Финансы домашних хозяйств

Финансы домашних хозяйств - совокупность отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств и финансовых активов, необходимых для обеспечения жизнедеятельности членов домашнего хозяйства.

Социально-экономическая  сущность финансов домашних хозяйств

Под домашним хозяйством с экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных родственными отношениями (семья), совместно принимающих экономические решения на основе совместного формирования и совместного использования фондов денежных средств, необходимых для потребления и накопления. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений выступает в качестве:

покупателя и потребителя товаров и услуг;

поставщика факторов производства (труд, капитал);

накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;

кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);

налогоплательщика, формирующего бюджет.

Финансовые отношения, характерные для домашнего хозяйства, можно разделить на внутренние и внешние.

Внутренними финансовыми  отношениями домашнего хозяйства  являются те, которые возникают между  участниками (членами) домашнего хозяйства  по поводу формирования и распределения  фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между  его членами.

К внешним причисляются финансовые отношения:

с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;

с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;

с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);

со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;

с другими домашними  хозяйствами.

с работодателями

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции:

распределительная;

контрольная;

регулирующая;

инвестиционная

Финансовые решения  домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.

С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, т.е. стоимость его имущества в денежной и неденежной форме и пассивов, т. е. источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов домашних хозяйств является не только текущие доходы, но исбережения, накопления, полученные в порядке наследования от предыдущих поколений.

Доходы  домашних хозяйств

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а такженатуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов  естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

1. Заработная плата
2. Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты
3. Доходы от предпринимательской деятельности
4. Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

Расходы домашних хозяйств

Существуют различные  подходы к классификации расходов домашних хозяйств.

С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

• Краткосрочные расходы, т. е. расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.
• Среднесрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.
• Долгосрочные расходы, т.е. расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного пользования: квартира, автомобиль, мебель и т.п.

В зависимости от функционального  назначения расходы могут быть разделены  на следующие основные группы:

• Личные потребительские расходы, т.е. покупка товаров, оплата услуг
• Налоги и другие обязательные платежи
• Денежные накопления и сбережения.

Существует также  ещё один подход, который предполагает их деление на расходы связанные  с потреблением и накоплением.

Расходы на потребление

К расходам на потребление могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, т.е. расходы, без которых не может нормально существовать домашнее хозяйство. К ним относятся:

1. Налоги и обязательные сборы с физических лиц:
• подоходный налог, или налог на доходы физических лиц;
• налог на имущество
• налог на землю
• налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
• налог с владельцев транспортных средств
• иные налоги
• государственная пошлина
• сбор с владельцев собак
• сбор за уборку населенных пунктов
• целевые сборы на содержание милиции и другие цели
• курортный сбор
• иные сборы
2. Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения:
• оплата коммунальных услуг
• оплата электроэнергии
• оплата за холодную воду
• оплата за горячую воду
• оплат за отопление
• оплата за канализование воды
• оплата за пользование газом
• оплата за вывоз мусора
• оплата за радиоточку
• оплата за пользование коллективной антенной
• другие платежи
3. Текущие расходы на потребление, т.е. расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени:
• расходы на продукты питания и напитки
• расходы на одежду и обувь
• расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству
• расходы на периодически потребляемые услуги:
• услуги парикмахерской
• услуги стоматолога
• другие медицинские услуги
• услуги прачечной
• обязательное страхование автогражданской ответственности
• другие виды личного страхования
• другие периодически потребляемые услуги
• расходы, связанные с отдыхом, путешествиями, туризмом
• другие текущие расходы
4. Капитальные расходы на потребление непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени
• приобретение мебели
• приобретение автомобиля
• приобретение жилья
• приобретение других предметов длительного пользования
5. Капитальные расходы, связанные с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства в будущем:
• Расходы, связанные с образованием
• Расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью

Расходы на накопление и денежные сбережения

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств – важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

1. Cоздание страхового резерва «на всякий случай»
2. Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)
3. Долгосрочное накопительное страхование жизни
4. Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств надепозитах в банках и др.
5. Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы

Выделяют две формы  сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объема предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения  кредитными деньгами экономики.

Соотношение расходов на потребление и накопление

Величина доходов  является важным фактором увеличения сбережений. Одним из предметов экономической  науки, изучающей финансы домашних хозяйств, является исследование доходов, потребления и накопления. Одним  из законов, связанных с этой проблемой  является основной психологический закон Кейнса:

«Психология общества такова, что с ростом совокупного  реального дохода увеличивается  и совокупное потребление, но не в  такой степени, в какой растёт доход»^[1]

Более высокие по сравнению  с ростом дохода темпы роста потребления  определяются склонностью общества к потреблению. Для характеристики этого явления используется показатель предельной склонности к потреблению (англ. Marginal Propensity to Consume – MPC), которая определяется по формуле: