Планирование финансовой деятельности ОАО «Киевский завод экспериментальных конструкций»

Министерство  науки и образования Украины

Национальный  Горный Университет

Институт  экономики

Финансово-экономический  факультет

Кафедра экономики предприятия 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Пояснительная записка

По дисциплине: «Планирование финансовой деятельности

предприятия»

На тему: «Планирование финансовой деятельности ОАО «Киевский завод экспериментальных  конструкций» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила:ст.группы ЭГ-07-2

                                                             Богоявленская А.Г.

     Проверил: доцент

     Гридин А.Ф. 
 
 
 
 
 
 
 

     Днепропетровск

     2010

Содержание 

Введение 

I Оценка и анализ финансового состояния предприятия

     1.1.Оценка  активов предприятия и источников  их формирования

     1.2 Оценка финансовой независимости  и платежеспособности предприятия

     1.3.Оценка  деловой активности предприятия

     1.4.Анализ  прибыльности предприятия

     1.5.Анализ  расходов на производство продукции 

II. Стратегические  цели и задачи предприятия 

III Финансовый  прогноз на 2013 год 

Выводы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 
 

Тема  работы: Планирование финансовой деятельности ОАО «Киевский завод экспериментальных конструкций» 

Задачи  работы:

• Оценить финансовое состояние предприятия за отчетный период, определить тенденции его изменения, а также факторы влияния;
• Обосновать прогнозные цели предприятия, пути их достижения и программные задачи;
• Спрогнозировать потребность в финансовых ресурсах, обеспечивающих решение финансовых задач и определить источники их покрытия.

 

Решение поставленных задач  осуществляется методами:

• Финансового анализа;
• Аналитической оценки;
• Прогнозирования финансовых потоков;
• Статистическими.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

I. Оценка и анализ  финансового состояния  предприятия в  2009 году 
 

1.1.Оценка активов предприятия и источников их формирования 

Таблица № 1

Оценка  активов предприятия и источников их формирования 

 

     Основные  средства отражены в отчетности предприятия по переоцененной стоимости за вычетом накопленной амортизации. Амортизация основных средств вычисляется по прямолинейному методу, исходя из сроков полезной эксплуатации. Степень износа основных активов на конец отчетного периода составляет 60,7%, в т.ч по зданиям 55,9%, по оборудованию 91.2%. Степень использования основных средств 0,8. Предприятию необходимо обновить производственное оборудование, так как истекает срок его полезного использования.

     Готовая продукция отображается в отчетности по производственной стоимости. Материальные ценности, которые не имеют реализационной стоимости, не считаются активами. Дебиторская задолженность отражается по реальной стоимости, то есть за вычетом сомнительных долгов.

     По  данным Госкомстата уровень инфляции в 2009 году составил 14.7%. Тем не менее, не смотря на  уровень инфляции, наблюдается  значительный прирост практически по всем статьям баланса. Предприятие является прибыльным 
 

Таблица №2

Матрица изменения в сумме актива и  пассива 

 

      Главным источником финансирования активов  предприятия является нераспределенная прибыль, именно за счет нее финансируется  наибольшее число статей. Кроме того значительное участие в финансировании актива принадлежит кредиторской задолженности за товары и услуги. Производственные запасы и готовая продукция финансируются за счет увеличения текущих обязательств. В целом, работа предприятия сбалансирована, налажена, проявляется позитивная тенденция к увеличению прибыли. 

1.2 Оценка финансовой независимости и платежеспособности предприятия 

Таблица №3

Оценка  финансовой независимости 

 
 

     Коэффициенты  автономии, финансовой стабильности, обеспеченности оборотными средствами и покрытия дебиторской задолженности находятся в рамках рекомендуемых значений для промышленных предприятий. Это свидетельствует об успешном функционировании завода. Отсутствие коэффициента финансового рычага, обусловливается тем, что предприятие не привлекало кредитов (как долгосрочных, так и краткосрочных). Ниже рекомендуемых значений находятся показатели ликвидности. Это является следствием малого количества денежных средств на расчетных счетах. В современной нестабильной политической и экономической ситуации, предприятия избегает накопления значительных средств на расчетных счетах в банках. В связи с постоянно возрастающим уровнем инфляции выгоднее вложить деньги в оборот, на развитие предприятия. Для приведения показателей ликвидности к рекомендуемым значениям, целесообразным является увеличение денежных средств. 

1.3.Оценка  деловой активности  предприятия  
 

Таблица №4

Анализ  использования активов