Финансовый план предприятия

 
 

Таблица 2.6 

Распределение амортизационных  отчислений в планируемом  году 

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Общая сумма амортизации	19 257,73
Сумма аммортизационных отчислений, направляемых в фонд накопления	5 777,32
Амортизационные отчисления, направляемые в ремонтный фонд	1 600,00
Амортизационные отчисления, направляемые на погашение долгосрочных кредитов банка	2 000,00
Амортизационные отчисления, направляемые на финансирование капитальных вложений	9 880,41

 
 

Таблица 2.7 

Расчёт  суммы платы процентов  банку за кредит в  планируемом году 

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Среднегодовая задолженность банку за кредит	15 000,00
Процент за кредит	6
Учетная ставка ЦБР,%	8
Общая сумма процентов банку за кредит	900,00
В том числе:
за  счет себестоимости	1 200,00
за  счет прибыли	-300,00

 
 

 

Таблица 2.8 

Расчёт  источников финансирования капитальных вложений в планируемом  году 

Источники	Сумма, тыс. руб.
Объем кап. вложений	32 200,00
Источники финансирования:
а) средства от продажи акций	2 000
б) внутренние источники финансирования кап. вложений	4 000,00
в) кредиты банка	4 400,00
г) аммортизация	9 880,41
д) прибыль	11 919,59

 
 

Таблица 2.9 

Расчёт  отчислений в фонд накопления в планируемом  году 

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Сумма амортизационных отчислений, направляемых в фонд накопления	5 777,32
Сумма отчислений от прибыли, направляемых в  фонд накопления	21 145,27
Выручка от реализации выбывшего имущества	500
Всего в фонд накопления	27 422,58

 
 
 
 

 

Таблица № 2.10 

Распределение балансовой прибыли  в планируемом  году

Показатель	Сумма, тыс. руб.
Прибыль балансовая	269 550,00
Налог на имущество	4 853,18
Транспортный  налог	381,00
Прибыль налогооблагаемая	264 315,82
Налог на прибыль	52 863,16
Чистая прибыль	211 452,66
Прибыль, направляемая на финансирование кап. вложений	11 919,59
Прибыль, направляемая на прирост норматива  оборотных средств	1 422,07
Прибыль, направляемая в фонд накопления	21 145,27
Прибыль, направляемая в фонд потребления	10 572,63
Прибыль, направляемая на погашение кредитов на кап.вложения	4 400,00
Прибыль, направляемая в резервный фонд	10 572,63
Уплата  процентов за кредит	-300,00
Прибыль, распределяемая на дивиденды	151 720,47
Пно = Пб-(Ни+Нз+Нтр)
Пч = Пно-Нпр
Ни = 2,2% от стоимости имущества
Ни = 0,022Сим = 0,022(Сопф+Спз)
Нтр = Nдв*Аэ*Ст,
где А/м до 2т - 10ед. мощность дв-ля 100 л.с.;	налог - 21 руб. л.с.
А/м  более 2т - 15ед. мощность дв-ля 150 л.с.;	налог - 30 руб. л.с.
Автобусов - 15ед. мощность дв-ля 220 л.с.	налог - 45 руб. л.с.

 

П но =Пб- (Ни + Н з + Н  тр)

П ч = П но – Н  пр

Н и =204975*2,2 % = 4509

Н тр = Н дв * Аэ * Ст

Ндв – мощность двигателя

Аэ – кол-во автомобилей

Ст-ставка налога

Таблица 2.11 

Проверочная (шахматная) таблица  к балансу доходов  и расходов 

Источники финансирования                                                                         Направления расходования средств	Прибыль балансовая	Аммортизационные  отчисления	Долгосрочные  кредиты	Краткосрочные кредиты	Внутренние  источники финансирования капвложений	Средства от продажи акций	Прирост устойчивых пассивов	Временно неиспользуемые средства целевого назначения	Выручка от реализации выбывшего имущества	Итого
Капитальные вложения	11 919,59	9 880,41	4 400,00	-	4 000,00	2 000,00	-	-	-	32 200,00
Прирост норматива оборотных средств	1 422,07	-	-	200,00	-	-	105,00	172,00	-	1 899,07
Отчисленияв в фонд накопления	21 145,27	5 777,32	-	-	-	-	-	-	500,00	27 422,58
Отчисленияв в фонд потребления	10 572,63	-	-	-	-	-	-	-	-	10 572,63
Погашение долгосрочных ссуд	4 400,00	2 000,00	-	-	-	-	-	-	-	6 400,00
Процент за кредит	-300,00	-	-	-	-	-	-	-	-	-300,00
Налоги  относимые на финансовый результат
Налог на имущество	4 853,18	-	-	-	-	-	-	-	-	4 853,18
Транспортный  налог	381,00	-	-	-	-	-	-	-	-	381,00
Налог на прибыль	52 863,16	-	-	-	-	-	-	-	-	52 863,16
Отчисления  в резервный фонд	10 572,63	-	-	-	-	-	-	-	-	10 572,63
Отчисления  в ремонтный фонд	-	1 600,00	-	-	-	-	-	-	-	1 600,00
Прибыль направляемая на дивиденды	151 720,47	-	-	-	-	-	-	-	-	151 720,47
Итого	269 550,00	19 257,73	4 400,00	200,00	4 000,00	2 000,00	105,00	172,00	500,00	300 184,73

 
 
 

 

Таблица 2.12 

Финансовый  план (баланс доходов  и расходов) на планируемый  год 

Доходы  и поступления  средств	Сумма, тыс. руб.	Расходы и отчисления средств	Сумма, тыс. руб.
Прибыль балансовая	269 550,00	Капитальные вложения	32 200,00
Аммортизационные  отчисления	19 257,73	Прирост норматива  оборотных средств	1 899,07
Долгосрочные  кредиты	4 400,00	Отчисленияв в  фонд накопления	27 422,58
Краткосрочные кредиты	200,00	Отчисленияв в  фонд потребления	10 572,63
Внутренние  источники финансирования кап.вложений	4 000,00	Погашение долгосрочных ссуд	6 400,00
Средства  от продажи акций	2 000,00	Процент за кредит	-300,00
Прирост устойчивых пассивов	105,00	Налоги  относимые на финансовый результат
Временно  неиспользуемые средства ыелевого назначения	172,00	Налог на имущество	4 853,18
Выручка от реализации выбывшего имущества	500,00	Земельный налог	0,00
		Транспортный  налог	381,00
		Налог на прибыль	52 863,16
		Отчиления в  резервный фонд	10 572,63
		Отчисления  в ремонтный фонд	1 600,00
		Прибыль направляемая на дивиденды	151 720,47
итого	300 184,73	итого	300 184,73

 
 
 
 

 

      Заключение

     Предприятие планирует свои доходы и расходы  на краткосрочный и долгосрочный периоды. От этого зависит его финансовая устойчивость, ритмичность всей хозяйственной деятельности, своевременность платежей и различные государственные фонды, налоговые органы, местные бюджеты, а также расчеты с поставщиками.

 

Библиографический список 

1. Заруднев  Д.И., Эйхлер Л.В. Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов заочной формы обучения по специальности «Экономика и управление на предприятии (нефтяная и газовая промышленность)» -  Нижневартовск: Филиал ГОУ ВПО «ЮУрГУ» в Нижневартовске, 2010.-24 с.
2. Гущина С.И. Финансы и кредит: курс лекций / С.И.Гущина, С.И.Кухаренко, И.В.Гущина. – Нижневартовск: Изд-во Нижневартовского гос.гуманит.ун-та, 2006. – 133 с.