Контроль в системе управления филиалом ЗАО «Банк Русский Стандарт»

Направления внутреннего контроля

Вопросы

Балл менеджмента

Балл СВК

Балл ВА

Контроль со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной  организации.

1.1. Соответствует ли созданная система  органов внутреннего контроля  положениям, предусмотренным уставом,  внутренними документами кредитной  организации, о составе, порядке  их образования и полномочиях

1

2

1

1.2. Имеет ли кредитная организация  внутренние документы, определяющие:

х

х

х

1.2.1. порядок организации системы  внутреннего контроля, включая структуру  и содержание системы внутреннего  контроля

1

1

1

1.2.2. порядок и процедуры осуществления  внутреннего контроля

2

1

1

1.2.3. основные вопросы, связанные с  осуществлением внутреннего контроля, предусмотренные Приложением 2 к  Положению Банка России № 242-П

1

1

1

1.3. Соблюдаются ли кредитной организацией  порядки и процедуры, указанные  в пунктах 1.2.1–1.2.3

1

1

1

Контроль за функционированием системы  управления банковскими рисками  и оценка банковских рисков

2.1. Осуществляют ли органы внутреннего  контроля кредитной организации  на постоянной основе контроль  за функционированием системы  управления банковскими рисками  и оценкой банковских рисков

1

2

3

2.2. Предусмотрен ли внутренними  документами кредитной организации  порядок информирования соответствующих  руководителей кредитной организации  о факторах (внутренних и внешних), влияющих на повышение уровня  банковских рисков 

2

1

1

2.3. Осуществляет ли служба внутреннего  контроля контроль за эффективностью  принятых подразделениями и органами  управления кредитной организации по результатам проверок мер, обеспечивающих снижение уровня выявленных рисков

2

2

2

Контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок

3.1. Соблюдается ли кредитной организацией  установленный порядок распределения  полномочий между подразделениями  кредитной организации и служащими  кредитной организации при совершении  банковских операций и других  сделок посредством материального  (физического) контроля

1

2

1

3.2. Обеспечивается ли распределение  должностных обязанностей таким  образом, чтобы исключить возможный  конфликт интересов (противоречие  между имущественными и иными  интересами кредитной организации  и(или) ее служащих и(или) клиентов, которое может повлечь за собой  неблагоприятные последствия для  кредитной организации и(или)  ее клиентов) (п. 3.4.2 Положения Банка  России № 242-П)

2

3

2

3.3. Установлен ли кредитной организацией  порядок выявления и контроля  за областями потенциального  конфликта интересов служащих  с целью исключения возможности  сокрытия ими противоправных  действий (п. 3.4.3 Положения Банка  России № 242-П)

3

3

3

3.4. Предоставляются ли совету директоров (наблюдательному совету), исполнительным  органам кредитной организации,  а также руководителям структурных  подразделений, соответствующим  комитетам и т.д. отчеты и  информация о результатах деятельности  структурных подразделений в  целях выявления недостатков  контроля, нарушений, ошибок

1

1

1

3.5. Осуществляется ли сверка отчетов  о соблюдении установленных лимитов  на осуществление банковских  и других сделок с данными  первичных документов

2

1

1

3.6. Действует ли в кредитной организации  система согласования (утверждения)  операций (сделок), превышающих установленные  лимиты, предусматривающая своевременное  информирование соответствующих  руководителей кредитной организации  (ее подразделений) о таких  операциях (сделках)

1

3

1

3.7. Осуществляется ли в кредитной  организации проверка соблюдения  порядка совершения банковских  операций и других сделок с  одновременным информированием соответствующих руководителей кредитной организации о выявленных нарушениях, ошибках и недостатках

2

1

1

3.8. Осуществляется ли в кредитной  организации выверка счетов с  одновременным информированием  соответствующих руководителей  кредитной организации о выявленных  нарушениях, ошибках и недостатках

2

2

1

3.9. Соблюдаются ли требования законодательства  Российской Федерации в части  достоверности, полноты и объективности  систем учета (отчетности) кредитной  организации, сбора, обработки  и хранения иных сведений

1

1

1

Контроль за управлением информационными  потоками (получением и передачей  информации) и обеспечением информационной безопасности.

