени.

       Такой анализ проводится по каждому производственному  подразделению и в целом по предприятию. При анализе использования  рабочего времени выявляют отклонения от плана по числу дней, отработанных в среднем одним рабочим по причинам их возникновения.

       Для этого составляют таблицу баланса  рабочего времени в днях по данным плана и учёта. Уменьшение числа  рабочих дней по сравнению с планом увеличивает производительность труда  и объём товарной продукции.

       Увеличение  же неявок в связи с болезнями  и простоями уменьшает производительность труда и выпуск продукции, что  отрицательно влияет на финансовое состояние  предприятия.

       Производят  сравнение фактических навыков  на работу плановыми за отчётный период и определяют абсолютное отклонение от плана. По отклонению от планового  баланса рабочих дней определяют влияние отдельных факторов на среднегодовую  выработку на одного рабочего путём  умножения плановой дневной выработки  на количество дней неявок одного рабочего.(3,стр.96)

       Для определения влияния на объём  товарной продукции плановую выработку  умножают на абсолютное от планового  баланса рабочих дней по причинам и умножают на фактическую среднесписочную  численность рабочих.

       Увеличение  числа рабочих дней приведёт к  увеличению производительности труда  и объёма товарной продукции, а уменьшение, наоборот, является резервом увеличения производительности труда и объёма товарной продукции. 
 

       Таблица 4.1 – Баланс рабочего времени

 

       Находим влияние двух факторов:

1. Влияние  на среднегодовую выработку 1 рабочего:

     Влияние среднегод. выраб. 1 рабочего = выработка 1 рабочего по плану х количество нерабочих дней на 1 рабочего по факту (4.1)

Влияние среднегод. выраб. 1 рабочего = 92,94 х 22 = 2044,68, т.р.

2. Влияние  на объём товарной продукции:

Влияние на объём ТП = выработка 1 рабочего по плану х (абс. откл.

       баланса рабочих дней – факт Ч_ППП) (4.2)

Влияние на объём ТП = 92,94 х ((- 7) х 960) = - 624556,8, т.р.  

       Из  баланса рабочего времени видно, что общее число нерабочих  дней по сравнению с планом за год  увеличилось на 7 дней, что является отрицательным в работе предприятия  и ведёт к снижению производительности труда и выпуска товарной продукции.

       Общее число рабочих дней за год снизилось  на 7 дней, что также отрицательно сказывается на финансовом состоянии  предприятия 

       Фактор  снижения числа рабочих дней будет  являться резервом увеличения производительности труда и объёма товарной продукции  при условии ликвидации условных простоев и прогулов без уважительных причин.

 

        5 Анализ производительности  труда одного рабочего 

       Для оценки уровня производительности труда  применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей. К обобщающим показателям относятся  среднегодовая и среднечасовая  выработка продукции одного работающего  в стоимостном выражении.

       Частные показатели – это затраты времени  на производство единицы продукции  определённого вида или выпуск продукции  определённого вида в натуральном  выражении за человека/день или человека/час.(4, стр. 358)

       Вспомогательные показатели характеризуют затраты  времени на выполнение единицы, определённого  вида работ или объём выполненных  работ за единицу времени.

       Наиболее  обобщающим показателем производительности труда является среднегодовая выработка  продукции одним рабочим.

       Величина  его зависит не только от выработки  рабочих, но и от удельного веса последних  в общей численности промышленно-производственного  персонала, а также от количества отработанных дней и продолжительности  рабочего дня. Изменение среднегодовой  выработки рабочего зависит от количества отработанных дней одним рабочим  за год, средней продолжительности  дней и годовой выработки.

       Для определения резервов увеличения выпуска  продукции необходимо возможный  прирост среднечасовой выработки  умножением на планируемый фонд рабочего времени всех рабочих. (4, стр. 358) 
 
 
 
 
 
 

       Таблица 5.1 – Производительность труда 1 рабочего