инвестирование;

     стратегии развития других (факторинговых, лизинговых, расчетных, операций с пластиковыми карточками и т.п.) финансовых операций банка.

     По  обыкновению конкретные финансовые стратегии банка неравнозначные, а потому могут иметь иерархическую подчиненность, которая отображается в структурировании бюджетов. Периодический контроль за выполнением бюджетов дает возможность проявить отклонение от запланированного сценария и корректировать план или стратегию деятельности банка.

     Создание  финансовых планов происходит как на уровне банка в целом, так и  на уровне отдельных структурных  подразделов, поэтому отдельные  планы должны быть согласованы. Процесс  согласования бюджетов может осуществляться двумя основными методами: свыше  вниз и снизу вверх. В первом варианте менеджмент банка формулирует задача и определяет плановые значения финансовых показателей, которые приходятся к  подразделам. Руководители подразделов, в свою очередь, разрабатывают конкретные мероприятия достижения плановых показателей, которые подаются на рассмотрение менеджменту  банка и согласовывают. Такой  подход эффективный, когда нужно быстро реагировать на смену внешних условий и на жесткую конкуренцию.

     В случае, если бюджеты согласовывают снизу вверх, каждый подраздел самостоятельно разрабатывает финансовый план, исходя из собственных возможностей и нужд, предоставляет перечень необходимых для выполнения ресурсов. Такие бюджеты подаются подразделами для пересмотра и обсуждение на равные руководства банка. Окончательный вариант плана определяется в процессе обсуждения между менеджментом банка и линейными руководителями подразделов. Большей частью этот процесс имеет итеративный характер, когда планы несколько раз уточняются, корректируются, согласовывают. Разработка финансовых планов методом снизу вверх есть демократичнее сравнительно с первым вариантом и обеспечивает широкое привлечение специалистов банка к процессу планирования конечных результатов деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5.Финансовый контроль деятельности банка.        

     В 2010 году банком получено доходов в  размере 11 516,5 млн. рублей, расходы составили 11 208,5 млн. рублей. Чистая прибыль получена в размере 308 млн. рублей. По сравнению  с прошлым годом сумма чистой прибыли увеличилась на 218,6 млн. рублей или на 244,5%.      (млн. руб.)

     Таблица 1. Прибыль и расходы.

 

     Чистые  процентные доходы банка увеличились  на 306 млн. рублей или на 52%, в связи  с увеличением кредитного портфеля и возобновлением работы на рынке  облигаций.

     Таблица 2. Чистые процентные доходы

 

     Чистые  комиссионные доходы увеличились на 160,4 млн. рублей или на 45,7% в связи  с ростом объема операций по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов банка, увеличением объема операций  по обслуживанию клиентов  с помощью пластиковых карт,  а также увеличением спектра оказываемых банком услуг,      

Таблица 3. Чистый комиссионный доход (млн. руб.)

 

     Таким образом, основными операциями, оказывающими наибольшее влияние на изменение  финансового результата банка, являются: кредитные операции, операции на рынке  облигаций, операции по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов, операции с  пластиковыми картами.

     ОАО АКБ «Приморье» осуществляет операции в пределах Приморского края.

Краткий обзор существенных изменений, произошедших в деятельности кредитной  организации.

     Деятельность  банка в 2010 году, направленная на эффективное  развитие бизнеса, повышение качества оказываемых услуг, позволила укрепить позиции на рынке финансовых услуг  Приморского края. Политика банка  носит более взвешенный подход к  оценке рисков банка и направлена на их минимизацию.

     За  отчетный год выросли основные финансовые показатели, характеризующие деятельность банка:

     Таблица 4. Основные показатели.

 
 

     Краткий обзор направлений (степени) концентрации рисков, связанных с различными банковскими операциями, характерными для  данной кредитной  организации.