4.1. Обеспечивает ли установленный  кредитной организацией порядок  контроля своевременность, надежность, конфиденциальность, правильность  оформления информации

1

1

1

4.2. Осуществляет ли кредитная организация  процедуры по общему контролю  автоматизированных информационных  систем

2

1

2

4.3. Осуществляет ли кредитная организация  программный контроль банковских  операций и других сделок

3

2

2

4.4. Устанавливаются ли кредитной  организацией правила управления  информационной деятельностью, включая  порядок защиты от несанкционированного  доступа и распространения конфиденциальной  информации

2

2

2

4.5. Разработаны ли кредитной организацией  планы действий на случай непредвиденных  обстоятельств с использованием  дублирующих (резервных) систем  и(или) устройств

2

1

1

4.6. Соблюдается ли порядок проверки  планов действий, указанных в  пункте 4.5

3

2

2

  Осуществляемое на постоянной  основе наблюдение за функционированием  системы внутреннего контроля  (мониторинг СВК)

5.1. Имеет ли кредитная организация  внутренние документы, определяющие  порядок мониторинга системы  внутреннего контроля советом  директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами кредитной  организации

2

1

2

5.2. Соблюдается ли кредитной организацией  порядок, указанный в пункте 5.1

2

1

1

5.3. Соответствуют ли внутренние  документы, определяющие порядок  деятельности службы внутреннего  контроля, функции службы внутреннего  контроля, положениям, определенным  пунктом 4.4 Положения Банка России  № 242-П

1

1

1

5.4. Обеспечивается ли кредитной  организацией постоянство деятельности  службы внутреннего контроля

1

1

1

5.5. Определена ли во внутренних  документах кредитной организацией  независимость службы внутреннего  контроля

1

2

2

5.6. Обеспечивается ли кредитной  организацией беспристрастность  службы внутреннего контроля

2

2

1

5.7. Установлены ли в кредитной  организации требования к профессиональной  компетентности руководителя (его  заместителей) службы внутреннего  контроля

1

1

1

5.8. Соблюдаются ли требования, определенные  в пункте 5.7

1

1

1

5.9. Осуществляет ли служба внутреннего  контроля проверки в соответствии  с планом, утвержденным советом  директоров (наблюдательным советом)  кредитной организации или уполномоченным  им органом

1

1

1

5.10. Применяются ли в кредитной  организации основные способы  (методы) осуществления проверок  службой внутреннего контроля, приведенные  в Приложении 3 к Положению Банка  России № 242-П

1

2

2

5.11. Выполняется ли установленный  кредитной организацией порядок  контроля за принятием мер  по устранению выявленных службой  внутреннего контроля нарушений

1

2

1

5.12. Выявляются ли службой внутреннего  контроля кредитной организации  недостатки и нарушения в деятельности  кредитной организации, аналогичные  установленным ранее в ходе  проверок, проводимых Банком России

3

3

3

Направления внутреннего контроля

Вопросы

Балл менеджмента

Балл СВК

Балл ВА

Управленческий контроль и культура контроля.

1.1. Осуществляет ли совет директоров  утверждение и периодический  пересмотр общей стратегии кредитной  организации

2

2

2

1.2. Осуществляет ли совет директоров  утверждение и периодический  пересмотр документов по различным  аспектам политики кредитной  организации

3

3

2

1.3. Установлены ли в кредитной  организации требования к профессиональной  компетентности членов совета  директоров

4

4

4

1.4. Входят ли в состав совета  директоров лица, не занимающиеся  повседневным управлением кредитной  организации

3

3

2

1.5. Создан ли при совете директоров  специальный комитет, ответственный  за общий надзор за подготовкой  финансовой отчетности и функционированием  системы внутреннего контроля (комитет  по аудиту)

4

4

4

1.6. Насколько доступны документы,  определяющие операционные процедуры  в области внутреннего контроля, всем заинтересованным сотрудникам  кредитной организации

3

2

2

1.7. Существуют ли в кредитной  организации программы, направленные  на повышение уровня компетентности  всех заинтересованных сотрудников  кредитной организации в области  внутреннего контроля

1

1

1

Признание и оценка рисков.

