Разработка финансового плана развития предприятия на год

Комбикорм на продажу ООО «Возрождение» не планирует,  поэтому расчет цены  комбикорма на продажу   в проекте не производится .

                      Расчет прогнозируемой прибыли

Прогнозируемая прибыль состоит из экономии затрат   при производстве комбикорма собственными силами  и составляет: выгода при производстве комбикорма 4 260 120 рублей. Таким образом, прогнозируемая прибыль от  производства комбикорма собственными силами  составит  4 260 120 рублей.

                      Расчет экономических показателей,
определяющих эффективность спроектированного цеха

            Основным показателем, определяющим эффективность спроектированного цеха по производству комбикорма, является расчетный срок окупаемости капитальных вложений в производственные фонды. Этот показатель определяют по формуле:

                                       Ф произ

                             Тр=-----------------, где

                                        Пгод.прогн.

Ф призв- стоимость основных производственных фондов и материально-производственных запасов(стоимость оборудования, зданий, инструмента и т.д)

П год.прог.- – годовая прогнозируемая прибыль

                                           7644 900

                             Тр=------------------= 1.79 или 1 год 8 месяцев

                                            4 260 120

Общую рентабельность производства, определяют по формуле:

                                      П год.прог.

                            Тобщ =-------------- * 100

                                      Ф призв.      

                                          4 260 120

                           Тобщ =----------------------- *100%=55.72%

                                        7 644 900

        Распределение планируемой прибыли производится согласно таблицы 3.1.10. При этом балансовая прибыль принимается равной прибыли состоящей из экономии затрат при производстве комбикорма собственными  силами.

Таблица 3.1.10- Распределение планируемой прибыли

        Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (чистая прибыль) равна  2943.0 тыс.рублей.

         На птицефабрике  производят  яйца  отборные, первой и второй категории. Данные представлены в таблице 3.1.11

Таблица 3.1.11- Реализация яиц по категориям качества  в ООО «Возрождение» Мышкинского муниципального района.

     С целью повышения спроса на продукцию, завоевания и удержания позиций на рынке, необходимо поставлять  покупателям  продукцию высокого качества. Основным показателем, характеризующим  качество яиц, является его сортность. Качество яиц в 2007 г по сравнению с 2006 г улучшилось, реализация отборных яиц возросла на 61.33%   ,уменьшилось количество загрязненных яиц. В 2007 г в ООО «Возрождение»  запущен в работу цех  новым с оборудованием для содержания   кур-несушек, качество яиц улучшилось.  В  2008 г произошло незначительное снижение  реализации отборных яиц по сравнению с 2007   на 4.81%.  , но показателей 2006 г выше. Объем реализации отборных яиц  невысок, так как птиц  кормят  недостаточно сбалансированными кормами, т.е. в комбикорме  недостаточное количество  питательных веществ, необходимых  птицам  для нормального рациона. В настоящее время  предприятие занимается вопросами  кормления птиц, сбалансированными кормами.

Так как  основная цель ООО «Возрождение» – получение прибыли, то покупатель ИП Голубева Н.Н.  на сегодняшний момент  является наиболее выгодным  каналом сбыта. Таким образом, возможность  поставлять   отборные яйца  ИП Голубевой Н.Н  возрастает, а следовательно  будет возрастать и прибыль предприятия.

     Анализируя   каналы распределения, необходимо учитывать, что продукция птицеводства  является пищевой продукцией. При транспортировке требует необходимых мер осторожности.

    Покупатель ИП Голубева Н.Н.  на сегодняшний момент  является наиболее выгодным  каналом сбыта, так как  продукцию вывозит своим транспортом.

      В связи с предлагаемым проектом реконструкции цеха с установкой оборудования для  производства комбикорма  возможно улучшение качества продукции  и в соответствии с этим  можно увеличить количество поставок продукции  данному покупателю. Расчет изменения каналов реализации представим в таблице  3.1.12.

Таблица 3.1.12-  Эффективность производства и реализации  дополнительно  произведенной продукции по ООО «Возрождение»

  Цены на реализацию продукции взяты  из расчеты цены сложившейся в 2008 с применением коэффициента индексации к уровню цен  2008  равный  110.5 . (2.41 * 110.5%=2.66 руб.).  Таким образом, цена  по проекту  на реализованную продукцию  установлена следующая -2.66 за яйцо). Объем производства яиц   на основании средних  данных за 2006-2008 г с учетом темпа роста  спланирован  в размере 15800 тыс.шт., объем реализации -15650 тыс.шт. (с учетом уровня товарности 99%). На планируемый год   себестоимость  1000 шт. яиц принимаем равной      2.17 тыс.рублей ( с учетом фактической себестоимости за 2008 г с применением коэффициента индексации 115).

              В результате анализа эффективности  производства и реализации  яиц  в исследуемом предприятии  установлено, что наиболее выгодна реализации продукции  ИП Голубевой Н.Н.

    Большинство показателей  эффективности производства по проекту  увеличиваются. Таким образом, можно сделать вывод о том, что предлагаемый проект достаточно устойчив и представляет интерес.

С учетом данного проекта  рассчитаем  финансовый план по ООО «Возрождение» на панируемый год.

3.2  Расчет финансовых результатов от деятельности предприятия

3.2.1              Обоснование  объемов продаж и результатов от реализации продукции (работ, услуг)

Для   расчета  плановых объемов продаж и результатов  от реализации продукции    рассчитаем и проанализируем показатели работы                  ООО «Возрождении» за 2006-2008 гг., данные, представив в таблице 3.2.1.1

Таблица 3.2.1.1-  Основные показатели производства и реализации продукции в ООО «Возрождение» за 2006-2008 гг.

За 9 месяцев 2009   стоимость комбикормов возросла на 12 %. Поскольку наибольший удельный вес в составе  материальных затрат  занимают корма, можно считать, что себестоимость  1000 шт. яиц может увеличиться  на 15 %. На планируемый год   себестоимость  1000 шт. яиц принимаем равной      2.164 тыс.рублей. При расчете средней цены реализации  учтен  коэффициент индексации  к уровню цен  2008  равный  110.5 . (2.41 * 110.5%=2.66 тыс. руб.) Планируемые остатки  нереализованной готовой продукции взяты в расчет на основании   средних данных за последние три года и они составят  141 тыс.шт. яиц. Объем производства яиц   на основании средних  данных за 2006-2008 г с учетом темпа роста  можно спланировать  в размере 15800 тыс.шт., объем реализации -15650 тыс.шт. (с учетом уровня товарности 99%). ООО «Возрождение» продает куриц после выбраковки и мясо куриц, поэтому результаты реализации данного вида продукции включены в расчет на основании средних данных  отчетов за 2006-2008 гг.

На основании анализируемых данных  рассчитаем объем реализуемой продукции  и прибыли на планируемый год.                                                                                   

Таблица 3.2.1.2-Расчет объема реализуемой продукции и   

          прибыли ООО «Возрождение»