Экономическая сущность банка как элемента банковской системы

Анализ ресурсной базы ОАО РК «Аманбанк» позволяет сделать  следующие выводы:

1. На 1 января 2012 года сумма  привлеченных средств составляет 1 966,1 млн. сом.

2. Привлеченные средства банка имеют тенденцию к росту -  в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличение составило на 737,5 млн.сом, в 2011 году – на 381,1 млн.сом, т.е. в целом за три года на 1 118,6 млн. сом (или в 2,3 раза)

3.  На 1 января 2012 года  в структуре ресурсной базы  значительную долю составили:  счета клиентов – 77,1 %; прочие  обязательства – 20,42 %.

4. Наблюдается постоянный  рост средств, вложенных  клиентами  банка, однако их удельный вес уменьшился с 95,73% в 2009 году до 77,1% - в 2011 году за счет роста прочих обязательств с 4,01% в 2009 году до 20,42 в 2011 году.

5. Собственные средства  банка также имеют тенденцию  к росту с 303 млн.сом в 2009 году до 398,1 в 2011 году, т.е. на 95,1 млн.сом или на 31,4%.

6. Размер уставного  капитала составляет на сегодняшний  день 300 млн.сом, его удельный вес  в собственных средствах банка  – 75,4%.

7. Резерв переоценки  инвестиций, имеющихся в наличии  для продажи, увеличивается, но имеет ежегодно отрицательный результат. Резерв переоценки основных средств имеет тенденцию к снижению, если  на 1 января 2010 года он составлял 626 тыс.сом, то ежегодно снижаясь на 19 тыс. сом., он составил на 1 января 2012 года 588 тыс.сом.

8. В целом ресурсная база банка за 2009-2011 годы постоянно увеличиваясь составила на 1 января 2012 года 2 364,2 млн.сом, из них 81% - привлеченные средства и соответственно 19% - собственные.

Анализ кредитных операций ОАО РК «Аманбанк» показал, что:

1. Большую часть (73%) активов занимает кредитный портфель, более 50% пассивов составляют средства физических лиц.

2. В течение 2011 года  банк предоставлял клиентам кредитные  продукты, отдавая предпочтение  краткосрочному кредитованию юридических  лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса.

3. Кредитная политика  банка была направлена на умеренно-взвешенное  увеличение объемов при улучшении  качества кредитного портфеля  банка по наименее рисковым  отраслям, в том числе улучшение  качества обеспечения по кредитам.

4. По состоянию на 01.01.2012 г. кредитный портфель юридических  лиц составляет 12,5 млн. сом.

5. В структуре кредитного  портфеля юридических лиц наибольший  удельный вес занимают: торговля (35,7%), строительство (17,9%), финансовая  и страховая деятельность (8,6%), пищевая промышленность и АПК (7,9%), операции с недвижимым имуществом (7,3%).

6. В течение 2010 года  качество кредитного портфеля  изменилось незначительно. Так  72,0% размещенных средств на 01.01.12г.  классифицированы в 1 и 2 категорию  качества, что превышает на 2,0% аналогичные значения на 01.01.2011г., и соответственно 28,0% в 3-5 категорию качества. При этом больше всего претерпела изменение  сумма задолженности по кредитам 2 категории качества.   

7. Коэффициент покрытия  ссудной задолженности резервами на 01.01.12г. составил 10,5%, что на 1,4 процентных пункта ниже значения данного коэффициента по состоянию на 01.01.11 г. Без учета ссудной задолженности пятой категории качества и созданных под нее резервов коэффициент покрытия составил 5,4%, что на 2,0 процентных пункта ниже, чем по состоянию на начало 2010 года.

8. Доля просроченной  задолженности на 01.01.2012г. составила  4,6% от общего объема кредитного  портфеля, что на 1,4 процентного пункта  выше доли просроченной задолженности  на начало 2010 года.

9. Объем вложений в  ценные бумаги за 2010 год увеличился  более чем 113,4 млн.сом, и по  состоянию на 01.01.2012 г. составил 183 млн.сом. Инвестиции были направлены  на формирование устойчивого  и ликвидного портфеля ценных  бумаг. 

Проведенный анализ прочих операций ОАО РК «Аманбанк» за 2009-2011гг. позволяет сделать следующие выводы:

1. К прочим операциям  Банка относятся: расчетно-кассовое  обслуживание, депозитные операции, операции с иностранной валютой,  с ценными бумагами на первичном  и вторичном фондовом рынке; выдача банковских гарантий; организация аккредитивных форм расчетов; перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; прием от населения платы за коммунальные услуги; операции с дорожными чеками и другие.

