Лизинговые операции коммерческих банков и особенности их существования

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение 
высшего профессионального образования

«Челябинский  государственный университет»

(ФГБОУ ВПО «ЧелГУ»)

 

ИНСТИТУТ НЕПРЕРЫВНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ОСОБЕННОСТИ  ИХ СУЩЕСТВОВАНИЯ 

 

 

 

Заведующий кафедрой учёта  и финансов, канд. экон. наук, доцент	_______________А.В. Селивёрстова
Старший преподаватель кафедры  учёта и финансов	_________________С.В.Полей
Курсовую работу выполнила: студентка группы 31Ф-301	___________________С.Г.Хужина

 

ЧЕЛЯБИНСК 

2012

 

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ	3
1  Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков	5
1.1 Сущность и основные  элементы лизинговой операции	5
1.2 Классификация лизинга  и лизинговых операций	12
1.3 Организация лизинговых  операций и содержание лизингового     договора	15
2 Анализ применения лизинговых операций на примере коммерческого банка «Юниаструм Банк»	20
2.1 Экономическая характеристика  коммерческого банка     «Юниаструм Банк»	20
2.2 Анализ финансовой  деятельности коммерческого банка    «Юниаструм Банк»	24
2.3 Анализ рисков и  недостатков лизинговых операций     коммерческого банка «Юниаструм Банк»	29
3 Предложения по совершенствованию применения лизинга в коммерческом банке	35
3.1 Совершенствование лизинговых  операций в коммерческом банке    «Юниаструм Банк»	35
3.2 Расчет эффективности  лизинговых операций для коммерческого банка «Юниаструм Банк»	40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	48
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ	51
ПРИЛОЖЕНИЯ	53

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время большинство  российских предприятий сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из-за нехватки оборотных средств они вынуждены  брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С  другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с  реализацией своей продукции. Вместе с тем существует путь, получивший широкое распространение, способный разрешить эти проблемы.

Речь в данном случае идет о лизинге - форме финансирования предприятий.

Лизинг как вид деятельности возник после Второй мировой войны и получил широкое распространение в различных отраслях современной экономики. Появление лизинга в условиях научно-технического прогресса было связано с растущей потребностью предприятий и наукоемких производств в современном оборудовании, которую невозможно было удовлетворить с помощью традиционных форм финансирования.

Феномен лизинга уже к  началу 80-х годов XX в. определился  не как простая долгосрочная аренда, а как новая, нетрадиционная, дополнительная система перспективного финансирования, в которой задействованы арендные отношения, элементы кредитного финансирования под залог, расчеты по долговым обязательствам и прочие финансовые механизмы. Лизинговая операция способствует сотрудничеству банковских структур с деловыми кругами по финансированию производства, что так необходимо сегодня российской экономике.

В развитых странах эта форма предпринимательской деятельности получила широкое распространение. С помощью лизинга в таких странах, как Италия, Испания, Швеция, Канада, США осуществляется до 30% всей инвестиционной деятельности.

В России же лизинг до недавнего  времени применялся лишь в международной  торговле и в сравнительно небольших  объемах. Вместе с тем обследование предприятий и организаций показало, что большая часть потребителей испытывает необходимость в привлечении  машин, оборудования и другой техники  на условиях аренды. В настоящее  время можно говорить о сформировавшейся, в основном, инфраструктуре лизингового  рынка России. 

Актуальность выбранной  темы курсовой работы обуславливается  тем, что в настоящий момент лизинговые операции начали широко применяться  в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаний, хотя существует множество  проблем, требующих своего разрешения.  Лизинговые операции принадлежат к  широкому спектру видов операций коммерческих банков. Не смотря на то, что они могут проводиться  не только банками, последние являются наиболее мощными кредиторами лизинга, а потому имеют наибольшее значение для характеристики этих операций.

Цель курсовой работы заключается  в изучении лизинговых операций коммерческих банков.

Для достижения указанной  цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть сущность лизинговой  сделки;

- определить основные  элементы лизинговой операции;

- рассмотреть классификацию  лизинга и лизинговых операций;

- ознакомиться с организацией  лизинговых операций и содержанием  лизингового договора;

- проанализировать применение  лизинговых операций на примере  коммерческого банка «Юниаструм Банк».

