Особенности организации и реализации основных операций российских коммерческих банков

Факторинг — это переуступка поставщиком долговых требований факторинговой компании или коммерческому банку, осуществляющему такие операции. Факторинговые операции являются разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала. Они возникли на основе коммерческого кредита, который предоставлялся продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. [7]

В промышленно развитых странах коммерческие банки по мере увеличения активов расширяют трастовые (доверительные) операции. Эти услуги банков связаны с отношениями по доверенности. Трастовые отделы коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверенного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением имуществом (собственностью), а также выполняют другие услуги.

Учитывая специфику проведения операций, банки в практической деятельности разделяют доверительные операции на два вида: для физических и юридических лиц. Основные категории трастовых услуг для физических (частных) лиц: управление наследством, выполнение операций по доверенности в связи с опекой, агентские услуги. Объем доверительных операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с этими операциями расходы и обеспечить банку получение прибыли.

На сегодняшний день коммерческие банки серьезно диверсифицировали свои функции, пытаясь тем самым быть наиболее комфортными для клиентов. Одним из наиболее универсальных банков является ОАО «КБ Севергазбанк».

ГЛАВА 2:  СТРАТЕГИЯ РАЗВИТИЯ ОСНОВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ПЕРИОД ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА (НА ПРИМЕРЕ ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»)

2.1.  КРАТКАЯ СПРАВКА ОБ ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК»

Открытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» работает на рынке банковских услуг с 29 апреля 1994 года.

Размер оплаченного и зарегистрированного Уставного капитала ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» составляет 661215300 (Шестьсот шестьдесят один миллион двести пятнадцать тысяч триста) рублей.

Акционеры Банка, владеющие более 10% уставного капитала Банка:

«Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) (г. Москва) - 11,55%, Общество с ограниченной ответственностью «Новые финансовые технологии» (г. Углич, Ярославская область) - 86,81%. ООО «Новые финансовые технологии» дочернее общество ГПБ (ОАО), в котором ГПБ (ОАО) принадлежит 99,99% долей общества. Общество располагается в г. Углич (Ярославская обл.).

По состоянию на 01.03.2010 г. Банк имеет 13 филиалов, 47 дополнительных офисов, 13 операционных касс вне кассового узла, 2 кредитно-кассовых офиса. Разветвлённая филиальная сеть ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» располагается в ключевых российских регионах, в том числе на Северо-Западе, в республике Коми.

Банк был основан в Вологде в 1994 году как Закрытое акционерное общество Акционерно-коммерческий банк «МАРСБАНК».

Зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации 29 апреля 1994 года, регистрационный номер 2816.

              Решением годового общего собрания акционеров от 16 мая 1997 года Банк переименован в Закрытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.).

В связи с изменением типа акционерного общества со 2 апреля 1999 года полное наименование Банка изменилось на Открытое акционерное общество коммерческий банк развития газовой промышленности Севера «СЕВЕРГАЗБАНК» (Лицензия ЦБ РФ № 2816 от 01.08.03г.)

26.08.2002 получено свидетельство о внесении записи о банке в единый государственный реестр юридических лиц за основным государственным регистрационным номером 1023500000160.

Число сотрудников в Банке и филиалах на 01.04.2009 г. превышает 1470 человек.

Рейтинговое агентство «Эксперт РА» присвоило рейтинг кредитоспособности ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» на уровне А «Высокий уровень кредитоспособности».

Основными факторами, позитивно влияющими на кредитоспособность ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК», являются высокие показатели рентабельности, низкий уровень просроченной задолженности, умеренно высокие показатели обеспеченности ссуд, а также возможность и готовность собственников поддержать Банк в случае финансовых затруднений. С 2005 года конечным собственником (более 98% акций) является «Газпромбанк» (Открытое акционерное общество) (напрямую и через ООО «Новые финансовые технологии»). Кроме того, у «СЕВЕРГАЗБАНКа» огромный опыт сотрудничества с органами власти. Банк обслуживает организации всех уровней регионального бюджета, многие из которых переведены на зарплатные проекты в «СЕВЕРГАЗБАНКЕ». «Положительно на рейтинговой оценке банка также отразились адекватное стратегическое обеспечение, устойчивые рыночные позиции в регионе присутствия, высокий уровень управления рисками», - отмечает ведущий эксперт службы рейтингов кредитных институтов рейтингового агентства «Эксперт РА» Станислав Волков.

