Банковская статистика

Содержание:

Введение  ……………………………………………………………………………...3

1.Теоретические аспекты банковской деятельности России…………….……..5

1.1Предмет  и задачи банковской  статистики………..……………………..……..5

1.2 Информационное обеспечение  банковской статистики……………….……...8

1.3 Система показателей  банковской статистики……………………………….10

1.4 Система абсолютных, относительных и  средних величин  банковской статистики……………………………………………………………..……………15

1.5Основные  статистические показатели……………………………….………..17

2.Социально-экономическая сущность банковской системы и задачи банковской статистики ………………………………….……….………………19

3.Статистический анализ банковской деятельности в России……………….21

3.1Оценка  специальных показателей  банковской деятельности…………..…….21

Заключение …………………………………………………………………..………22

Список литературы…………………………………………………………..………23 
 

 

Введение.

Банковская статистика является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит  из двух составляющих - банковский подсектор  и подсектор небанковских финансовых учреждений. Банковский подсектор имеет  двухуровневую структуру- центральный  банк и коммерческие организации. Ввиду  значимости подсекторов на практике принято называть их банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Следовательно, определение  банковской статистики имеет два  аспекта- с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

С точки зрения любого центрального банка банковская статистика призвана формировать блок факторов и показателей, которые  достаточно адекватно, достоверно и  оперативно выявляют основные количественные тенденции развития банковской системы  в целом, а также эффективность  принимаемых центральных банком мер по укреплению ее стабильности. Кроме этого, статистика «банка банков»  должна оперативно снабжать национальное и мировое сообщество, а также  все заинтересованные субъекты государственного и нефинансового секторов экономики  открытой, доступной для понимания  информацией.

С точки зрения конкретной организации банковская статистика формирует два блока  статистической информацией – внешний  и внутренний. Внешний блок формирует  информацию для предоставления в  центральный банк и прочих заинтересованных органов и организаций. Наряду с  этим банками формируется и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджеров всех подразделений финансового  посредника.

Целью курсовой работы является  закрепление и  расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения статистического анализа банковской деятельности России.

Для достижения данной цели возникают следующие  задачи:

• Изучить теоретические аспекты статистики банковской деятельности;
• Дать организационно-правовую характеристику банковской деятельности;
• Ознакомиться с данными отчетности по банкам России;
• При помощи расчетов статистических показателей оценить экономическое состояние банковской системы;
• Провести статистический анализ банковской деятельности.

Объектом исследования являются банки России.

Данные для  рассмотрения теоретических аспектов были взяты из учебников, научных статей и нормативных документов.

1.Теоретические аспекты банковской деятельности России 

1.1Предмет и задачи банковской статистики

Бурное развитие банковской системы России последних  лет привело к формированию децентрализованной двухуровневой системы банков. К  первому уровню относится ЦБ РФ (Банк России). Во второй уровень входят коммерческие банки и другие финансово-кредитные  учреждения, осуществляющие отдельные  банковские операции.

ЦБ РФ-главный  банк государства, не зависимое от распорядительных и исполнительных органов власти экономически самостоятельное учреждение, осуществляющее свои расходы за счет собственных доходов. Основными  задачами ЦБ РФ являются регулирование  денежного обращения, обеспечение  устойчивости национальной валюты, проведение единой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассового  обслуживания, защита интересов вкладчиков, банков и других кредитных учреждений, осуществляющих операции по внешнеэкономической деятельности.

Второй уровень  банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков, обеспечивающих кредитно-расчетное обслуживание субъектов хозяйственной жизни.

Банк – это обособившийся от других субъектов денежно-кредитный институт, имеющий не только свой самостоятельный юридический статус. Как самостоятельный хозяйствующий субъект банк обладает материальной дееспособностью, подчиненной общим и специфическим экономическим законам, игнорирование которых им самим и с внешней стороны чревато потерями и убытками. Банк осуществляет предпринимательскую деятельность, связанную с производством специфического продукта в сфере обращения. Продуктом банковского предприятия является не просто товар, а товар особого рода – деньги, платежные средства и услуги преимущественно денежного характера.

Банковская статистика-отрасль  финансовой статистки, задачами которой  являются получение информации для  характеристики выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических  материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля над использованием планов. Банковская статистика призвана обеспечить характеристику деятельности банковской системы, оценку ее результатов и их прогнозирование, выявить факторы, определяющие результаты и оценку влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и ее вклад в конечные экономические результаты.

Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектом статистического анализа являются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица. Цель анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности; определении оценки степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банков экономических нормативов.

Банковская статистика изучает

• аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;
• краткосрочное и долгосрочное кредитование народного хозяйства и населения;
• финансирование капиталовложений;
• безналичные расчеты;
• оборот наличных денег через кассы кредитных учреждений;
• сберегательное дело;
• кассовое исполнение госбюджета.

Статистика изучает  банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Наряду с увеличением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением ассортимента банковских услуг.

Статистика выделяет следующие виды банковских услуг. Это:

1. Учетно-операционная работа:

• открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и банков-корреспондентов;

• учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;
• осуществление расчетов по поручению клиентов;
• начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;
• учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;
• депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платежных поручений и др.
• Кредитование :
• перспективное планирование кредитной деятельности;
• экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;
• регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;
• учет и контроль за кредитной деятельностью;
• оценка экономической эффективности и отдельных видов кредита, кредитных отношений и др.
• Денежное обращение:
• составление и исполнение кассового плана;
• прогнозирование  выполнения кассового плана.
• Денежное обслуживание:
• организация обслуживания кредитных карт;
• организация обслуживания кассовых автоматов.
• Анализ финансово- экономического состояния организаций:
• ведение финансово- экономических паспортов организаций;
• контроль над выполнением целевых программ развития отдельных организаций.

 

1.2 Информационное обеспечение банковской статистики

Статистическая  информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах  коммерческих банков, а для ее детализации  используют данные бухгалтерского учета.

По результатам  своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие  основные формы отчетности:

1. Годовой отчет банка представляется в ЦБ РФ. Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структурные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.
2. Общая финансовая отчетность также представляется в ЦБ РФ. Финансовая отчетность включает: предварительный  и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам, наращенных процентах, анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения, данные об основных средствах и нематериальных активах, анализ движения собственных средств, анализ валютной позиции, сведения о работниках банка.
3. Экономические нормативы деятельности банка рассчитываются и предоставляются ежемесячно в ЦБ РФ.
4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, предоставляются ежеквартально в ЦБ РФ.
5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляются в Управление денежного обращения ЦБ РФ.
6. Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и представляются в РКЦ ЦБ РФ. Он содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.

Банковский надзор был усилен за счет новой ежемесячной  отчетности коммерческих банков. Согласно инструкции № 17 банки обязаны ежемесячно представлять главные управления (национальные банки) приложения к отчетности (ранее  все приложения к инструкции № 17 представлялись раз в квартал).

Данные меры преследуют несколько целей. Во-первых, ЦБ РФ имеет возможность ежемесячно анализировать достаточно информативные  формы отчетности коммерческих банков, и тем самым усилится оперативный  контроль за их финансовым состоянием. Во-вторых, ежемесячное представление приложений 1,3,13,17,18 и 19 к инструкции № 17 способствует более тесной взаимосвязи данных баланса и информации, содержащейся в общей финансовой отчетности, что превышает достоверность всех форм отчетности банков. В-третьих, расширился круг анализируемой информации ЦБ РФ, что позволило создать информационную базу для эффективного банковского регулирования и надзора в России. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3 Система показателей банковской статистики

Система состоит  из статистических показателей четырех  уровней.

Первый уровень - исходные показатели, содержащиеся в статистических источниках или получаемые из содержащихся в статистических источниках расчетным путем и характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом.

Перечислим двенадцать основных показателей:

• абсолютная величина банковских активов. Характеризует масштаб операций банковской системы на данной территории;
• уровень инфляции. Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в качестве такого показателя принимается индекс роста потребительских цен;
• величина реальных активов. Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора). Рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период;
• доход населения за месяц, предшествующий отчетной дате. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность;
• количество банков, зарегистрированных на одной территории. Используются при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов. Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• количество банковских учреждений в регионе. Рассчитывается суммированием количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории;
• индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
• среднее количество филиалов, созданных одним банком. Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения на территории. Выражает активность банков в освоении новых территорий. С точки зрения оценки уровня развития и степени привлекательности территории самостоятельного значения не имеет, частично дублируя индексы концентрации финансовых потоков и количества филиалов;
• количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения главного банка. Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе;
• объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы;
• доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории.