Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

Министерство  сельского хозяйства РФ

ФГОУ  ВПО «Рязанский агротехнологический  университет 

имени профессора П.А. Костычева»  

Кафедра финансов 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

на тему:

«Организация  долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока»  Шиловского района, Рязанской области коммерческим банком» 
 
 

                                                                  Выполнил: студентка 4 курса,

                                                                       учетно-финансового факультета,

                                                                         специальность: финансы и кредит

                                          Гаврикова Е.М.

                                                          Проверил: ____________ 

Рязань, 2008 год

Содержание

Введение                                                                                                                       3

1. Кредит и его роль                                                                                                    5

1. Необходимость и сущность кредита                                                               5
2. Экономическая характеристика организации                                              19
2. Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» коммерческим банком                                             30

2.1. Общие организационно экономические основы кредитования                     30

2.2. Процедура  выдачи кредита и погашения  ссуды                                              35

2.3. Анализ  кредитов ОАО «Ибредькрахмалпатока»                                             42

3. Основные  пути совершенствования организации  кредитования                     46

Заключение                                                                                                                 52

Список  использованной литературы                                                                       55

Приложение

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Деньги, кредит, банки являются неотъемлемыми  атрибутами современной цивилизации. Их функционирование позволяет соединить в непрерывный процесс производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек, так или иначе, постоянно или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуемые денежные средства, перераспределяют их между регионами и отраслями, между предприятиями и населением, питает экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения богатства общества.

     Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей. Предприятие-заемщик  за счет дополнительной стоимости имеет  возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

     Цель  данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и оценки кредитных  рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления кредитами, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

     Объектом исследования является ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области.

     Исходя  из поставленных выше целей, сформулируем задачи:

• привести теоретические аспекты изучаемого вопроса;
• провести анализ организации кредитования, дать экономическую характеристику предприятия и заемных средств;
• предложить основные пути совершенствования организации кредитования.

     Методы  исследования: аналитический, экономико-статистический, экономический.

     В качестве источника информации использовались данные нормативных документов, учебных  пособий и трудов ученых, экономических  статей. Источником статистической информации использовались данные годовых отчетов, первичных бухгалтерских отчетов ОАО «Ибредькрахмалпатока» за 2005 – 2007 годы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. КРЕДИТ  И ЕГО РОЛЬ

1.1. Необходимость и сущность кредита 

     Термин  «кредит» в переводе латинского означает ссуда, долг. Кредит возникает из потребности  развития товарно–денежных отношений. Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве стороны разрешения противоречия между накопителями временно-свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Банк, как посредник аккумулирует временно-свободные средства, формирует ссудный капитал и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в денежных средствах на определенных условиях.

     Кредит  выполняет 3 функции:

1. перераспределительную;
2. замещения наличных денег кредитными операциями;
3. контролирующую.

     Перераспределительная – назначение этой функции заключается  в том, что по средствам кредита  за счет временно-свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворять временные потребности в денежных средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение осуществляется через кредитную сферу, так как здесь концентрируются все свободные средства. Перераспределительная функция охватывает денежные и товарные ресурсы. В товарной форме выступают коммерческий и лизинговый кредиты; в денежной – банковский, потребительский, ипотечный, государственный и другие кредиты. Перераспределение может осуществляться между отраслями, между районами, областями и между странами.

     Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана с организацией денежного оборота в безналичной  форме. Храня деньги в банке клиент вступает в кредитные отношения  с ним, кроме того создает условия  для замены наличных денег в обороте кредитными операциями путем предоставления ссуд в безналичном порядке и осуществление безналичных расчетов.

     Контролирующая, она заключается в том, что  кредитор осуществляет контроль за деятельностью  заемщика с момента выдачи ссуды до полного ее погашения. Однако контролирующая функция характерна не для всех форм кредита, в частности при государственной форме кредита населения [6].

     Возникновение кредита следует искать не в сфере  производства продуктов для их внутреннего  потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами является той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро движения кредита.

     Конкретной  экономической основой, на которой  появляются и развиваются кредитные  отношения, выступают кругооборот  и оборот средств (капитала).

     Средства  и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

     На  первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производственную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии (в процессе производства) создается готовый продукт (товар), производственная форма переходит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную  денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

     Движение  средств не замыкается их переходом  из одной формы в другую. Движение средств – не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, вновь расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

     В процессе движения основных капиталов  прежде всего наблюдается высвобождение  ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится  на стоимость готовой продукции  частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов.

     Однако  постепенное высвобождение стоимости  основных капиталов по своему размеру  не может удовлетворить потребности  предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде. Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток.

     Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Прежде всего они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

     Неравномерность в движении средств возникает  и в связи с отгрузкой готовой  продукции. Как известно, момент отгрузки продукции зачастую не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит вследствие того, что место производства продукции отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополнительных ресурсах.

     На  базе неравномерности кругооборота и оборота капиталов естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседание средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Таким отношением является кредит [11].