Анализ деятельности банка

Таблица 2

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. 
 

 

Используя классификацию банковских ссуд по группам  риска, банк должен в обязательном порядке  формировать резерв на возможные  потери по сумме основного долга исходя из следующих нормативов (см. таб.3). 

Таблица 3

Величина  расчетного резерва по

         классифицированным ссудам. 

 
 

Для примера  определим категорию качества ссуды  и величину расчетного резерва заемщиков  драгоценных металлов (см. таб.4). 

Таблица 4

Сводный анализ заемщиков драгоценных металлов 

 
 

       Работа банка по обеспечению возвратности кредита определяется сопровождением кредита.

Сопровождение кредитного проекта (кредитный мониторинг) - комплекс мероприятий, осуществляемых Банком в целях обеспечения полного  возврата выдаваемых Заемщику кредитных  средств и начисленных за их использование процентов в сроки, обусловленные кредитным договором.

      В общем случае при сопровождении  кредитного проекта решаются следующие  задачи:

• контроль за использованием Заемщиком кредитных средств на цели, предусмотренные кредитным договором;
• контроль за соблюдением Заемщиком условий погашения задолженности по кредитному договору;
• своевременное выявление негативных изменений финансового состояния Заемщика, которые могут являться причиной невозможности выполнения Заемщиком условий кредитного договора;
• контроль за состоянием обеспечения;
• разработка и осуществление мероприятий, направленных на поддержание соответствия ликвидной стоимости обеспечения фактической задолженности Заемщика перед Банком;
• разработка и осуществление мероприятий, направленных на обеспечение полного и своевременного возврата кредитных средств и начисленных процентов;
• разработка и осуществление мероприятий по возврату проблемной задолженности.

Контроль  за графиком предоставления кредитных средств  осуществляет Кредитный эксперт.

Сотрудник отдела финансового контроля осуществляет контроль общей суммы, возможной  к предоставлению Заемщику (лимит  использования кредита).

      Кредитный эксперт осуществляет контроль за целевым  использованием кредитных средств с момента подписания кредитного договора до момента полной выдачи кредитных средств в соответствии с кредитным договором. Для контроля за целевым использованием кредита используются следующие документы: кредитный договор (Приложение 1), документы по использованию кредитных средств, представленные Заемщиком для решения вопроса о предоставлении кредита (ТЭО, контракты на поставку товаров/выполнение услуг и т.д.), платежные поручения.

      Ежеквартально Кредитный эксперт проводит анализ финансового состояния Заемщика (Приложение 2). Анализ финансового состояния Заемщика юридического лица проводится по данным бухгалтерской отчетности и отражается в заключении.

      На  этапе сопровождения кредитного проекта плановый контроль за состоянием залогового имущества осуществляется согласно графику.

Основными задачами при осуществлении контроля за состоянием обеспечения являются:

• контроль за количественными и качественными показателями состояния обеспечения;    - контроль права собственности на предмет залога;
• своевременное выявление негативных тенденций в использовании и хранении залогового имущества.

Кредитный эксперт на постоянной основе осуществляет сбор информации о  залогах. При этом анализирует  величину общей задолженности  Заемщика и другую информацию, необходимую для проведения проверки соответствия качественных и количественных характеристик обеспечения условиям договоров обеспечения.

Кредитный эксперт  обеспечивает проведение следующих  мероприятий:

• анализ ликвидной стоимости обеспечения;
• проверки фактического наличия и состояния предмета залога,

              условий  хранения и принадлежности  предмета залога.

      Кредитный эксперт оформляет результаты проверок «Актом проверки заложенного имущества» (Приложение 3). В нем отражаются: факт проверки книги залогов, качественные и количественные характеристики залогового имущества, условия его хранения и эксплуатации, стоимость имущества, права собственности на имущество.

      Основными задачами Кредитного эксперта  при  контроле своевременной уплаты основной суммы долга и процентов являются:

• обеспечение своевременного  погашения кредита и своевременной уплаты Заемщиком начисленных за пользование кредитными средствами процентов;
• своевременное извещение своего непосредственного  руководителя о фактах нарушения графика погашения кредита и неуплаты процентов;
• в случае допущенной просрочки - определение перспективы устранения допущенной просрочки погашения кредита и уплаты процентов;
• обеспечение проведения переговоров с Заемщиком по вопросу погашения кредита и уплаты начисленных процентов;
• изменение категории кредита при появлении и нарастании просрочки (Согласно «Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г.  N 254-П)

      В целях осуществления контроля за своевременным исполнением обязательств Заемщика в части погашения кредита  и уплаты процентов  Кредитный  эксперт обязан уведомлять Заемщика, юридическое лицо о предстоящих  выплатах основного долга и (или) процентов с указанием сумм. 

     2.4 Операции с ценными бумагами

       Ценные бумаги служат средством  для достижения главной цели  – получение прибыли, они расширяют  возможность банка по организации  денежно – кредитных отношений,  усиливают рыночный характер  их деятельности.

      Стандартность и серийность, способность  интенсивно обращаться на финансовых  рынках обуславливают привлекательность  ценных бумаг для банка, помогают  обеспечивать ликвидность.

      Важнейшей функцией банковских  операций с ценными бумагами  является получение доходов, причем стабильных, длительных, не подверженных риску.

Банк  создан в форме  открытого акционерного общества уставный капитал сформирован  за счет обыкновенных акций принадлежащих:

• Государственным организациям в размере 6000 рублей;
• Негосударственным организациям в размере 229473950 рублей;
• Физическим лицам в размере 520050 рублей.

      В настоящее время эмиссия  акций не осуществляется. Банк  привлекает средства путем выпуска  векселей (см. таб.5). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 5

Сводный анализ сумм привлеченных путем выпуска

векселей, тыс. руб.