Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

     Примером  погашения кредита по мере фактического накопления собственных средств  и снижения потребности в заемных  средствах могут быть сельскохозяйственные предприятия, испытывающие потребность  в кредите в связи с сезонным характером работ.

     Систематическое погашение кредита на основе заранее  фиксируемых сумм имеет место  при использовании оборотоно-платежных  ссудных счетов, при достаточно интенсивном  платежном обороте. В этих случаях  для возврата систематически получаемого  кредита производится списание средств с расчетного счета в погашение образующейся ссудной задолженности также систематически в форме так называемых плановых платежей. Списание этих сумм с расчетного счета можно осуществлять ежедневно, один раз в 3-5 рабочих дней.

     В практике кредитования довольно часто  можно встретить случаи, когда  клиент по разнообразным причинам не может своевременно погасить предоставленную  ему ссуду. В этом случае возможна отсрочка возврата кредита. Отсрочка банком может быть произведена на всю сумму кредита, либо на его часть, на 1-3-5 дней и более.

     Перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты» возникает в случае, если время отсрочки исчерпано или она невозможна в силу бесперспективности в ближайшие сроки возвратить ссуду. Перенос просроченного долга на данный счет означает, что с этого момента клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

     Списание  просроченной задолженности за счет резервов банка производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды, да и сам возврат не просматривался вовсе. В этом случае списание долгов клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его резервов.

     Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности  позволяют классифицировать этот процесс  в зависимости от ряда критериев. 

     По  полноте возврата:

1. полное погашение кредита;
2. частичное погашение кредита.

По  частоте погашения:

1. разовое погашение кредита;
2. многоразовое погашение кредита.

По  времени осуществления погашения:

1. систематическое погашение кредита;
2. эпизодическое погашение  кредита.

По  срокам погашения:

1. срочное погашение кредита;
2. отсроченное погашение кредита;
3. просроченное погашение кредита;
4. досрочное погашение кредита.

По  источникам погашения:

1. собственные средства клиента;
2. использование нового кредита;
3. списание средств со счета гаранта;
4. поступление средств со счета другого предприятия;
5. бюджетные поступления;
6. резервы банка на возмещенные потери по ссудам;
7. продажа займа.

     Оформление  погашения кредита можно производить  на основе специальных документов и  без них. В качестве документов, дающих основание для погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда. Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и устной форме. Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии – по каналам связи. В ОАО «Ибредькрахмалпатока» списание денежных средств с расчетного счета с целью погашения кредиторской задолженности осуществляется на основании платежных поручений [21]. 

     2.3. Анализ кредитов ОАО «Ибредькрахмалпатока»  

     Рассмотрим  состав и структуру кредиторской задолженности в ОАО «Ибредькрахмалпатока» с целью определения доли кредитов.

     Таблица 10 – Состав и структура кредиторской задолженности

 

Продолжение таблицы 10

 

     За  анализируемый период в структуре кредиторской задолженности преобладает краткосрочная кредиторская задолженность, в общей величине задолженности она составила в 2006 году – 93,87%, а в 2007 году – 95,08%. Долгосрочная кредиторская задолженность занимает незначительный удельный вес: 2006 год 6,13%, 2007 год – 4,92%. Краткосрочные кредиты организации занимают значительную долю в общей величине краткосрочной задолженности: 2006 год – 70,7%, 2007 год - 52,41%, за рассматриваемый период их величина сократилась на 2941 тыс. руб. Долгосрочные кредиты в 2006 году занимали 5,83%, а в 2007 году – 4,39%, их величина в течение рассматриваемых лет не изменилась.

     Преобладание  краткосрочных кредитов организации  свидетельствует о том, что организация  обладает достаточным количеством  средств, используя которые она может погасить краткосрочные ссудные обязательства.

     Краткосрочные кредиты организация берет в  основном на покупку сырья, товарно-материальных ценностей, необходимого для обеспечения процесса производства, а также для целей погашения задолженностей перед поставщиками и подрядчиками, погашения задолженности перед бюджетом.

     Краткосрочные кредиты берутся сроком от 6 до 12 месяцев.

     Наличие долгосрочных кредитов, сроком погашения  от 3-х и более лет, объясняется  проведением в организации мероприятий связанных с модернизацией и реконструкцией, имеющихся производственных объектов. Так в 2006 году было модернизировано оборудование кукурузоперерабатывающего цеха: сепараторы-сгустители были заменены новой гидроциклонной установкой (ГУ), предназначенной для сгущения и промывки крахмального молока. Данное мероприятие потребовало привлечения значительного объема денежных средств, погашение данных обязательств осуществляется по сей день.

     Организация прибегает к услугам различных  банков, в зависимости от кредитной политики банковского учреждения, в котором обслуживается предприятие и сроков, на который берется кредит, процентные ставки составляют от 12% до 15% годовых.

     Оценка  кредитоспособности предприятий основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке. В качестве способов оценки кредитоспособности используется система финансовых коэффициентов и анализа денежных потоков организации (табл. 10).

     Таблица 11 – Анализ платежеспособности организации

     По  показателям, представленным в таблице  можно сделать вывод о том, что организация не достаточно платежеспособна, так как наблюдается не соответствие фактических значений показателей  с их нормативными значениями. Это  свидетельствует о том, что организация обладает достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения возврата кредита.

     В качестве залоговых обязательств по своевременному возвращению суммы  кредита выступает имущество  организации, сырье, материалы и  готовая продукция, выпускаемая предприятием (объем залогового товара, как правило, превышает объем кредита).

     Просрочки погашения по кредитным обязательствам в течение исследуемого периода  не допускались. Однако кредитные договора, заключаемые с обслуживающими банками, предусматривают условия, согласно которым за каждый день просрочки по кредитным обязательствам к сумме невыплаченного кредита будет начисляться процент 1,5% от взятой изначально суммы. Таким образом, если предприятие берет кредит на 12000000 руб., то за каждый просроченный день производится начисление в размере

       рублей.

     В последние годы в рамках национальных проектов, со стороны государства  оказывается всяческое содействие малому предпринимательству, особенно предприятиям сельскохозяйственной и  перерабатывающей отрасли. Предоставляются государственные льготы и кредиты в поддержку их развития.

     В настоящий момент организация находится  на частичном субсидировании из государственного бюджета. 
 
 
 
 
 
 
 

3. ОСНОВНЫЕ  ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТОВАНИЯ

 

     В соответствии с распоряжением Президента Российской Федерации при содействии государственной корпорации АРКО создан Российский сельскохозяйственный банк. Последний зарегистрирован и  получил лицензию на проведение банковских операций. Данный банк должен стать основой системы, формирующейся в сфере АПК.

     Помимо  указанного в 2001 г. пересмотрен механизм осуществления льготного кредитования, а именно установлен порядок субсидирования за счет средств федерального бюджета  в размере 2/3 ставки рефинансирования (учетной ставки) ЦБ РФ по кредитам, полученным в российских кредитных учреждениях на договорных условиях предприятиями и организациями агропромышленного комплекса всех форм собственности. Субсидирование разницы процентных ставок производится всем хозяйствующим субъектам АПК, за исключение тех, контрольный пакет акций которых принадлежит нерезидентам.