2.1. Устанавливает ли совет директоров  приемлемые уровни рисков, принимаемых  на себя кредитной организацией, в частности: 

2.1.1. лимиты ответственности  при осуществлении сделок со  связанными с кредитной организацией  лицами (Письмо ЦБ РФ от 17.01.2005 № 2-Т)

2.1.2. экономические критерии  взаимосвязи заемщиков при расчете норматива Н6 (Письмо ЦБ РФ от 10.09.2004 № 106-Т)

2.1.3. предельные значения  коэффициентов дефицита/избытка  ликвидности в разрезе групп  активов и пассивов, сформированных  по срокам востребования/погашения  (Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 № 139-Т)

х

2

1

2

х

1

2

2

х

1

1

2

2.2. Постоянно ли выявляются и  оцениваются существенные риски,  принимаемые на себя кредитной  организацией на индивидуальной  и консолидированной основе, которые  могут оказать отрицательное  влияние на достижение ее целей

1

1

1

2.3. Применяются ли кредитной организацией  внутренние модели оценки банковских  рисков

2

3

3

2.4. Предусмотрены ли внутренними  документами кредитной организации  процедуры, направленные на раннюю  диагностику критических уровней  банковских рисков (например, процедура  стресс-тестинга)

2

3

3

2.5. Предусмотрены ли внутренними  документами кредитной организации  мероприятия, направленные на  устранение рисков кредитной  организации

1

2

2

2.6. Возможен ли в кредитной организации  пересмотр системы внутреннего  контроля для эффективного отслеживания  новых или до этого не контролируемых  рисков

1

3

3

3. Деятельность по осуществлению  контроля и разделение полномочий.

3.1. Предусмотрены ли внутренними  документами кредитной организации  следующие процедуры: 

3.1.1. проверки на высшем  уровне, в частности запрос советом  директоров и менеджментом информации  и отчетов о результатах деятельности, которые дают возможность проверки  хода достижения кредитной организацией  поставленных целей и задач 

3.1.2. контроль за деятельностью,  в частности проверка руководителями  подразделений отчетов о работе  и отклонениях от поставленных  целей на ежедневной, еженедельной  или ежемесячной основе 

3.1.3. проверка соблюдения  установленных лимитов на риски  и последующий контроль устранения  выявленных нарушений 

3.1.4. система согласований  и делегирования прав 

3.1.5. система сверки счетов  и перекрестной проверки

х

1

1

1

1

2

х

1

1

2

1

1

х

2

2

1

1

1

3.2. Существует ли в кредитной  организации в максимально возможной  степени разделение полномочий  между некоторыми сотрудниками  для снижения риска манипулирования  финансовой информацией и риска  хищения имущества

2

3

2

3.3. Проводятся ли в кредитной  организации периодические проверки  обязанностей и функций сотрудников,  занимающих ключевые посты, с  тем чтобы они не имели возможности  скрывать совершение неправомерных  действий

2

1

2

  Информация и система ее передачи

4.1. Ограничивает ли (определяет лимиты) автоматизированная банковская  система кредитной организации  доступ к информации любого  незаинтересованного пользователя  — сотрудника организации

1

1

1

4.2. Разработаны ли в кредитной  организации положение или правила,  касающиеся формирования, передачи  и защиты внутрибанковской отчетности

1

1

1

4.3. Соблюдаются ли указанные в  пункте 4.2 внутренние документы кредитной  организации

2

1

1

Мониторинг деятельности и исправление  недостатков.

5.1. Отслеживает ли исполнительное  руководство кредитной организации  (менеджмент) адекватность и действенность  системы внутреннего контроля

3

2

2

5.2. Оценивается ли на постоянной  основе общая эффективность внутреннего  контроля

3

3

3

5.3. Разработана ли детальная методика  оценки эффективности системы  внутреннего контроля, проводимая  службой внутреннего аудита

3

2

2

5.4. Разработана ли программа координации  деятельности (взаимодействия) внешнего  и внутреннего аудита кредитной  организации

2

2

2

5.5. Адекватен ли выбранный в плане  цикл аудита (срок плана аудита) срочности проводимым кредитной  организацией операциям

2

1

1

5.6. Предусмотрен ли в кредитной  организации порядок пересмотра  плана аудита

3

2

2

5.7. Существует ли в кредитной  организации внутрибанковская процедура  оценка капитала, отличная от  базового подхода определения  достаточности капитала по Инструкции  № 110-И

3

3

3

Нарушения

  Функционально-технологическая документация

нарушен срок исполнения Заявления Клиента (Рег. №№ 70КП-ОСО/852 от 17.01.09 г., 70КП-ОСО/8118 от 27.02.2010 г. и др.).