2. В результате проведения  прочих операций, а именно операций  с иностранной валютой, предоставлением  финансовых и комиссионных услуг  Банком были получены непроцентные  доходы, величина которых составила:  в 2009 году 83,5 млн. сом; в 2010 году  – 114,9 млн.сом; в 2011 году – 166,5 млн.сом.

3. Анализ структуры  непроцентных доходов показал,  что наибольший удельный вес  в них занимают доходы по  услугам и комиссии: в 2009 году - 69,92%, в 2010 году наблюдается их  рост до 71,46%, а в 2011 году их  доля снизилась до уровня 68,86% за счет повышения чистой прибыли от операций с иностранной валютой и прочих доходов.

4. Одним из факторов, влияющих на уровень чистых  непроцентных доходов являются  расходы по услугам и комиссии, величина которых в 2010 году  снизилась на 1 052 тыс.сом., а в 2011 году произошел их рост по сравнению с уровнем 2010 года на 895 тыс.сом.

5. Анализ динамики  доходов, полученных от прочих  операций Банка, выявил тенденцию  к их росту, также необходимо  отметить, что доля чистых непроцентных  доходов выше, чем процентных, так если  в 2011 году она составляла 57,96%, то процентных доходов соответственно - 42,04%.

В третьей главе данного  исследования на основе данных проведенного анализа сделаны соответствующие  выводы и даны следующие предложения:

1. В части развития деятельности Банка по мобилизации ресурсов – даны критерии принятия решений в этой области, которые предполагают учитывать: степень учета в банковских нормативах; расходы на минимальные резервы; результат доходности; критерий стабильности; критерий изменения денежных процентных ставок; проблема оптимального уровня дивидендной ставки; критерий воздействия банка на мобилизацию ресурсов. Банку рекомендуется, используя вышеназванные критерии провести сравнительный анализ рабочих инструментов мобилизации ресурсов.

2. В области развития  кредитных операций – проанализировать  применение лизинга в деятельности  Банка.

3. Увеличение объема вложений в векселя,  в государственные ценные бумаги и другие виды ценных бумаг, выпуск депозитных сертификатов, которые являются надежным средством накопления, а также использование трастовых операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Закон  «О банках и банковской деятельности Кыргызской Республики».
2. Закон КР о валютном регулировании и валютном контроле.
3. Закон о Национальном Банке Кыргызской Республики
4. Инструкции Национального банка Кыргызской Республики
5. Белых Л.П.  .  Устойчивость  коммерческих  банков.  Как  банкам  избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.
6. Брук П. Банковское дело и финансирование инвестиций.- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2-е изд., 2003
7. Велислава Т. Севрук. Банковские риски. - М: «Дело Лтд», 2004.
8. Жарковская Е. А., Арендс И. Н. Банковское дело: Курс лекций / Е. А. Жарковская, И. Н. Арендс. - М.: ИКФ Омега-Л, 2002.
9. Иванов В.В.. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2005г.
10. Колесникова В.И.,    Кроливецкой Л.П.. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2003г.
11. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И.. Банковский  портфель- М.: «СОМИНТЕК», 2004г.
12. Крис Дж.Барлтроп и Диана МакНотон Банковские учреждения в развивающихся странах. 2 том. Всемирный Банк
13. Крис Дж.Барлтроп и Диана МакНотон Интерпретация финансовых отчетов. Всемирный банк.
14. Лаврушина О.И.. Банковское дело.  М.:  Банковский  и  биржевой информационный центр, 2006г3.
15. Максименко Т. В. Депозитарное и брокерское обслуживание / Т. В.Максименко // Азия Универсал Банк-Алтай. – 2005.- № 5.- С. 3.
16. Масленченков С.Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. М. 2004г.
17. П. Роуз Банковский менеджмент. М.: «Дело Лтд.», 2003г Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник .М.: Перспектива, 2004г.
18. Перекрестова Л.В. Финансовый менеджмент. М. Академия. 2005г.
19. Райзберг Б.А.. Курс экономики: Учебник /Под ред. ИНФРА-М, 2006
20. Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э.  Гилл.  Коммерческие  банки.  М.:  Прогресс, 2002
21. Сейткасимов Г.С.. Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред. проф.. Алматы: Экономика, 2005г.
22. Чекмаева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование /Деньги и кредит. 2006г.
23. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и  денежно-кредитная  политика.СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2004.
24. .«Предприниматель и право». №10 (73), 2005г.
25. Банковский вестник 2007-2008гг.
26. Реформа, журнал 2007-2008гг.