Решающим фактором, ограничивающим кредитоспособность, был признан невысокий для регионального банка уровень достаточности основного капитала. Значение норматива H1 с начала 2007 года до I квартала 2008г. не превышало 15% (на квартальные отчетные даты). В 2008 году ситуация несколько улучшилась и на 01.01.2009 года значение норматива составило 15,50%. Тем не менее коэффициент качества капитала (отношение основного капитала к общему объему собственных средств) начиная с IV кв. 2007 г. находился на уровне 51,9-55,7%, что является довольно низким уровнем. Негативно на рейтинговую оценку Банка повлияли также несбалансированность активов и пассивов по срокам, значительная зависимость от средств физических лиц как источника фондирования, некоторое ухудшение качества выданных ссуд к 01.01.2009.

По данным РБК-рейтинг по итогам 1 полугодия 2009 года ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» занимает:

108 место в Top300 универсальных банков России

67 место среди крупнейших банков России по объёмам выданных кредитов малому и среднему бизнесу

48 место в Top100 самых филиальных банков России

30 место среди банков России по объему выданных автокредитов

41 место среди банков России по портфелю автокредитов

21 место среди банков России по изменению объема выданных автокредитов

117 место среди банков России по величине чистых активов

142 место среди банков России по размеру ликвидных активов

127 место среди банков России по размеру собственного капитала

107 место среди банков России по кредитному портфелю

109 место среди банков России по кредитам физлицам

100 место среди банков России по кредитам юрлицам

112 место среди банков России по депозитному портфелю

133 место среди банков России по депозитам юрлиц

75 место среди банков России по депозитам физлиц

128 место среди банков России по вложениям в ценные бумаги

46 место среди крупнейших ипотечных банков России

46 место среди банков России по объему выданных ИПОТЕЧНЫХ КРЕДИТОВ

44 место среди банков России по количеству выданных ИПОТЕЧНЫХ КРЕДИТОВ [15]

2.2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДИНАМИКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ  СТРУКТУРЫ ПАССИВОВ  И АКТИВОВ ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» ЗА 2007-2010 ГГ.

Анализ финансового состояния включает в себя проведение горизонтального и вертикального анализов.

Горизонтальный анализ (временной) – сравнение каждой позиции отчетности с соответствующей позицией предыдущего периода, заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные балансовые показатели дополняются относительными темпами роста (снижения).

Вертикальный структурный анализ проводится в целях определения структуры итоговых финансовых показателей, то есть выявления удельного веса отдельных статей отчетности в общем итоговом показателе (выявление влияния каждой позиции отчетности на результат в целом).

На основании проведенного анализа структуры баланса ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» на 1 апреля 2008 года можно сделать выводы (Приложение 2):

Горизонтальный анализ активов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что наибольшим темпом роста обладают прочие активы  (темп роста = 279,75 %).

Достаточно большим темпом роста обладают требования по получению процентов  (темп роста = 185,85 %) , чистые вложения в торговые ценные бумаги  (темп роста = 156,29 %). Наименьшим темпом роста обладают чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, эта статья по сравнению с данными на 1 апреля 2007 г изменилась на 12,86 %.

Горизонтальный анализ структуры пассивов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что наибольшим темпом роста обладают прочие обязательства  (темп роста = 228,66  %).

Достаточно большие темпы роста имеют фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (темп роста = 142,81 %) и средства кредитных организаций (темп роста = 141,95 %).

Эмиссионный доход и переоценка основных средств не изменились.

Вертикальный  анализ структуры активов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что основную долю в активах занимает чистая ссудная задолженность  (66,28 %), а наименьший удельный вес составляют требования по получению процентов (0,04 %).