     Для поддержания конкурентоспособности  и финансовой устойчивости  банка  на высоком уровне управление рисками  приобретает все более важное значение. Основными рисками, связанными с деятельностью банка, являются кредитные риски, риски ликвидности; рыночные риски, риски, связанные с изменениями процентных ставок и обменных курсов валют, операционные риски, правовые риски и риск деловой репутации.

     Процесс управления рисками строится на основании  регламентированных внутренними документами  банка процедур. Существует подробное  описание каждого вида рисков, действуют  внутренние документы, которые регламентируют действия подразделений в ходе управления и контроля за рисками, разработаны мероприятия по предотвращению или снижению степени влияния рисков на деятельность банка.

     Банком  постоянно совершенствуется методика анализа и оценка рисков.      

     Поддерживается  достаточность капитала банка для  покрытия рисков.

     Процесс управления рисками банк рассматривает  как комплекс управленческих мероприятий, направленных на обеспечение финансовой стабильности, прибыльного функционирования и планомерного развития:

• планирование деятельности и развития банка на основании анализа рынка, окупаемости и эффективности проектов, продуктов, инструментов и услуг;
• регулярный мониторинг выполнения планов, текущего финансового состояния банка и принимаемых им рисков;
• регулярное реформирование организационной структуры банка в соответствие с поставленными целями и задачами, формирование профессионального штатного состава сотрудников, обучение  персонала;
• минимизация и контроль банковских рисков через распределение полномочий и их ограничение лимитами между органами управления: Правлением, Кредитным комитетом, Оперативной группой по управлению ликвидностью и текущими рисками,  должностными лицами банка;
• минимизация юридических рисков через предварительную юридическую экспертизу решений и документов;
• обеспечение физической и экономической безопасности, включая предварительное изучение ссудозаемщиков, защиту от криминальных рисков и обеспечение защиты компьютерных систем от несанкционированного доступа;
• обеспечение текущего финансирования затрат в соответствии с утвержденными планами и получаемыми доходами;
• обеспечение действенного и адекватного внутреннего контроля, проведение проверок Службой внутреннего контроля банка и Внешним аудитом.

 

     Перечень  существенных изменений, внесенных кредитной  организацией в ее учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей  деятельности кредитной  организации.

     Существенных  изменений, внесенных банком в свою учетную политику, влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности за отчетный период не было.

     Краткие сведения о результатах  инвентаризации статей баланса и кассы  банка.

     В соответствии с Приказом ОАО АКБ  «Приморье» от 19.10.2010г. № 767 проведена  инвентаризация основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, расходов будущих периодов, взаиморасчетов с  дебиторами и кредиторами по  хозяйственным операциям по состоянию  на 01.11.10г.

     При проведении инвентаризации балансовых счетов 603, 604, 607, 609, 610, 614, 915, 91803  в  целях подготовки к составлению  годового отчета расхождений фактического наличия имущества, требований и обязательств с данными бухгалтерского учета не обнаружено.

     Излишек, недостач и несоответствий не установлено.

     Крупных сделок, связанных с приобретением  и выбытием основных средств    не  заключалось.

     Информации  о существенном снижение стоимости  основных средств  после отчетной даты   в ДБУ не поступало.

     Пожар, авария, стихийное бедствие или другая чрезвычайная ситуация, в результате которой уничтожена значительная часть  активов кредитной организации - данных нет.

     31.12.2010 была проведена ревизия касс  на 01.01.2011 в головном банке, а  так же в доп. офисах банка.  Ревизия проведена в присутствии  материально ответственных лиц.  Излишков и недостач нет. По  результатам проверки составлены  акты.  

     Сведения  о дебиторской  и кредиторской задолженности.

     В связи с исполнением банком законодательства Российской Федерации, нормативных  актов Банка России, условий договоров, заключенных с клиентами банка  и  поставщиками услуг, возникают  отношения, ведущие к формированию дебиторской и кредиторской задолженности:

      Таблица 5.Дебиторская задолженность