Курс лекций по "Денежному обращению, кредитам и финансам"

 

Структура современной кредитной  системы 

Создание системы  институтов, т.е. институализация кредита, обслуживание разных форм кредита.

Три звена системы:

1. Коммерческие банки
2. Кредитно-финансовые учреждения
3. Центробанк – управляет (1) и (2)

Закон банковской деятельности – закон баланса. 

Экономические функции Центробанка  и коммерческих банков 

Центральный банк России. Выполняет специфические функции – исключительное право денежной эмиссии, хранит запасы золота, валюты, резервов; регулирует денежное обращение, управляет остальными банками. Выдача средств банком – актив, принятие средств – пассив.

Активы  ЦБ: золото, хранение иностранной валюты, организация обращения наличных денег, кредитует министерство финансов, долгосрочные и краткосрочные кредиты для государственных учреждений, купля-продажа ценных бумаг, контроль межгосударственных расчётов.

Пассивы ЦБ: уставный капитал ЦБ, валютные счета, резервный фонд, наличные деньги в обращении, средства коммерческих банков, средства бюджетов и т.д.

Баланс: Актив = Пассив. Но актив может способствовать росту пассива.

ЦБ открывает  счета иностранным банкам, осуществляет покупку валюты.

ЦБ – директорат(12 человек) во главе с президентом, назначаемым Президентом РФ и утверждаемым парламентом.

Функции, роль и  структура ЦБ.

Был издан закон  о Центральном Банке России для  получения автономии ЦБ, как одного из государственных учреждений. Один раз в год председатель ЦБ выносит на утверждение Думы специальные положения (основные направления денежной политики).

Коммерческие  банки – базис кредитной системы. Коммерческие банки занимаются финансированием  реального сектора народного  хозяйства. Коммерческие банки носят универсальный характер: разные виды собственности и это акционерные предприятия, это способность тех организаторов, которые создали этот банк. Коммерческие банки принимают вклады, осуществляют систему счетов и кассовые расчёты для предприятий.

Операции коммерческих банков:

1. Активные
2. Пассивные
3. Фондовые
4. Трастовые

Пассивные операции коммерческого банка ведут к созданию капитала. Основные средства коммерческого банка – заёмные средства (90%). Собственный капитал банка: уставный фонд (ценные бумаги, акции и облигации), резервный фонд, страховой фонд и нераспределённая прибыль. Цель коммерческого банка – получение прибыли.

Пассивы коммерческого  банка.

Основная часть  заёмного капитала – депозиты (то, что собирает коммерческий банк). Банк открывает депозиты или текущие расчётные счета. Срочные депозиты – накопление и составление капитала, сбережения; процент больше, чем по текущим. Сберегательные вклады – сертификат, который можно использовать в других странах. Акцептовальные счета – открываются по разрешению или согласию.

Активы коммерческого банка.

1. Кредитные учётно-ссудные операции финансирования заёмщиков с множеством документов
2. Фондовые операции – покупка и продажа ценных бумаг своих или других предприятий. Заёмщики распределяются по категориям и им предлагают разные ссуды на разное время под разные условия.
3. Посреднические операции – инкассовые операции, аккредитивы, переводные операции (в системе банков и предприятий), торговые, комиссионные и другие операции. Инкассо – поручение банка на взимание платежа с должников. Аккредитив – система платежей между поставщиком и покупателем, переводные операции по месту расположения покупателя.
4. Доверительные (трастовые) операции – банк берёт на доверие распоряжение имуществом.

Баланс  коммерческого банка:

Активы:

1. Остатки на счетах Центрального Банка
2. Средства кредитных организаций
3. Вложения в государственные обязательства и ценные бумаги предприятий

Пассивы:

1. Уставный капитал
2. Нераспределённая прибыль
3. Резервный капитал
4. Страховой фонд
5. Кредит, предоставленный ЦБ.
6. Средства населения
7. Обязательства банка

 

Специальные кредитные институты (паробанки) 

Кредитные институты  узкоспециализированы, обслуживают  одну отрасль хозяйства.

Основные кредитные  институты:

1. Инвестиционные банки размещают акции различных предприятий и различных достоинств, осуществляют долгосрочные кредитования на основе сбора различных ценных бумаг.
2. Сберегательные учреждения (взаимно-сберегательные банки, кредитные союзы и ссудно-сберегательные банки) - участие населения в капитализации.
3. Страховые компании - доход от страхового полиса.
4. Пенсионные фонды – государственные или частные учреждения. Часть заработной платы рабочего вносится в виде накопительных средств.
5. Инвестиционные компании – выпуск акций на первичный фонд акций
6. Финансовые компании – кредитуют торгующие организации, которые продают товары в рассрочку.

 

Банковская  прибыль и ликвидность. 

Механизм получения  прибыли:

У коммерческого  банка 70-80 операций в год, прибыль  получается после подсчёта валовой  прибыли – это разница между  ссудным процентом и депозитом. Валовая прибыль – расходы на заработную плату – расходы по содержанию – расходы на покупку техники и т.д. = чистая прибыль. С неё банк платит налоги.

Норма банковской прибыли.

Рентабельность  коммерческого банка = прибыль / собственный  капитал

Банковская прибыль  – общая прибыль народного  хозяйства.

