Анализ бюджета Шатурского Муниципального района

 

Реферат

по  дисциплине «Государственные и муниципальные  финансы»

на  тему: «Анализ бюджета Шатурского Муниципального района.».

                                                                                                                 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение.

Шатурский район  – расположен на восточной окраине  Подмосковья, граничит с Орехово-Зуевским, Егорьевским районами Московской области, а также с Владимирской и Рязанской  областями. Общая площадь его  территории составляет 271,5 тыс. га. Протяженность района с севера на юг – 92 км, с запада на восток – 55 км. В 187 населенных пунктах района проживают 70,9 тыс. чел.

Как административная единица, Шатурский район сравнительно молод: его нынешние границы определились в 1956 году, когда в административное подчинение к Шатуре перешли поселения Коробовского района. Район является одним из самых больших по территории и самым отдаленным от Москвы.

Современная Шатура – это не только город торфяников и энергетиков. В 1961 году первую продукцию выпустил мебельный комбинат, ставший со временем флагманом своей отрасли в стране. Территория ОАО МК «Шатура» стала базой для развития других производств, в том числе современного предприятия «Шатура-ВУД», фирмы «Шаттдекор». В 1986 году в шатурский ландшафт органично вписались корпуса Научно-исследовательского центра по технологическим лазерам. Институт проблем лазерных и информационных технологий Российской академии наук (ИПЛИТ РАН) – один из ведущих российских институтов в области лазерной физики и перспективных лазерно-информационных технологий, разработок и выпуска лазерного технологического оборудования. Также в Шатуре имеются производства по переработке сельскохозяйственной продукции, предприятия легкой промышленности, транспортные и другие.

Благодаря усилиям местных строителей некогда деревянный поселок превратился в уютный и красивый город. К 70-летнему юбилею города построена новая автостанция, реконструирован городской парк имени Ю.А. Гагарина, который стал любимейшим местом отдыха местных жителей. Открыта столь необходимая любому развивающемуся городу молочная кухня.

На въезде в  город возвышается современный  Дворец спорта «Шатура», торжественное  открытие которого состоялось в сентябре 2007 года. Это уже второй спортивный объект в городе. Первый давно не вмещал всех желающих. Новое красивое здание, в котором размещены прекрасный зал, снабжённый электронным табло, три бассейна, залы для занятий аэробикой, боксом или борьбой. Возникновение Дворца спорта «Шатура» и реконструкция стадиона «Энергия» имеют большое значение для развития детского и юношеского спорта, массовой физической культуры в Шатурском районе.

В 2008 году, к радости  шатурян, в День города распахнул  свои двери Шатурский краеведческий  музей. С переездом музея в  новое отремонтированное здание, с обновленными экспозициями в залах крестьянского быта, Шатурской Мещеры, трудовой и боевой славы появились все условия для сохранения культурно-исторических традиций прошлого, возможность запечатлеть их в своей неразрывности, показать историю Шатурского края от самых её истоков.  
 

Бюджет  Шатурского Муниципального района

Исходя из анализа  исполненного бюджета Шатурского муниципального района, доходная часть бюджета формируется  из:

1. Налоговые и неналоговые поступления- 33%( в их числе доходы от находящегося в собственности района или гос-ва имущества-2%)
2. Безвозмездные поступления -51%
3. Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход  деятельности- 15%

Из вышеперечисленного становится понятно, что большая часть дохода принадлежит безвозмездным поступлениям, из них:

• Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований -20.9%
• Субсидии  бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) – 2.3%
• Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований – 55%
• Иные межбюджетные трансферты – 21.5%

 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расходы бюджета:

Общегосударственные вопросы		5.55%
Национальная  оборона		0.01%
Национальная  безопасность и правоохранительная деятельность		0.62%
Национальная  экономика		8.03%
Жилищно-коммунальное хозяйство		2.9%
Охрана  окружающей  среды		0.09%
Образование		37.1%
Культура,   кинематография  и средства массовой информации		4.5%
Здравоохранение и спорт		26.8%
Социальная  политика		7.7%
Межбюджетные  трансферты		6.5%

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Всего расходов : 1935356 тыс. руб.

