Планирование финансовой деятельности ОАО «Киевский завод экспериментальных конструкций»

   Основной  стратегической целью является увеличение прибыли. Так как предприятие яваляется промышленным, норма желаемой прибыли составляет 15% (средняя по данной промышленности).

   В ближайшем будущем предприятие  должно повысить свой доход, обновить оборудование (взяв кредит в банке на 3 года на сумму 1500 тыс.грн. под 20%), улучшить показатели ликвидности (повысив сумму денежных средств на расчетных счетах). Положительная динамика в деятельности предприятия позволяет допустить, что данные цели будут выполнены в полном объеме. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     III Финансовый прогноз  на 2013 год 

     Результаты  выполнения стратегических целей и  прогнозные значения показателей финансовой деятельности предприятия на 2013 год  приведены в таблице №9. Прогнозируемые значения показателей 1 варианта, характеризуют деятельность предприятия, при условии, что не был взят банковский кредит. 2 вариант отображает финансовые результаты после взятия банковского кредита.

     Общий индекс для приведения результатов  составляет 1,5, он рассчитан следующим  образом: (Индекс объема=норма желаемой прибыли=1,15)*(Индекс инфляции= 1,12*1,1*1,07=1,31). 

     Таблица №9

     Прогнозируемые  финансовые результаты на 2013 год 

     Главные стратегические цели предприятия были выполнены в прогнозном отчете о  финансовых результатах. И в 1, и во 2 варианте наблюдается значительный прирост чистой прибыли, даже не смотря на взятие кредита (2 вариант). В строке обратный поток, второго варианта стоит сумма заемных средств 1027,2 тыс.грн, это обусловлено тем, что часть нераспределенной прибыли предприятия пошла на досрочное погашение кредита (см. таблица №10).

     Предприятие ОАО „Киевский завод экспериментальных конструкций” остается прибыльным, планируемая прибыль на 2013 год составит 1824,2 тыс.грн. Предприятие является стабильным и имеет большой потенциал к дальнейшему финансовому развитию. 
 

     Таблица №10

     Прогнозный  баланс финансовых активов и источников их формирования на 2013 год. 

     Баланс  в 1 варианте не сошелся, так как наблюдалось  превышение пассива над активом. Для того чтобы уравновесить баланс, нераспределенная прибыль частично направлена на досрочное погашение  банковского кредита. Таким образом, 2 вариант финансового баланса является окончательным и представляет собой наиболее полную характеристику финансовых активов и источников их формирования на 2013 год. 

     Таблица №11

     Оценка  финансовой независимости и платежеспособности предприятия на 2013 год

     Все показатели находятся в пределах рекомендуемых значений. В связи с увеличением суммы денежных средств на расчетных счетах, пришли в норму показатели ликвидности. Так же, из-за получения банковского кредита стало возможным вычислить коэффициент финансового рычага, который также отвечает рекомендуемому значению (рентабельность собственного капитала=17,85). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Выводы 

       ОАО «Киевский завод экспериментальных  конструкций» специализируется на выпуске металлоконструкций для атомных и тепловых электростанций. Предприятие является прибыльным, чистая прибыль за 2009 год составила 1372,8тыс.грн. Главными проблемами в работе завода является недостаток клиентов и отсутствие помощи государства, тяжелая экономическая и политическая ситуация в Украине. Несмотря на эти проблемы, предприятие продолжает получать прибыль, наблюдается положительная динамика в его работе. Основные экономические показатели находятся в пределах рекомендуемых значений: коэффициент автономии 0,92,коэффциент рентабельности активов 0,16, коэффициент финансовой стабильности 10,91, рентабельность собственного капитала 0,18,продолжительность оборота оборотных средств 68 дней. Для безубыточной работы предприятия минимальный объем производства составляет 11083,2 тыс.грн.

     Главными  стратегическими целями предприятия  является увеличение прибыли, обновление транспортного парка и оборудования, приведение показателей ликвидности к рекомендуемым значениям. Для выполнения поставленных задач, предприятие планирует привлечь дополнительный банковский кредит в сумме 1500тыс.грн, под 20% годовых, сроком на 3 года. Это обеспечит покупку необходимого оборудования. В следствии проведенных операций, планируемый размер чистой прибыли в 2013 году составит 1842,2 тыс.грн. За счет распределения прибыли будут сформированы следующие фонды:

• Фонд материального поощрения – 182,4 тыс.грн.;
• Финансовый резерв – 729,7 тыс.грн.;
• Фонд развития производства – 456,1 тыс.грн.;
• Фонд социального развития – 182,4 тыс.грн.;
• Фонд выплаты дивидендов – 273,6 тыс.грн.

         Для дальнейшей успешной работы  предприятия, рациональным является поиск новых клиентов как на территории Украины, так и за ее пределами, в странах ближайшего зарубежья. Для этого целесообразно провести дополнительные маркетинговые исследования, изучить возможный рынок потребителей, провести новую рекламную компанию. Кроме того, в будущем предприятию рекомендуется провести поиск инвесторов, которые готовы будут вложить свои средства в завод на выгодных для обеих сторон условиях. 

     В целом работа предприятия прибыльна, стабильна, а динамика – положительна. Завод полностью может обеспечить выполнение поставленных стратегических задач.