Финансовый анализ

Орган управления государственным имуществом – Росимущество  Место нахождения общества: Пермский край, Кунгурский район,                   п. Шадейка, пер. Олимпийский 4.

 

Основное направление  предприятия мясомолочное. Специализируется предприятие на откорме молодняка крупного рогатого скота на промышленной основе.

Основные виды деятельности общества:

- производство и реализация  молока;

- производство, переработка  и реализация мяса;

- производство продукции  растениеводства на кормовые  цели.

 

Общая земельная площадь используемая обществом составляет 24715 га, из них пашни 12417 га, сенокосов 311 га, пастбищ 322 га.

Из общей площади используется на условиях аренды пашни 4081 га, сенокосов 24 га.

В хозяйстве по состоянию  на 1.01.2008 г. имеется: 8138 голов крупного              рогатого скота, в т.ч. коров 880 голов, свиней 2546 голов, в т.ч. основных свиноматок 110 голов.

С 1982 года действует животноводческий комплекс по откорму молодняка крупного рогатого скота на 6640 скотомест, который  в настоящее время укомплектован  поголовьем полностью. Для комплектования комплекса телята молочники завозятся  из хозяйств Пермского края и Свердловской области.

Остальное поголовье крупного рогатого скота расположено на 3-ех молочно-товарных фермах и 2-ух фермах по воспроизводству стада.

Свиноводством занимается Бымовское  отделение, расположенное в 45 км от административно-хозяйственного центра п.Шадейка.

Скот забивается в убойном  цехе хозяйства и мясо от убоя в  охлажденном виде поступает на реализацию и в переработку на колбасные  изделия и полуфабрикаты.

Имеется колбасный цех  мощностью 1тн колбасных изделий  и полуфабрикатов в смену и 3 пельменных участка вырабатывающих 0,5тн в смену  пельменей ручной работы. На колбасном  цехе перерабатывается 20% мяса от общего производства.

Таблица – 1 Объем реализации продукции животноводства 2010-2011 г.г.

Вид продукции	2010г	2011 г.		2012г. план	2011 г. в % к 2010 г.
		план	факт
Молоко, тн.	4082	4124	4206	4278	103,0
Мясо в ж.весе, всего, тн.	2586	2607	2676	2849	103,0
в т.ч. КРС, тн.	2234	2255	2292	2501	103,0
Свиней, тн.	351	352	384	348	109,0

 

Основными каналами реализации продукции являются: по молоку:- ОАО «Юговский комбинат молочных продуктов» по мясу, колбасным изделиям и полуфабрикатам - ООО МПЗ «Телец» г. Кунгур, ИП Габов А.В. г. Пермь, ИП Бурдин С.В. г. Пермь, ИП Вшивков В.Н. г. Екатеренбург.

Основными конкурентами по Пермскому краю являются :

ООО «Кунгурский мясокомбинат», ОАО «Пермский мясокомбинат»

Списочная численность работников на 1 января 2012 года 474 человека. Среднемесячная зарплата 1-го работника 16582 руб. Задолженности по выплате заработной плате  и налогов нет. Предприятие работает с прибылью.

В сельском хозяйстве земля  – главное средство производства, функционирующее одновременно как  предмет труда и как средство труда.

Таблица 2 – Показатели размера  предприятия

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 к 2009г.	2011 к 2010г.
Общая земельная  площадь, всего, га	24732	24715	24715	-17	-
в т.ч. с/х угодий	13066	13049	13049	-17	-
из них  пашни	12434	12417	12417	-17	-
Стоимость основных производственных фондов, тыс.руб.	166131	186742	203543	37412	16801
Средняя годовая численность работников, чел.	701	701	701	-	-
Поголовье скота, гол. - крупного рогатого скота	8479	8450	8138	-341	-312
- свиней	2454	2623	2546	92	-167

 

Анализируя данные таблицы 2 можно сделать вывод, что общая  земельная площадь за последние  два года уменьшилась на 17 га и составила 24715 га, это произошло за счет изъятия земельных участков для разработки Шибинского месторождения гипсового камня для ООО «Кнауф Кунгур». Стоимость основных производственных фондов увеличилась на 22,5% и 9% по отношению к 2005 и 2006 годам соответственно, это произошло в результате приобретения новой техники. Средняя годовая численность работников не изменилась и составила 701 человек.

Произошло снижение крупного рогатого скота на 341 голову к уровню 2005 года и 312 голов к уровню 2006 года, в результате увеличения вынужденного забоя, в связи заболеваниями  поголовья молодняка на откормочном  комплексе. Поголовье свиней на период 2009-2010 года увеличилось на 92 головы, а на период 2010-2011года поголовье  свиней уменьшилось на 167 голов, это произошло за счет увеличения продажи поросят работникам комплекса.

 Состав и структура  товарной продукции характеризует  специализацию предприятия, ее  основное направление деятельности. Основными видами деятельности  по уставу является производство  и реализация мяса крупного рогатого скота, свиней, производство и реализация молока, а также переработка сельскохозяйственной продукции, эти данные отражены в таблице 3.