Из статьи расходов видно что больше всего  расходов приходится на ОБРАЗОВАНИЕ 37.1%,  далее следует ЗДРАВООХРАНЕНИЕ  И СПОРТ 26.8%, т.е. основная доля расходов направлена на поддержание социальной сферы.

Сравнение утвержденного, уточненного  и исполненного бюджета

 
 

Доходы  и расходы	Утвержденный	Уточненный	Исполненный	Исполненный/утвержденный	Уточненный/утвержденный*%	Исполненный/уточненный*%
Доходы	738367	636037	631287	96,249736	98,35603	97,8585
Расходы	1996731	1976676	1935356	96,926226	98,99561	97,90962
Дефицит	-35749	-47932	-47916	134,03452	134,0793	99,96662

 

     Исходя  из таблицы приложения и таблицы  выше можно посчитать, что доходы исполненного бюджета снизилась по сравнению с утвержденным на  почти 4%, и на 2.15% по сравнению с уточненным бюджетом. Доля дефицита же в время возросла в первом случае (испол/утвержден) на 34%, и сократилась во втором лишь на сотые доли процента: 0.03%(исполн/уточнен).  Расходы уточненного бюджета сократились по сравнению с утвержденным на примерно 3% и уточненным на 2%. 
 
 
 

 
 
 
 

     Как видно из данной диаграммы дефицит  не покрывается доходами,  % дефицита к общим доходам, не включая безвозмездные поступления-7.6%( по данным исполненного  бюджета за 2009г),  что не превышает установленного законодательством (Бюджетный Кодекс РФ) лимита в 10%.

     В предшествующих бюджетах % дефицита от общего числа дохода без учета  безвозмездных поступления составил:

     Утвержденный  бюджет – 4.8%

     Уточненный  бюджет – 7.5%

     Исходя  из этого видно превышение % дефицита в исполненном бюджете по сравнению  с планируемыми бюджетами.

     Исходя  из всего вышеназванного, можно сделать  вывод о том, что в исполненном  бюджете, все параметры ниже планируемых (доходы, исключая налоговые ниже, расходы выше,  а также уменьшаются расходы).

     Рассмотрим  соотношение расходов и доходов  бюджета на одного жителя.

Доходы  и расходы на 1 жителя

	Утвержденный	Уточненный	Исполненный	% к утвержденному	% к уточненному
Налоговые и неналоговые доходы	738367	636037	631287	85,497727	99,25319
На 1 жителя	10414,2	8970,9	8891,36	85,377273	99,11336
Всего доходов	1960982	1928744	1887440	96,249736	97,8585
На 1 жителя	27658,42	27203,72	26621,15	96,249713	97,85849
Налоговые	673504	553924	553924	82,245094	100
На 1 жителя	9499,35	7812,75	7812,75	82,245101	100
Неналоговые	64863	82113	77363	119,27139	94,21529
На 1 жителя	913,56	1156,52	1089,6	119,26967	94,21368
Всего расходов	1996731	1976676	1935356	96,926226	97,90962
На 1 жителя	28122,8	27840,5	27258,5	96,926693	97,90952

 
 
 

В таблице  видно, что исполненный бюджет ниже по всем характеристикам уточненного и утвержденного (исключая неналоговые доходы, тут по исполненному бюджету выходит на 19% больше, чем по утвержденному)

 Налоговые  доходы на 1 жителя, исполненного  бюджета по сравнению с:

• Утвержденным бюджетом – сокращение на 17,8%
• Уточненным – нет прироста или снижения

Неналоговые доходы на 1 жителя, исполненного бюджета  по сравнению с:

• Утвержденным бюджетом – рост на 19%
• Уточненным – 5,8%

Расходы на 1 жителя, исполненного бюджета по сравнению  с:

• Утвержденным бюджетом –  снижение на 3.1%
• Уточненным – снижение на 2.1%