Область применения: ОАО "АЭРОФЛОТ-ДОН" осуществляет оплату товарно-материальных ценностей, работ, услуг в форме предварительной оплаты и по факту поставки.

     Определения, термины, сокращения

     Документ  оплаты (ДО) - счет и счет-фактура (оригинал или факс), служебная записка.

Генеральный директор - ГД.

Финансово-экономическая  служба ФЭС.

Финансовый  отдел ФО.

Центр внутренних расчетов ЦВР.

Центр международных расчетов ЦМР.

                      Схема процесса:

       
 

     

     

       
 
 
 
 
 
 
 

       
 
 
 
 
 

Описание  процесса.

1. ДО поступают в компанию и передаются в ФЭС Помощнику начальника ФЭС через канцелярию или непосредственно работниками подразделений. Все поступающие ДО подлежат обязательной регистрации в ФЭС. Регистрацию ДО осуществляет помощник начальника ФЭС, либо лицо его заменяющее. Регистрация ДО осуществляется в книге регистрации. В конце рабочего дня книга регистрации за текущий рабочий день распечатывается и используется как "реестр дня" (ЗК-05.02-008, ЗК-05.02-009)

     Ответственный: помощник начальника ФЭС

     Срок  выполнения: Документы проходят обработку в течение рабочего дня. в который они были переданы помощнику начальника ФЭС

2. По реестру дня ДО передаются под роспись Начальникам ЦВР и ЦМР по направлениям деятельности.

     Ответственный: помощник начальника ФЭС

     Срок  выполнения: до 16-30 текущего рабочего дня

3. Начальники ЦМР и ЦВР передают ДО менеджерам, ведущим расчеты с контрагентами.

     Ответственный: Начальники ЦМР и ЦВР

     Срок  выполнения: не позднее 9.00 следующего рабочего дня

4. Работники ЦМР и ЦВР проверяют ДО и заносят в АС Галактика.

     Ответственный: Менеджеры и техники ЦМР и ЦВР

      Срок  выполнения: два рабочих дня (включая день поступления ДО от начальника)

5. *Начальники. менеджеры или техники ЦМР и ЦВР передают ДО по реестру передачи (по внутренним входящим номерам ЗК-05.02-010) начальнику или экономисту ФО.

     * - Срочные документы "к оплате", передаются отдельно (с комментариями  и последующим включением в  реестр передачи) работниками ЦВР  и ЦМР лично или сотрудниками  подразделений заинтересованных  в ускорении процесса оплаты, но не позднее 14.00

     Ответственный: Начальники ЦМР и ЦВР

     Срок  выполнения: партиями по мере обработки, документы "к оплате" не позднее 11.30 текущего рабочего дня

6. Экономист ФО, ответственный за позиционирование расходов по статьям бюджета, ставит отметку на ДО о внесении расходов в бюджет ОАО "АЭРОФЛОТ-ДОН" (РИ-05.02-005 "Мониторинг исполнения бюджета"). В случае превышения расходов над запланированными ставится отметка "сверх бюджета". В первую очередь обрабатываются неоплаченные документы (с пометкой "к оплате").

     Ответственный: Экономист ФО

     Срок  выполнения: документы "к оплате", полученные до 11.30, в течение текущего рабочего дня, но не позднее 14.00 - документы ЦВР, документы ЦМР не позднее 15.30. Остальные не позднее 14.00 следующего рабочего дня. Документы "к оплате", полученные после 11.30, передаются ГД на следующий рабочий день. 

7. Экономист ФО (по документам ЦВР), менеджер ЦМР (по документам ЦМР) составляют "реестр передачи ДО на оплату ГД" ЗК-05.02-011, добавляя ДО "к оплате", прошедшие обработку  в ФО в течение текущего дня, в  откорректированный (шаг 6.12) реестр предыдущего  дня (обновляемый ежедневно), а также  отсортировав вновь поступившие  ДО по директоратам, формирует папку  на распределение ГД

     Финансово-экономическая  служба Финансовый отдел

     Ответственный: начальник ФО, начальник ЦМР

• Во время прохождения практики я занимал должность экономиста ФО и занимался непосредственно формированием реестров документов на оплату по различным сферам деятельности.

     Срок  выполнения: - экономист ФО не позднее 14.30 текущего рабочего дня,

     - менеджер ЦМР не позднее 16.20

8. Исходя из ДО, находящихся в папке начальники ЦВР и ЦМР, совместно с Начальником ФЭС, составляют ориентировочное^ распределение с учетом наличия денежных средств, необходимости и сроков оплаты.
9. Папки с ДО и ориентировочным распределением передаются ГД на распределение и подпись

     Ответственный: Начальник ФЭС, Начальник ЦМР

     Срок  выполнения: ДО с реестром по ЦВР не позднее 15.00 текущего рабочего дня, ДО с реестром по ЦМР - не позднее 16.45 текущего рабочего дня

10. ГД распределяет ДО на оплату.
11. После составления распределения папки передаются Начальнику ФЭС, который просматривает распределение и передает папки по подразделениям. Документы ЦВР в ФО, документы ЦМР в ЦМР.
12. Согласно распределения ГД экономист ФО. менеджер ЦМР корректируют "реестр передачи ДО на оплату", удаляя строки с оплаченными ДО. После чего распределение по документам ЦВР экономист ФО передает начальнику ЦВР.

     Срок  выполнения: 30 минут с момента поступления распределения

13. Начальники ЦВР, ЦМР просматривают полученное распределение и передают его менеджерам для составления платежных поручений согласно распределения ГД. (РИ- 05.05-008 «Технология формирования платежных поручений и отправки их по системе «Клиент-Банк» в банки для оплаты)

Заключение

 

     Прохождение производственной практики является важным элементом учебного процесса по подготовке специалиста в области экономических  отношений.

     Во  время её прохождения будущий  экономист применяет полученные в процессе обучения знания, умения и навыки на практике.

     Я освоил специфику работы авиационной  отрасли, применил на практике знания, полученные при обучении.

     Практическая  деятельность мне помогла научиться  самостоятельно решать определенный круг задач, возникающих в ходе работы экономиста. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                     

                                      Приложения 

1. Устав ОАО «ДОНАВИА»( редакция № 4).

2. Положение о Финансовом Отделе ОАО «Донавиа».

3. Технология передачи документов на оплату.

4. Пропуск на территорию штаба ОАО «Донавиа».