В основу модифицированного подхода
легла концепция экономического
капитала, величина которого зависит
от склонности банка к риску
и адекватного покрытию неожиданных
рисков. В упрощенном виде концепция
передана рисунком 2 , представляющим
взаимосвязь экономического капитала
и риска.
Экономический
капитал
Убытки Х
Ожидаемые убытки
Рис. 2
Взаимосвязь экономического капитала
Необходимо
отметить, что Национальным Банком
Республики Казахстан рекомендовано
банкам второго уровня разработать
собственные системы оценки риска,
наличие системы оценки и управления
риском, является необходимым условием.
В связи с этим анализ имеющихся
разработок зарубежных банков имеет
перспективное значение.
Методы оценки на основе внутренних
банковских рейтингов (далее –
ВБР) включает три базовые элементы:
1) компоненты риска, в качестве
которых банк может использовать
собственные или стандартные
оценки риска; 2) функции риска,
преобразующие компоненты риска
в весовые коэффициенты риска,
используемые в дальнейшем для
расчета активов с учетом риска;
3) набор обязательных требований,
которым должен соответствовать
банк для допуска к применению
собственных систем оценок риска.
3. Классификация банковских рисков.
В процессе своей
деятельности банки сталкиваются
с совокупностью различных видов
риска, отличающихся между собой
по месту и времени возникновения
совокупности внешних и внутренних
факторов, влияющих на уровень
и, следовательно, по способу
их анализа и методом их
описания. Кроме того все виды
рисков взаимосвязаны и оказывают
влияние на деятельность банков.
Изменение одного вида риска
вызывают изменение почти во
всех остальных видах.
Эффективность оценки и управления
риском во многом определяется
его классификацией. Под классификацией
рисков следует принимать их
распределение на конкретные
группы по определенным признакам
для достижения поставленных
целей. В современной экономической
практике существует большое
количество классификаций банковских
рисков в зависимости от целей
анализа и управления. Некоторые
наиболее часто встречаются, приведены
в виде схемы, «см. схему
1.4».
По основным факторам возникновения
риски бывают экономическими
и политическими.
Политические
риски – это риски, обусловленные
изменением политической обстановки неблагоприятно
влияющей на результате деятельности
предприятий.
Экономические риски –
это риски, обусловленные неблагоприятными
изменениями в экономике самого
банка или в экономике страны.
Наиболее распространенным видом экономического
риска является риск несбалансированной
ликвидности. Экономические риски
также представлены изменением конъюнктуры
риска, уровня управления. Это основные
виды рисков связаны между собой, и часто
на практике достаточно трудно определить
и разделить их.
Рассмотрим те риски, влияние
которых на деятельность банка наиболее
существенны.
Кредитный риск – это
риск непогашения основного долга
и процентов. Кредитный риск (credit
risk) – одинаковой степени относится как
к банкам, так и их клиентам может быть
обусловлен рядом факторов: спадом деловой
активности, уменьшением уровня спроса,
риском поставок, рисками форс-мажорных
обстоятельств, мошенничеством и так далее.
Кредитный риск банка состоит
из двух основных видов риска:
- риска кредитования
- риска контрпартнера
Риск кредитования –
это риск несвоевременного и частичного
возврата кредита. Риск контрпартнера
– это риск банкротства или
ухудшения положения контрпартнера,
в результате которого банк может
потерять суммы остатков средств
на своих счетах у контрпартнера.
Под термином «один заемщик»
понимается каждое физическое или юридическое
лицо (в том числе банк), которое
является заемщиком по любому виду
обязательства перед банком, в
том числе ссуды, овердрафту, векселю,
факторингу, форфейтингу, лизингу, срочному
депозиту или за которого банк принял
на себя обязательства в пользу третьих
лиц (гарантию, поручительство, аккредитив),
или принял обязательства выдать
кредит в будущем (в течение текущего
и 2-х последующих месяцев).
Депозитный риск – он
заключается в возможной недостаточности
обеспечения активных операций ресурсами
– чаще всего этот вид риска
заключается в определяющей депозитной
роли одного клиента банка или
группы «породненных» компаний. К
потерям можно привести досрочное
востребование депозитов. На досрочное
изъятие могут влиять факторы
политического и экономического
характера, а также слухи на рынке
о возникновении в банке кризисной
ситуации.
Инвестиционный риск –
риск вероятности потерь по отдельным
типам ценных бумаг, по некоторым
видам ссуд, либо по отдельным видам
инструментов. Банк может сам выбирать
свою стратегию в области инвестиций
и конкретные ценные бумаги или инструменты
и поэтому его риск может быть
управляем. Инвестиционные риски бывают
системные и несистемные.
К факторам, повышающим кредитный
риск можно отнести:
- значительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (то есть концентрация кредитов);
- либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации);
- неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
- значительные суммы, выданные заемщиком, взаимосвязанным между собой;
- нестабильная экономическая и политическая ситуация.
Факторами, снижающими кредитный риск
являются:
- консервативная политика управления кредитованием;
- скрупулезная процедура утверждения каждого кредита;
- установление максимального размера риска на одного заемщика;
- систематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;
- эффективное обеспечение или страхование кредитов согласно «Положению о пруденциальных нормативах рассчитывается такой показатель как максимальный размер риска на одного заемщика.
