Особенности организации и реализации основных операций российских коммерческих банков

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Северо-Западный Государственный Заочный Технический Университет»

Институт управления производственными и инновационными программами

Кафедра управления финансами

Дисциплина: Деньги, кредит, банки

к у р с о в а я      р а б о т а

на тему:

«Особенности организации и реализации основных операций российских коммерческих банков»

  ВЫПОЛНИЛ:

студентка 3 курса      

.

ПРОВЕРИЛ:

к.э.н., доцент кафедры

Санкт-Петербург

2010

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ

ГЛАВА 1. КЛАССИФИКАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЗА РУБЕЖОМ.

1.1.              НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

ГЛАВА 2:  СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ПЕРИОД ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА (НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»)

2.1.  КРАТКАЯ СПРАВКА ОБ ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК»

2.2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  СТРУКТУРЫ ПАССИВОВ  И АКТИВОВ ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» ЗА 2007-2010 ГГ.

2.3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ  ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

ГЛАВА 3: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ПЕРИОД ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Струкутурно-логическая схема курсовой работы

ВВЕДЕНИЕ

Коммерческий банк - юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции.

Согласно действующему законодательству банковские операции имеют особую классификацию. Актуальность выбранной тематики обусловлена серьезным развитием банковской системы, и ростом универсальности банков, что в свою очередь порождает немалое количество споров у множества авторов.

              Исходя из выявленной актуальности тематики, целью написания курсовой работы является изучение теоретического аспекта функционирования коммерческих банков, и практический анализ на примере ОАО «КБ СЕВЕРГАЗБАНК»

              Для достижения поставленной цели необходимо:

- изучить нормативно-правовое обеспечение функционирования коммерческих банков;

- дать классификацию банковских операций;

- провести анализ показателей развития ОАО КБ Севергазбанк

- рассмотрение и обоснование проблем и перспектив развития ОАО «КБ СЕВЕРГАЗБАНК»

Объектом курсовой работы выбран ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» - юридическое лицо, являющееся кредитным учреждением, реализующее свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ. Основными видами деятельности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» является ипотечное кредитование, расчетно-кассовое обслуживание.

Предметом работы является классификация основных операций коммерческого банка

              В качестве информационной базы для проведения исследования (написания курсовой работы) автор  использовал:

        актуальную нормативно-законодательную базу, регулирующую вопросы кредитования банками потенциальных заемщиков;

        учебники и учебные пособия по заданной тематике;

ГЛАВА 1. КЛАССИФИКАЦИЯ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ЗА РУБЕЖОМ.

1.1.    НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:

      привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

      предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

      открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

      осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

      инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

      управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

      покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

      осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

      выдача банковских гарантий [3]

      Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

      лизинговые;

      выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

      приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

      оказание консультационных и информационных услуг;

      предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие — носят эпизодический характер.

Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те, которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками, как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

1.2. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а также вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без оказания последних. При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Активные операции банков — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.
По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:

1) свободные резервы — наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;

3) инвестиции — вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности;

4) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К ним относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.

С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

1) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в нее (резервы второй очереди). К первым относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а ко вторым — легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);

2) краткосрочные ликвидные активы — краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы — долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;

4) низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:

1) безрисковые — 0%;

2) низкорисковые — 10%;

3) средней степени риска — 20%;

4) с повышенным риском — 70%;

5) высокорисковые — 100%.

Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы. Так, к свободным от риска активам относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России и на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках и государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторы по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченные ссудные задолженности клиентов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности. Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а следовательно, за их счет.

Комиссионно-посреднические операции — это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:

• расчетно-кассовые операции;

• брокерские операции с ценными бумагами; .

• гарантийные операции;

• трастовые операции;

• андеррайтинговые операции;

• информационно-консалтинговые операции;

• депозитарные операции.

Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.

Представленная классификация операций коммерческих банков не является исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач экономического анализа или научного исследования она может быть расширена и детализирована или, наоборот, сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).

Более подробно в рассматриваемом вопросе следует рассмотреть новые для нашего государства, но давно используемые за рубежом операции коммерческих банков: лизинг и факторинг.

Лизинг — это сравнительно новая, развивающаяся, специфически форма отношений, сочетающая в себе кредитование в натуральной и денежной формах. Современный лизинг во многих странах охватывает широкий перечень объектов — от конторского оборудования до сложных и дорогостоящих систем. В операции лизинга участвуют три cтороны: лизингодатель, лизингополучатель, поставщик. Лизингодателем выступают, как правило, специализированные коммерческие фирмы или коммерческие банки, осуществляющие операции, связанные с приобретением имущества и передачей его в аренду лизингополучателю за определенную в договоре плату, сохраняя при этом за собой право собственности на передаваемое в аренду имущество. Лизингополучателем может быть организация любой формы собственности. Поставщиком выступает владелец объекта лизинговой операции, который продает лизинговой компании или банку соответствующее имущество.