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями Клиентов (физических лиц)» срок исполнения заявления  клиента 3 рабочих дня

в журнале регистрации поступления/выбытия  карт и ПИН-конвертов в некоторых  случаях не указана дата выбытия, при этом карты направлены в ОКП  УСОиКП РП в г. Новосибирск на уничтожение 

«Порядок хранения и передачи карт и ПИН-конвертов из Отделений (Агентств) и Представительств Банка в Головной офис Банка» обязательное указание поступление/выбытие  карт

не осуществляется уничтожение карт с июля 2009 г.

«Порядок эмиссии банковских карт»  карты подлежат уничтожению в  течение 60 дней после её сдачи клиентом

в тарифолде отделения размещен перечень информации для Клиентов по потребительским  кредитам, содержащий неверную информацию об адресе местонахождения Банка.

«Стандарты организации рабочих  мест и размещения информации в Отделениях ЗАО «Банк Русский стандарт», Закон № 2300-1 от 07.02.92 г. «О защите прав потребителей».

не проставлены отметки в полях  «Номер телефона»/«Адрес регистрации  по месту жительства/фактического проживания/места  работы (при этом также отсутствует  отметка, определяющая изменяемый адрес)/«Паспортные  данные»/Иная информация» (Рег. №№ 70КП-ОДО/14157 от 29.12.2009 г., 70КП-ОДО/14374 от 23.01.2010 г., 70КП-ОДО/14428 от 01.02.2010 г. и др.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

Заявления оформлены некорректно («шапка»  Заявления и поле «Новые сведения»  содержат одинаковую информацию о паспортных данных Клиента: новые паспортные данные Клиента) (Рег. №№ 70КП-ОДО/14068 от 28.07.2009 г., 70КП-ОД14437 от 01.08.2009 г. и др.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

на обработанных Заявлениях в некоторых  случаях отсутствует подпись  сотрудника/решение, принятое по Заявлению/дата принятия решения в верхнем левом  углу (Рег. №№ 70КП-ОДО/14175 от 29.12.2009 г., 70КП-ОДО/14308 от 07.02.2010 г., 70КП-ОДО/14633 от 04.03.2010 г. и  др.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

в большинстве случаев в Заявлении  об активации карты в отметке  о принятом решение по заявлению  не указан лимит, с которым активирована карта (Рег. №№ 70КП-ОДО/14037 от 27.07.2009 г., 70КП-ОДО/14292 от 30.07.2009 г., 70КП-ОДО/14573 от 02.08.2009 г. и др.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)». Следует отметить, что аналогичные нарушения были выявлены при проверке деятельности РП в марте 2008 г. и подлежали устранению в соответствии с утвержденным Планом мероприятий.

в Заявлении на перечисление денежных средств в рублях РФ (разовое поручение) в большинстве случаев отсутствует  ФИО и подпись контролирующего  сотрудника Банка (Рег №№ 70КП-ОДО/14051 от 27.07.2009 г., 70КП-ОДО/14094 от 28.07.2009 г., 70КП-ОДО/14538 от 01.08.2009 г.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

в Расписках в получении Карты/ПИНа к карте:

- не указано Основная  или Дополнительная карта выдана  Клиенту;

- в большинстве случаев  не указана дата договора о  карте;

- в некоторых случаях  отсутствует подпись сотрудника  Банка в верхнем левом углу;

- в некоторых случаях  отсутствует информация о паспортных  данных Клиента в разделе «Отметки  Банка» 

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

- в некоторых случаях в регистрационном  номере не указаны: код региона  по классификатору, сокращенное  название подразделения Банка,  принявшего Расписку, а также  сокращенное название подразделения  Банка, в которое документ передается  для дальнейшей обработки;

-в единичном случае  не указано ФИО Клиента, от  которого принята Расписка (Рег.  № 70КП-ОДО/14260 от 30.12.2009 г.);

- в единичном случае  не указана дата Расписки сотрудником  Банка в поле «Отметки Банка» (Рег. № 70КП-ОДО/13029 от 12.11.2009 г.);

«Порядок взаимодействия подразделений  Банка при работе с претензиями  и письменными обращениями клиентов (физических лиц)»

в большинстве случаев штамп «Для документов» проставлен сотрудниками Отделения «Комсомольский проспект»  на копиях документов, удостоверяющих личность Клиента, не на надпись «Копия верна» (Договор №№ 77686955, 77689368, 77688504 и др.)

