Фінансова діяльність страхової організації

Таблиця №6.               Розрахунок параметрів кривої Лоренца для

                            характеристики пропорціональності доходів та витрат між різними видами страхування в Івано-Франківській страховій організації НАСК “Оранта” за 2001 рік

Рисунок  №  І.

Крива  Лоренца  пропорціональності  розподілів доходів  та видатків  страхової  організації  НАСК  "Оранта"  за  2001  рік між  різними  видами  страхування

Наочну  характеристику пропорційності  можна  показати  використавши  графік  концентрації  у  вигляді  кривої  Лоренца.  Зокрема  в  таблиці  №  6  наведені  параметри  цієї  кривої.  Послідовність  розрахунку цих  параметрів  наступна:  за  даними  таблиці  №  5  будується  таблиця №  6  в  якій  види  страхування  розмішені  у  відповідності  з  рангом  коефіцієнтів  локації.

На  основі  часток  доходів  і  витрат  (графа  2  і  3) розраховуються кумулятивні  частки  (графа  4  та  5)

Кумулятивні  частки  відкладаються  на  графіку  кривої  Лоренца. З'єднуючи  відповідні  координати  одержуємо  криву  Лоренца.

Слід  відзначити,  що  наведений алгоритм  аналізу  пропорційності може  бути  використаний  і  для  одержання  індикаторів,  які  характеризують  ступінь  монополізму  різних  видів  діяльності  зокрема  страхової. Для  цього  можна  використати  коефіцієнти  концентрації  Джині,  які характеризують  пропорційність  розподілу  певних  економічних  показників  окремих  видів  діяльності  щодо  гіпотетичного  рівномірного  розподілу.  При  цьому  частки  рівномірного  розподілу  одержують  шляхом ділення  100% на  число  груп,  в  даному  випадку  число  видів  страхування, відповідні  коефіцієнти  локації  розраховуються  як  відношення  часток емпіричного  розподілу  (доходів  або  видатків) до  відповідних  емпіричних  часток.

Коефіцієнт  концентрації  обчислюється  як  половина  суми  модулів різниці  між  частками  емпіричного  і  рівномірного  теоретичного  розподілів.

Нижче  наведено  приклад  аналізу  пропорційності  за  один  рік. Тобто  маємо  дані  про  річну  звітність.

З  метою  науково  обґрунтованого  управління  страховою  діяльністю  необхідно  мати  динамічні  параметри  пропорційності,  тобто  динаміку  коефіцієнтів  локації  та  концентрації.

Це  дозволить  мати  характеристику  тенденцій  пропорційності   і на  цій  основі  оцінювати  перспективи  цього  явища.  Практичне  використання  наведеної  методики  статистичних  досліджень  страхового  ринку області   і  України дасть  змогу  фахівцям  своєчасно  визначити  несприятливі  тенденції у  співвідношенні  доходів  та  видатків  в  різних  видах страхування  і  відповідним  чином  коригувати  економічну  ситуацію  як мікро,  так   і  на  макрорівнях.  В  цьому  аспекті  актуальним  є  аналіз Інтенсифікації  страхової  організації.  Розглянемо  його  у  тісному взаємозв'язку  з  попереднім  аналізом досягнення  пропорційності  страхової  діяльності  за  ринкових  умов.

3.3.  Аналіз  інтенсифікації  страхової  організації.

Взаємодія  ресурсів  та  їх  віддача  характеризує  результати  підприємницької  діяльності  страховиків.

Однією  із  важливих  характеристик  інтенсифікації  економічного розвитку  господарюючих  суб'єктів  на  страховому  ринку  області  є  зростання  питомої  ваги  приросту  ефекту  від  страхового  бізнесу  за  рахунок інтенсивних  факторів  -  продуктивності  праці,  капіталовіддачі,  прибутковості,  тощо.

Аналіз  страхової  діяльності  на  макрорівні  можливо  здійснити досліджуючи  динаміку  ефекту  у  вигляді  доходу  страховиків  (Д)  під впливом динаміки  їх  видатків  (В) та  віддачі  цих  видатків  (ДВ)

Відповідні  абсолютні  прирости  даних  показників  можна  розраховувати  за  формулами:

-         абсолютний  приріст  доходу  за  рахунок  видатків  (Дв)

          Дв  =  (ВІ  - В)ДВо;

-  абсолютний  приріст  доходу  за  рахунок  віддачі  видатків  (Ддв)

Ддв  =  (ДВІ  - ДВо)   ВІ

При  цьому  прирости:

Дв  100 + Ддв  100 = 100%

Д              ДІ

Визначаємо абсолютний  приріст  доходу  за  рахунок  видатків:

Двз = (ВІ – Во)  ДВо = (179219 – 166716)  229292  = 12503  1,3 =17254

                                                                           166716

Двж= (ВІ – Во)  Во = (337 – 226)  160  = 111  0,71  =79

                                                             226

Дво = (ВІ – Во)  ДВо = (7075 – 6125)  85467  = 950  13,95 = 13252

                                                                    6125

ДВж = (ВІ – Во)  ДВо = (14429 – 11221)  110306  = 3208  9,83 =31535

                                                                          11221

ДВмг = (ВІ – Во)  ДВо = (10489 – 9395)  26825  = 1094  2,86 = 3129

                                                                          9395

ДВмю = (ВІ – Во)  ДВо = (1250 – 950)  6534  = 300  6,88 = 2064

                                                                       9395

Визначаємо  абсолютний  приріст  доходу  за  рахунок  віддачі  видатків.

 Ддвз =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 263595 – 229242   179219    

                                               179219    166716                 

             =(І,47-І,38)  179219=  16130

 Ддвж =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 180 – 160   337    

                                                337    226                 

             =(0,54 – 0,71)  337 = -57

 Ддво =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 99968 – 85467   7075    

                                               7075       6125                 

             =(14,13 – 13,95)  7075 = 1273

 Ддвн =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 126301 – 110306   14429    

                                               14429       11221                  

             =(8,75 – 9,83)  14429 = - 15583

 Ддвмг =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 28919 – 26825   10489    

                                                 10489    9395                   

             =(2,76 – 2,86)  10489 = 1049

 Ддвмю =  (ДВІ – Дво)  ВІ = 8227 – 6534   1250    

                                                  1250      950                  

             =(6,58 – 6,88)  1250 = - 375

Таблиця №7.              Розрахунок динаміки доходів Івано-Франківської обласної

страхової організації НАСК “Оранта” від страхової діяльності за рахунок видатків та їх видачі.

Конкретні  розрахунки  динаміки  доходів  страхової  обласної  організації,  що  залежить  від динаміки  видатків  та  їх  віддачі,  наведені  в таблиці  №  7.

Розрахунки  показали,  що  в  цілому  в  усіх  видах  страхування  сумарно  доходи  страховиків  області  зросли  на  35,384  тис. грн.

При цьому зростання відбулося в основному за рахунок витрат, на які припадає 54,4% загального приросту доходу: у той час як на зростання доходності витрат припадає 45,6%.

Проведений  статистичний  аналіз  за  окремими  видами  страхування засвідчив,  що  на  страховому  ринку  області  спостерігається  вкрай неоднозначна  ситуація.

Аналіз  також  показав,  що  у  чотирьох  видах  страхування  відбулося  зменшення доходності  витрат  - у  страхуванні  життя,  страхуванню наземного  транспорту,  страхуванню  майна  громадян,  страхуванню майна юридичних  осіб.

В  результаті  за  рахунок  цього  фактора  загальний  обсяг  доходів зменшився.

Виконані  статистичні  дослідження  показують,  що  на  страховому ринку  області  останніми  роками  спостерігається де інтеграція  страхової  діяльності.  До  такого  висновку  можна  дійти,  спираючись  на  дані, які  свідчать,  що  доходи  страхової  організації    зростали  тільки  за рахунок  збільшення  обсягів  витрат,  тобто  в  останні  роки  на  страховому  ринку  області  мав  місце  переважно  екстенсивний  розвиток.   І  лише в  одному  виді  страхування  особистому  зростали  доходи  за  рахунок  віддачі  видатків,  тобто  спостерігався  інтенсивний  розвиток  (див.таблицю №  7).

Аналогічний підхід може бути використаний і при аналізі прибутковості страхової діяльності. Для цього можна використати наступну систему показників:

прибутковість  страхових  платежів  (Пп)  як  відношення  прибутку (П) до  страхових  платежів  (СП)

Звідси:        П= Пп    СП;

Аналіз  ступеню  інтенсифікації  можна  розраховувати  за  формулами:

-  абсолютний  приріст  прибутку  за  рахунок  прибутковості  страхових  платежів  (Ппп)

Ппп = (ПпІ  - Ппо)    СПІ  ;

-  абсолютний  приріст  прибутку  за  рахунок  обсягу  страхових  платежів  (Псп)

Псп=  (СпІ  - Спо)    Ппо;

Одержані  результати  знаходяться у  взаємозв'язку  Із  загальним приростом  прибутку:

Ппп  + Псп =  ПІ  - По=  П

Відносні  прирости      Ппп 100