2.Основные  процессы деятельности АКБ «ЗПБ»

   2.1 Организация безналичных расчетов  и расчетно-кассового обслуживания

      Банк осуществляет безналичные  расчеты в соответствие с Положением Центрального Банка от 03.10.2002 № 2-П. «О безналичных расчетах в РФ».  

      Безналичные расчеты в банке осуществляются по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). Расчетные операции по перечислению денежных средств через банк осуществляются с использованием:

• корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
• корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
• счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

Списание  денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или  без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов.

Банк  использует следующие формы безналичных  расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Чаще  встречается форма безналичного расчета платежным поручением. Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежное поручение исполняется банком в  срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счета  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежными  поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором.

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

         Банк осуществляет расчетно-кассовое  обслуживание в соответствие  с Положением Центрального Банка РФ от 09.10.2002 № 199-П. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

         Прием и выдача денежной наличности по договорам банковского счета производится по приходным и расходным кассовым ордерам (Приложение 4). Основной риск при осуществление расчетно-кассового обслуживания – невозможность своевременного проведения платежей клиента, риск потери ликвидности плюс операционный риск (сбои в компьютерной сети, неправильные зачисления). 

    2.2 Организация пассивных операций

    Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для банка: во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка; во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка; в-третьих, цена полученных ресурсов влияет на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции банка делятся на две  группы (см. рис.3):

1. Операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
2. Операции по привлечению средств на время, т.е. заемные средства.

 

 

 

 

 
 

Рис.3. Организация  пассивных операций АКБ «ЗПБ»

        Важная часть заемных ресурсов банка – это депозиты и вклады.

Депозиты  юридических лиц и вклады физических лиц на 01.07.05 составили соответственно 7279т.р. и 89479т.р. По сравнению с 01.01.05 произошел  рост вкладов физических лиц на 61% (см. таб.1.). Также в целях бизнеса банка был взят межбанковский кредит и на 01.07.05 он составил 23000т.р. По сравнению с 01.01.07 межбанковский кредит увеличился на 44% (см. таб.1.)

        Выпуск собственных ценных бумаг  является удобным инструментом  для привлечения дополнительных ресурсов. Банк в данной области занимается только выпуском простых векселей. На 01.07.05 обязательства по выпущенным векселям составили 31990т.р. по сравнению с 01.01.05 произошло снижение объема выпуска ценных бумаг на 63% (см. таб.1.), в основном это связанно с уменьшением потенциальных покупателей, а также из-за особенностей  политики  ликвидности банка. Политика банка по формированию ресурсной базы ориентирована на вклады физических лиц, а также на работу с драгоценными металлами.

         В целом можно сделать следующие выводы по пассиву и активу баланса банка:

Абсолютная  величина пассива за период с 01.01.2005 по 01.07.2005 снизилась в основном за счет:

1. Снижения выпуска собственных ценных бумаг (векселей) на 63 %;
2. Уменьшения средств юридических лиц на счетах банка на 29,6 %;

Абсолютная  величина актива за период с 01.01.2005 по 01.07.2005 снизилась в основном за счет:

1. Сокращение размещения средств на корсчетах других банков на 84 %;
2. Снижения выдачи межбанковских кредитов на 37 %;
3. Уменьшения размещения средств в драгоценные металлы  на 30 %;
4. Сокращение средств на корсчетах в РКЦ на 19 % .

Начисление  средств на 01.07.2005 для закрытия обязательств банка составило 1218443 – 689573 = 528870 т.р.

 

Таблица.1

Наличие денежных средств  и возможность исполнения обязательств   АКБ «ЗПБ» 
 

 

   2.3 Организация кредитования.

       Банк осуществляет кредитование  юридических и физических лиц  на основании положения Банка  России от 31.08.1998 № 54-П. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

       Кредитный процесс основывается на Кредитной Политике банка. Кредитный процесс АКБ «ЗПБ» состоит из следующих этапов:

1. первичное собеседование с клиентом;
2. прием заявки на кредит и формирование кредитного дела;
3. анализ кредитоспособности клиента;
4. рассмотрение дела на кредитном Комитете;
5. заведение кредитной сделки;
6. сопровождение кредитной сделки.

       Кредитные продукты Банка включают  в себя следующие типы кредитных  инструментов:

• кредиты юридическим и физическим лицам;
• кредитные линии: с лимитом задолженности, с лимитом выдач, смешанного типа;
• овердрафты;
• аккредитивы;
• гарантии и обязательства в пользу третьих лиц.

        Процесс кредитования связан  многочисленных и разнообразных  факторов риска, способных повлечь непогашение ссуды в обусловленный срок. По этому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк после получения заявки и необходимых документов  должен провести оценку кредитоспособности заемщика. Она осуществляется по определенной методике банка.

        Банк на момент выдачи классифицирует  кредиты по категориям качества  и формирует резервы на возможные  потери по ссудной и приравненной  к ней задолженностью в соответствии  с положением Банка России  от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней за должности». 

        Исходя из формальных критериев  оценки банковских кредитов  - качества обеспеченности, уровня  риска и времени просроченных выплат по основному долгу и процентам – ссуды классифицируются по группам риска (см. таб.2)