Ликвидность –  способность коммерческого банка  удовлетворять свои обязательства  между своими клиентами. Абсолютная ликвидность – у банка есть наличность, баланс на каждый срок, т.е. актив равен пассиву. Ликвидность как поток – с учётом динамики баланса коммерческого банка (в настоящем и будущем) и ликвидность как «запас» - удовлетворение обязательств. У коммерческого банка примерно 13-16 показателей ликвидности.  

История банковской системы  в России. 

До 1917 г. в России развивалась рыночная экономика  и система коммерческих банков, Россия представляла собой образец развития банковской системы, это была самая  прочная кредитная система. Большевики, сокрушив монархию, изменили банковскую систему. К 30-м годам все кредитные операции по закону были запрещены. 1917-1930 гг. – создание монобанковской системы, создание государственного банка, который был национализирован (Банк СССР), кредитование было подчинено центральному планированию (выполнен план – есть кредит, нет – нет кредита). Единая банковская система должна полностью просматриваться и контролироваться. Эта система существовала до 1978-1990 гг., до перехода России к рыночной экономике. Потом создавалась двухуровневая система банков (1995): Центробанк и коммерческие банки. Затем её совершенствовали и укрепляли. 17 августа 1998 г. – кризис банковской системы. 

Финансовая  система, финансовая политика. 

1. Финансы как экономическая  категория. Финансовая система.
2. Государственный бюджет. Расходные и доходные части бюджета.
3. Налоги. Принципы и формы налогообложения.
4. Бюджетные дефициты и профициты
5. Пути совершенствования бюджетной и налоговой политики.

 

Финансы как экономическая  категория. Финансовая система. 

Финансы как  экономическая категория – это  отношения, связанные с присвоением денег как фондов с их использованием по целевому назначению и с государственным контролем. Отличие от кредита – использование денежных средств как фондов. Финансы возникли из распределительных отношений, из доходов (предприятий, физических лиц). Финансы образовались для обеспечения потребности категорий населения, общественных потребностей, непроизводственной категории (дети, студенты, инвалиды и т.д.), для обороны и защиты окружающей среды, для расширения производства и исследования в новых районах. Фонды – ограниченное количество денег, используемых государством. Фонды используются по указанию того, кто их даёт. Главный признак фондов – денежные фонды используются с определённой целью. Фонды обслуживаются специальными учреждениями.

Фонды отличаются:

1. Директивностью
2. Властностью
3. Специальностью
4. Государственностью

Функции финансов:

1. Распределения – обеспечивают доходами учреждения и тех физических лиц, которые не зарабатывают сами.
2. Контрольная – целевое распределение должно контролироваться
3. Стимулирующая
4. Воспроизводственная – развитие новых отраслей, новой техники

 

Финансы обеспечивают управленческие государственные звенья. 

Финансовая система: 

1. Финансы предприятий, учреждений, организаций
1. Финансы предприятий на коммерческих началах
2. Финансы некоммерческих учреждений и организаций
3. Финансы общественных объединений
2. Финансы страховых организаций
1. Социальное страхование
2. Личное страхование
3. Имущественное страхование
4. Страхование ответственности
5. Страхование предпринимательских рисков
3. Государственные финансы
1. Государственный бюджет
2. Внебюджетные фонды
3. Государственный кредит
4. Финансы домашних хозяйств
1. Доходы по труду
2. Доходы от предпринимательской деятельности
3. Доходы от дач и хозяйств
4. Постоянные льготы и дотации
5. Случайная деятельность

 

Государственный бюджет. Расходные и доходные части бюджета. 

Государственный бюджет – баланс доходов и расходов на общегосударственные цели, на общественные потребности. На государственный бюджет возлагаются задачи содержания государственного аппарата, вооружённых сил и защиты окружающей среды. Государственный бюджет – это общественный финансовый план государства и он строится соответственно форме государства.

Бюджетная структура  США:

Федеральный бюджет

Штаты государственного самоуправления

У каждого уровня своё финансирование

Структура федерального бюджета США:

Расходы:

1. Помощь престарелым, безработным
2. Национальная оборона 27-28%
3. Проценты по государственному долгу 11%
4. Здравоохранение и образование 7%
5. Сельское хозяйство, охрана окружающей среды 3%
6. Торговля, жильё, транспорт 4%
7. Прочее 4%

Доходы:

1. Личный подоходный налог
2. Налог на фонд заработной платы
3. Акцизы 4%
4. Таможенные пошлины 2%
5. Налоги на недвижимость и дарения 1%
6. Прочее

Бюджет штата

Расходы:

1. Образование 24%
2. Общественное благосостояние 23%
3. Здравоохранение 12%
4. Автомагистрали 12%
5. Общественная безопасность 7%
6. Прочие расходы 22%

Доходы:

1. Налоги с оборота и валовые акцизные сборы
2. Личный подоходный налог 31%
3. Налоги на прибыль корпораций 8%
4. Имущественные налоги 2%
5. Налоги на наследство 1%
6. Визы, лицензии 9%
7. Прочее

Бюджеты органов  самоуправления:

Расход:

1. Образование 43%
2. Благотворение здравоохранения 12%
3. Окружающая среда 11%
4. Общественная безопасность 10%
5. Транспорт 7%
6. Прочие 17%