Приказ № 1772 от 14.07.07 г. «Об изготовлении штампов, назначении ответственных  за хранение и использование штампов, предоставлении прав и полномочий»

(при выборочной проверке документов) в некоторых случаях на копиях документов, удостоверяющих личность Клиента отсутствует подпись сотрудника Банка в заверительной надписи (Договор №№ 7778-0637, 4695-1214 и др.).

Инструкции ЦБ от 14.09.06 г. № 28-И «Об  открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (при выборочной проверке документов)

Журнал регистрации принятых документов не соответствует утвержденной форме (добавлены графы: ID Клиента, Дата принятия решения, Сумма, Уведомление Клиента, Акция, Авторизация);

«Порядок предоставления физическим лицам Кредитов «Русский Стандарт»  в кассах ЗАО «Банк Русский  Стандарт»»

в Анкете Клиента не указана дата проверки Анкеты, ФИО, должность и подпись  контролирующего сотрудника (Договор  №№ 7699-7604, 7718-3325, 7718-6409 и др.);

«Порядок предоставления физическим лицам Кредитов «Русский Стандарт»  в кассах ЗАО «Банк Русский  Стандарт»»

в Реестре документов для передачи на проверку отсутствует подпись  сотрудника Отделения и дата передачи документов (Договор №№ 68453583, 76127446 и др.).

«Порядок предоставления физическим лицам Кредитов «Русский Стандарт»  в кассах ЗАО «Банк Русский  Стандарт»»

в некоторых случаях нарушен срок передачи документов на хранение (Расписки в получении карты/ПИНа к карте, принятые от Клиентов в июне 2008 г., по состоянию на 06.03.2010 г. на хранение в  ОДО не переданы) (Реестр от 17.06.2009 г., от 21.06.2009г. и др.);

«Порядок формирования, учета, передачи и хранения клиентских дел»

в Реестре Расписок и документов, оформленных  в рамках Договора о предоставлении и обслуживании карты для передачи на хранение в единичном случае отсутствует  подпись сотрудника Отделения, передавшего  документы (Реестр от 21.11.2009 г.).

«Порядок формирования, учета, передачи и хранения клиентских дел»

Нарушения

  Функционально-технологическая документация

Журнал учета распоряжений на оплату не соответствует утвержденной форме (обязательные графы переименованы, введены дополнительные графы), отсутствуют  графы: «Код валюты платежа», «Курс  валюты», «Эквивалент, долл. США», «Плановый  период».

«Порядок организации работы сотрудников  Финансовых служб Региональных Округов  Банка»

Выписка из Журнала учета Авансовых  отчетов, экономистом РП в РЦ не направляется.

Следует отметить, что с 19.05.2009 г. оформление авансовых отчетов всех подотчетных сотрудников РП г.Томск, осуществляется экономистом РП самостоятельно. По объяснениям экономиста РП Архипенко М.С., оформление осуществляется с целью предотвращения ошибок со стороны подотчетных сотрудников.

Выписка из Журнала учета Распоряжений на оплату, содержащая перечень направленных в РЦ Распоряжений на оплату по итогам дня, Экономистами РП в РЦ не направляется.

Согласно объяснениям  Экономиста РП Архипенко М.С., Экономистами РП в г. Новосибирск выдаются свободные  номера Распоряжений. По мере полного  присвоения номеров, Экономисты РП направляют в РЦ выписку из Журнала учета  Распоряжений с использованными  номерами, переданными ранее.

Журнале учета Авансовых отчетов  с 04.12.08 г. не внесена информация в  графы: «Курс валюты»; Следует отметить, что аналогичные нарушения были выявлены при проверке деятельности РП в феврале 2009 г. и подлежали  устранению в соответствии с утвержденным Планом мероприятий

Журнал учета договорных документов не соответствует утвержденной форме (обязательные графы переименованы, введены дополнительные графы), при  этом ведется несколько Журналов разделенных по предмету договора, что приводит к отсутствию единой информационной базы и затрудняет поиск  необходимой информации.

Следует отметить, что аналогичные  нарушения были выявлены при проверке деятельности РП в феврале 2009 г. и  подлежали устранению в соответствии с утвержденным Планом мероприятий.

у экономиста РП отсутствуют копии  договоров аренды транспортного  средства без экипажа, хранятся в  Отделе технического Обеспечения банка.

«Порядок использования личного  автотранспорта в служебных целях  в региональных подразделениях ЗАО  «Банк Русский Стандарт»