Таблица 3 - Состав и структура  товарной продукции

Виды  продукции	2009 г.		2010 г.		2011 г.		В среднем
	тыс. руб.	уд. вес в %	тыс. руб.	уд. вес в %	тыс. руб.	уд. вес в %	тыс. руб.	уд. вес в %
Растениеводство всего:	1981		2164		2		1390,3
Зерновые  и зернобобовые всего:	85	0,6	1025	0,6	9	0,04	631	0,4
в т.ч. пшеница	759	0,5	863	0,5	9	0,04	544	0,4
ячмень	-	-	52	0,03	-	-	52	0,04
овес	100	0,09	110	0,06	-	-	105	0,07
Прочая  продукция растениеводства	263	0,2	114	0,07	8	0,04	128	0,1
Животноводство  всего:	138691		165548		18451		162919
в т.ч. КРС	1657	1,2	4281	2,6	1627	0,9	2522	1,7
Мясо  свиней	302	0,2	363	0,2	2304	1,2	990	0,5
Молоко	20294	4,4	24155	14.4	29538	16,0	24662	4.4
Мясо  и мясопродукты: КРС	99682	70,9	115991	69,2	127774	69,2	114482	80,1
Мясо  и мясопродукты свиней	16609	1,8	20681	12,3	23201	12,5	20164	12,2
Прочая  продукция животноводства	147	0,1	77	0,04	75	0,04	100	0,06
Всего по растениеводству и животноводству	140672	100	167712	100	184545	100	164310	100

 

Анализируя данные таблицы 3 можно сделать вывод, что основной удельный вес в структуре товарной продукции 80% и более занимает реализация мяса крупного рогатого скота, 15% занимает переработка мяса свиней и более 16% в остальные годы занимает реализация молока. В целом продукции животноводства реализовано от общего объема в 2009г.- 70,9%, 2010г.-69,2%, 2011г-80,1%. Хозяйство ведет четкую специализацию по выращиванию и откорму молодняка крупного рогатого скота, сопутствующей продукцией является молоко.

Важную часть материально - технической базы сельскохозяйственного  предприятия составляют основные производственные фонды. Структуру производственных основных средств во многом определяет специализация предприятия, а конкретную структуру основных средств обусловливает  в первую очередь характер производства.

Таблица 4 - Состав и структура основных фондов ООО «Телец-Агро»

Виды  продукции	2009 г.		2010 г.		2011 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Здания	60022	36,1	60951	33,6	59725	30,1
Сооружения	22999	13,8	10337	5,7	10337	5,2
Машины и оборудование	60562	36,5	83055	45,7	95017	47,9
Транспортные  средства	11816	7,1	15115	8,3	17870	9,0
Рабочий скот	25	0,1	28	0,1	37	0,1
Продуктивный  скот	10707	6,5	12067	6,6	15368	7,7
Итого	166131	100	181553	100	198354	100

 

Показатели обеспеченности предприятия  основными фондами  характеризуют уровень изменения  их за три года. В 2010 году по сравнению  с 2009 годом происходит увеличение обеспеченности предприятия основными фондами, это говорит о том, что предприятие  обновляет средства производства, а  в 2011 году происходит уменьшение стоимости  зданий и сооружений в связи со списанием старых животноводческих помещений.

Успешное решение производственных, экономических и социальных задач  в значительной степени определяется обеспеченностью предприятия трудовыми  ресурсами и эффективностью их использования.  

Трудовые ресурсы являются неотъемлемой частью любого предприятия, от их наличия, квалификации, опыта  зависит конечный результат деятельности предприятия.

Таблица 5 – Состав и использование  трудовых ресурсов

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	2011 к 2009г.	2011 к 2010г.
Работников  предприятия, всего, чел.	701	701	701	-	-
Работников  занятых в с/х производстве, чел.	573	574	576	3	2
Работники постоянные, чел.	484	485	481	-3	-4
Работников  прямого производства, чел.	225	223	216	-9	-7
Служащие, чел.	86	86	83	-3	-3
Работники сезонные и временные, чел.	3	3	3	-	-
Работники обслуживающих производств, чел.	128	127	134	6	7
Отработано  человеко-часов, всего	1312	1305	1131	-181	-174
в т.ч. на 1 среднегодового работника, ч-час.	1872	1862	1613	-259	-249
Фонд  заработной платы, всего тыс.руб.	48792	61968	66673	17881	4705
в т.ч. на 1 работника в год, тыс.руб.	69,6	88,4	95,1	25,5	6,7

 

Проанализировав состав и  использование трудовых ресурсов можно  сделать вывод, что численность  работников за период с 2009 по 2011 год  остается неизменной. В 2010 – 2011 году происходит уменьшение затрат рабочего времени, это  происходит в связи с увеличением  больничных листов.