Размер риска на одного
заемщика, в том числе банка,
рассчитывается как совокупная
задолженность одного заемщика
банка по ссудам, овердрафтам,
векселям, факторингу, форфейтингу,
срочному депозиту и финансовому
лизингу плюс сумма условных
и возможных требований банка
к данному заемщику, несущих кредитные
риски (документально оформленные,
возникающие в течении текущего
и 2-х последующих месяцев), минус
суммы обеспечения по обязательствам
заемщика в виде денежных средств
на депозите в данном банке.
Отношение размера риска на
одного заемщика по его обязательствам
к собственному капиталу банка
не должно превышать:
- для заемщиков, являющихся лицами,
связанными с банком особыми
отношениями – 0,10. Сумма рисков
по заемщикам, связанным с банком
особыми отношениями, не должна
превышать размера собственного
капитала банка;
- для прочих заемщиков – 0,25
(в том числе не более 0,10
по банковским кредитам).
Валютный риск – это
риск возникновения убытков в
результате неблагоприятных валютных
курсов при формировании активов
и привлечении источников средств
с использованием валют иностранных
государств.
Внешние факторы, влияющие
на валютный риск:
- тенденция экономического развития страны;
- политика валютного регулирования.
Валютные риски подразделяются
на следующие виды:
1. риск открытой валютной позиции
– риск, возникающий в случае
несоответствия по объемам активов
и обстоятельств банка в иностранной
валюте;
2. риск конвертирования в проведении
обменных операций;
3. риск изменения обменного курса
– риск обесценения вложений
в иностранную валюту вследствие
непредвиденного изменения обменного
курса.
Вероятность повышения
валютного риска возрастает по следующим
причинам:
- резкое увеличение объема операций в иностранной валюте;
- растущая нестабильность валютных курсов.
К операциям банка наиболее подверженных
валютному риску, относятся:
- операции с наличной и безналичной иностранной валютой на финансовом рынке;
- неторговые операции банка с населением;
- операции с иностранной валютой по поручению клиентов банка;
- операции по кредитам и депозитам клиентов банка в иностранной валюте;
- операции банка с драгоценными металлами.
Процентный риск – опасность
потерь банками, кредитными учреждениями
в результате повышения процентных
ставок, выплачиваемых ими по привлеченным
средствам, над ставками по размещаемым
активам.
Выделяют два вида процентного
риска:
- позиционный риск – это риск по какой-то одной позиции – по проценту в данный конкретный момент.
- структурный риск – это риск в целом по балансу банка, вызванного изменениями на денежном рынке в связи с колебаниями процентных ставок.
Причины процентного риска:
- неверный выбор разновидностей процентной ставки (постоянные, фиксированные, плавающие и так далее);
- недоучет в кредитном договоре возможных изменений процентных ставок;
- установление одного процента на весь срок пользования кредитом;
- отсутствие в банке разработанной стратегии процентной политики.
Уровень процентного риска зависит
от:
- портфельных изменений в активных операциях и соотношениях объемов кредитов и инвестиций с фиксированной и плавающей ставкой, динамики цен на рынке;
- изменений в соотношениях собственных и заемных средств.
Для предупреждения риска рекомендуется:
- соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, то есть депозитов клиентов и размещенными межбанковскими депозитами;
- следить за качеством ликвидностью и объемами бумаг в инвестиционном банковском портфеле для повышения ликвидности банка;
- создать сеть филиалов для диверсификации заемных банковских операций по территориям;
- найти оптимальной значение собственных средств и рисковых активов;
- не подписывать обязательства по выдаче ссуд и открытию кредитных линий, если банк не уверен в привлечении адекватного количества пассивов для обеспечения ссудных операций.
Системный риск
заключается в изменении цен
на ценные бумаги, их доходности,
уровня процентных ставок, ожидаемом
уровне дивидендов и изменении
банковской прибыли, вызванным
общерыночными ценовыми колебаниями.
Основными факторами, влияющие
на уровень несистемного риска,
являются возможности альтернативных
инвестиций в соответствии с
конъюнктурой рынков. Один из
главных принципов инвестирования
гласит, что при наличии нескольких
вариантов инвестор потребует
более высоких прибылей для
тех объектов инвестирования, с
которыми связан более высокий
риск. С государственными облигациями,
в отличии от облигаций частных
предприятий, связывают маловероятным
отказ государства от своевременного
погашения своих обязательств. Естественно,
для того чтобы привлечь инвесторов, частные
предприятия должны платить на два – три
порядка выше предполагаемой доходности
по государственным ценным бумагам.
Страновой риск
– включает риск страны местонахождения
банка для иностранных партнеров
кредиторов, а также страновой
риск возникает в случае, если
клиент банка осуществляет экспертно
- импортную деятельность, или контрпартнер
банка находится в другой стане,
или банк кредитует иностранных
заемщиков. Спецификой странового
риска является законодательный
риск – риск ограничений и
запрещений деятельности иностранных
банков в стране, какой-либо области
или по каким-либо видам инструментов.
Банки в результате интеграции
мировой экономики вынуждены
проводить операции с любыми
странами, независимо от уровня
риска в таких странах.