- Рассмотреть предложения по совершенствованию применения лизинга в коммерческом банке

 

 

1 Теоретические основы лизинговых операций коммерческих банков

 

1.1 Сущность и основные элементы лизинговой операции

 

Одной из новых форм кредитных  отношений, которую осваивают российские банки, является лизинг. Лизинг (англ. lease – аренда) означет форму долгосрочной аренды, связанную с передачей в пользование имущества (т. е. предмета, объекта) для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга могут  быть любые не потребляемые вещи (предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество), которое может быть использовано для предпринимательской деятельности, за исключением имущества, запрещенного федеральными законами для свободного обращения. И имущества, для которого установлен особый порядок обращения, а также земельных участков и  природных объектов.

Эта операция получила большое  распространение в мировой банковской практике достаточно давно. Но в Российский деловой оборот лизинг был введен Указом Президента Российской Федерации  от 17 сентября 1994г. № 1929 «О развитии финансового  лизинга в инвестиционной деятельности».

Одним из условий успешного  развития лизинговых операций является надежное правовое обеспечение всех взаимодействующих субъектов с  учетом их интересов. Правовую базу лизинговых отношений составляют Гражданский  кодекс РФ, Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)». ГК РФ содержит раздел о финансовой аренде (лизинге) и рассматривает лизинговый договор  как разновидность договора аренды. [14]

Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» определяет лизинг как вид инвестиционной деятельности в средства производства, обеспечивает защиту прав собственности и прав участников инвестиционного процесса и эффективность инвестирования. Кроме того, Закон предусматривает основные правовые и организационно — экономические особенности лизинга, требования к предмету и субъектам лизинга, а также его формы, типы, виды, плату, сроки и другие условия лизинговой сделки.

Согласно данному закону «лизинг — это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества  и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим  лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных  договором с правом выкупа имущества  лизингополучателем». [2]

В соответствии со статьей 4, ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»  в лизинговой сделке участвуют: лизингодатель, лизингополучатель и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель - физическое или юридическое лицо, которое  за счет привлеченных и (или) собственных  средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность  имущество и предоставляет его  в качестве предмета лизинга лизингополучателю  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование  с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности  на предмет лизинга.

Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое  в соответствии с договором лизинга  обязано принять предмет лизинга  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование  в соответствии с договором лизинга.

Продавец - физическое или  юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с  лизингодателем продает лизингодателю  в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга  лизингодателю или лизингополучателю  в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

Лизингодатель по договору лизинга обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. При этом лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета лизинга и продавца. [2]

В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения  различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который  заключается договор аренды, различают  три вида арендных операций:

- краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до  одного года;

- среднесрочная аренда (хайринг) - от одного года до трех  лет;

- долгосрочная аренда (лизинг) - от трех до 20 лет и более.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и  оборудования, купленных арендодателем  для арендатора с целью их производственного  использования, при сохранении права  собственности на них за арендодателем  на весь срок договора. [4]

Основу лизинговой сделки составляют:

1) Объект лизинга.

Объектом лизинговой сделки может быть любой вид материальных ценностей, если он не уничтожается в  производственном цикле. По природе  арендуемого объекта различают  лизинг движимого и недвижимого  имущества.

2) Субъекты лизинга (стороны лизингового договора).

Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки. При  этом их можно подразделить на прямых и косвенных участников.

К прямым участникам лизинговой сделки относятся:

- лизинговые компании (лизингодатели  или арендодатели);

- производственные (промышленные  и сельскохозяйственные), торговые  и транспортные предприятия и  население (лизингополучатели или  арендаторы);

- поставщики объектов  сделки - производственные (промышленные) и торговые предприятия.

Косвенными участниками  лизинговой сделки являются:

- коммерческие и инвестиционные  банки, кредитующие лизингодателя  и выступающие гарантами сделок;

- страховые компании;

- брокерские и другие  посреднические фирмы.

В соответствии со статьей 5 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге), лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации  или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с  законодательством Российской Федерации  и со своими учредительными документами  функции лизингодателей. Учредителями лизинговых компаний (фирм) могут быть юридические, физические лица. [2]

Внедрение банков на рынок  лизинговых услуг объясняется, во-первых, тем, что лизинг является капиталоемким  видом бизнеса, а банки - основные держатели денежных ресурсов. Во-вторых, лизинговые услуги по своей экономической  природе тесно связаны с банковским кредитованием и служат своеобразной альтернативой последнему. Конкуренция  на финансовом рынке толкает банки  к расширению этих операций. При  этом банки контролируют и независимые  лизинговые фирмы, предоставляя им кредиты. Кредитуя лизинговые общества, они косвенно финансируют лизингополучателей в форме товарного кредита. [13]

3) Период лизинга (срок лизингового договора).