Чистые вложения в торговые ценные бумаги составляют 12,58 % активов.  Удельный вес других активов незначителен: основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (5,06 %),  денежные средства (3,04 %), средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (3,75 %), обязательные резервы (1,96 %), средства в кредитных организациях (2,28 %), прочие активы (2,18 %).

Вертикальный анализ структуры пассивов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что обязательства составляют 90,68 %, а источники собственных средств 9,32 %.

Основную долю в пассивах занимает средства клиентов (некредитных организаций) (72,39 %), а наименьший удельный вес составляют резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера
(0,18 %).

На основании проведенного анализа структуры баланса ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» на 1 апреля 2009 года (приложение 6) можно сделать выводы:

Горизонтальный анализ активов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что наибольшим темпом роста обладают основные средства, нематериальные активы и материальные запасы  (темп роста = 138,61 %).

Достаточно большим темпом роста обладают денежные средства  (темп роста = 137,33 %) , чистая ссудная задолженность  (темп роста=131,47 %).

Наименьшим темпом роста обладают чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, эта статья по сравнению с данными на 1 апреля 2008 г изменилась на 18,48 %.

Горизонтальный анализ структуры пассивов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что наибольшим темпом роста обладает переоценка основных средств  (темп роста = 352,46  %). 

Достаточно большие темпы роста имеют прибыль за отчетный период (темп роста=284,16 %) и резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон (темп роста = 207,60 %).

Эмиссионный доход не изменился.

Вертикальный  анализ структуры активов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что основную долю в активах занимает чистая ссудная задолженность  (72,54 %), а наименьший удельный вес составляют требования по получению процентов (0,02 %).

Чистые вложения в торговые ценные бумаги составляют 11,18 % активов.  Удельный вес других активов незначителен: основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (5,84 %),  денежные средства (3,47 %), средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (4,10 %), обязательные резервы (1,42 %), средства в кредитных организациях (0,81 %), прочие активы (0,58%).

Вертикальный анализ структуры пассивов ОАО «СЕВЕРГАЗБАНК» показал, что обязательства составляют 86,95 %, а источники собственных средств   13,05 %.

Основную долю в пассивах занимает средства клиентов (некредитных организаций) (71,59 %), а наименьший удельный вес составляют прочие обязательства (0,07 %).

На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы: наибольшим темпом роста обладают чистые активы – за год их совокупная величина выросла на 279%,  основное место в активах занимает ссудная задолженность (66,28%), что говорит об агрессивной кредитной политике банка, в то же время структура пассива характеризуется большой долей обязательств, более 85%, что может говорить о серьезной зависимости банка и является одной из самых серьезных проблем ОАО «КБ Севергазбанк»

2.3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РЕАЛИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ  ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК»

Основой кредитной политики ОАО КБ «СЕВЕРГАЗБАНК» в последние годы являются операции по предоставлению кредитов юридическим лицам и предпринимателям.

В течение 2009 года Банк осуществлял предоставление клиентам кредитных продуктов, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. По состоянию на 01.01.2009 г. кредитный портфель юридических лиц составил 9,8 млрд. рублей, при этом рост портфеля за год составил 40,7 % (или 2,8 млрд. рублей). В структуре кредитного портфеля по-прежнему доля кредитования юридических лиц составляет порядка 83,5 %, предпринимателей соответственно 16,5 %.

Структура портфеля по отраслям экономики наглядно отражает тенденцию на российском рынке кредитования малого и среднего бизнеса и выражена в доминировании следующих отраслей: оптовая и розничная торговля (25,0 %), строительство (20,2 %), предприниматели (16,5 %).

В течение 2008 года необходимо отметить развитие рынка оптово-розничной торговли, и как следствие, кредитный портфель по компаниям данного сектора показал самый значительный рост на 1,2 млрд. рублей, достигнув отметки на 01.01.2009 г. в 2,5 млрд. рублей. Более чем в 10 раз вырос кредитный портфель в сфере производства машин, оборудования, металлургии и на 01.01.2009 г. составил 278,9 млн. рублей.