Шпаргалка по "Финансам"

36. Кредитная система, ее структура, характеристика. Эволюция кредитной системы. Созданию соврем кред сис-мы РФ предшествовал длинный ист период. Кред сис-ма развивалась бурно, т.о. до 1917 она развивалась по капиталистич законам, по стр-ре, ф-циям и оп-циям она приближалась к Европ стр-ре и ведущих кап стран. В то в ремя в рос империи сущ-ла 3 уровневая кред сис-ма: 1.гос банк 2. банк сектор (коммеч и сберегат банки) 3. спец банки – страх компании и кред товарищества. В первые месяцы после революции 1917 г. Была проведена национализация всех кред инст-ов. На базе гос банка был создан народный банк. Однако начавшаяся война 1918 г. Полностью ликвидировала кред сис-му. В нач 20х гг началась нов эк политика, пошло восстанов-е кред сис-мы. К 1925 кред сис-ма СССР выглядела: 1. гос банк 2. банк сектор (акционер банки, но специализирующиеся по профилю) 3. спец и фин-кред учрежд-я (общ-ва взаим кредита, сберегат кассы, кред кооперации). После 30х кред сис-ма была превращ в одноярус из-за ликвидации собст-ти. Она вкл-ла в себя гос банк, строй банк – предостав-л долгосроч кредиты и финанс-л капиталовлож-я, банк внешней торговли – кредитов-е внеш торг, операции с валютой, драг металлами, сис-му сберегат банков – обслуж-е населения, привлеч-е денеж ср-в, оплата услуг; госстрах – страх оп-ции юр и физ лиц в пределах страны; ингосстрах – иностр страх-е. все аккумулируемые денеж ср-ва указанных орг-ций создавали ссудный фонд страны, кот впоследствии распред-ся ч\з кредиты в различ сферы хоз-в. К серед 80х была проведена реорг кред сис-мы. Она стала: 1. гос банк 2. пром строй банк, Агропромбанк, жилкомбанк и тд. Отраслевым и спец банкам предостав-сь право краткосроч и долгосроч кредит-я. Сис-ма сберегат касс был преобраз-на в единый сбер банк. Послед банк реформа 88-90гг. стали созд-ся коммерч банки и кооператив банки. К серед 90х новая 2ярусная сис-ма: 1. гос банк и спец банки 2. коммерч и кооператив банки. Впервые в конце 90х был принят закон о банках и банк деят-ти. КБ получили самостоят статус в обл-ти привлеч-я вкладов, кред политики, % ставок. Дали даны возмож-ти по оп-циям с валютой, драг метлами, при приобретении лицензии ЦБ.

37. Ссудный процент,  механизм его функционирования. Ссудный % - цена, уплачиваемая собственнику капитала за исп-е его ср-в в теч-е опред периода времени. Эк-кая сущность ссуд % состоит в том, что заемщик, пользуясь доп ср-вами, получ-ет доп прибыль, кот распред-ся м\у заемщиком и кредитором. На величину ссуд % влияют: учетная ствка рефинанс-я ЦБ; ставки по межбанк-ким оп-циям; объем спроса и предл-я на кред рес-ы; срок кред сделки; сумма кредита и величина обеспеч-я; тип инфляции; ставки по депозитам, стра-ра кред портфеля банка. % ставки бывают: плавающие, фиксированные, ступенчатые. Механизм форм-я: кредитор пытается увеличивать ссудный процент, чтобы получить большую прибыль и покрыть возможные риски по невозврату ссуды, а заемщик, не захочет брать ссуду под высокий %, тк боится не получить нужную прибыль для возврата ссуды. Таким образом, уравновешиваются желания кредитора и заемщика и устанавливается ссудный %.

38. Современная кредитная  система России, ее  структура и особенности.  Кредитная система – совокупность всех фин-кред учреждений страны. В настоящее время в России 3 уровневая кред сис-ма: 1. ЦБ, выполняет регулирующую и контролирующую функции 2. КБ, аккумуляция временно свободных денеж ср-в, предостав-е кредитов, посредничество в денеж расчетах 3. внебанк кред инс-ты или спец фин-кред орг-ции.  Современная кред сис-ма приближается к кред сис-мам эк-ки развитых стран. В настоящее время продолжает увеличиваться количество КБ, возрастает количество операций, услуг, которые банки готовы предоставить клиентам, банки становятся более открытми к клиентам, пытаются наиболее полно удовлетворить их потребности. Но вместе с тем в соврем кред сис-ме есть и недостатки. Большинство предоставляемых кредитов краткосрочные. Нет долгосрочных вложений, инвестиций в промышленное произ-во и тд. До сих пор не выработана подходящая стр-ра кред сис-мы. Кредитование в основном развито в крупных городах.

39. Центральный банк. Формы организации и условия функционирования ЦБ. ЦБ- главный банк страны. Это официальный проводник денежно-кред политики гос-ва. Он явл-ся собст-тью гос-ва и юр лицом и м осущ-ть самостоят деят-ть, не противоречащую конституции РФ. Председатель правления банка назначается гос думой на 4 года по представлению президента. ЦБ имеет централизованную организационную сис-му с вертик стру-рой управ-я, кот вкл-ет центр аппарат, террит управ-е в кажд субъекте РФ, рассчетно-кассовые центры, вычислит центры, хранилища, учеб заведения и др учреждения, обслуживающие успешную работу банка. Цели ЦБ: 1. защита и обеспеч-е стаб-ти нац валюты 2. укреп-е и разв-е банк сис-мы 3. эффективное и бесперебойное функционир-е сис-мы расчетов. Функции: 1. разработка и проведение мер гос рег-я денеж обращ-я 2. монополия на эмиссию денег 3. ф-ция главного банкира по исп-ю бюджета 4. участие в подготовке проекта бюджета на очередной фин год 5. совершенствование сис-мы расчетов и платежей 6. контроль за деят-тью банков и банк сис-мы, лицензирование банков.

40. Собственные средства  коммерческого банка,  их структура,  порядок образования.  Собственные средства банка – банковский капитал и приравненные к нему статьи. Они поддерживают устойчивость и стабильность банк деят-ти. Собств ср-ва покрывают первоочеред расходы, без кот банк не м начать свою деят-ть. За счет собств ср-в банк создает резервы, фонда. К собств ср-вам относ-ся акционер (уставный) капитал, резервный капитал, нераспред прибыль, добавочный капитал. Акционер кап-л форм-ся как источник фин рес-ов, необходимых для создания банка, это средства учредителей банка. Резервный капитал банка образ-ся за счет отчислений от прибыли для покрытия непредвид убытков и потерь (потери из0за снижения курса цен бумаг). Нераспред прибыль – прибыль остающаяся после расчетов с гос-вом в виде налогов, отчислений в резервы и выплаты дивидендов. Добавочный капитал – часть ср-в, остающаяся у банка после переоценки его имущества.

41. Привлеченные ресурсы  коммерческого банка,  особенности их  формирования. К привлеченным средствам банка относятся: банковские вклады до востребования, срочные вклады, депозит и сберегат сертификаты. Вклады до востребования – вклады, кот можно изъять в любой момент, но кот приносят самую мин доходность собственникам этих средств. Как правило 0,1% годовых. Срочные вклады – вклады на опред срок, частичное изъятие не допускается, допускается частичное пополнение, вкладчику приносит стабильный и фиксированный доход. Депозитные сертификаты – применяются только для юр лиц, сроком менее 1 года под установленный %, досрочное изъятие возможно, но с потерей %, частичное изътие невозможно вообще. Сберегательные сертификаты – для физ лиц, сроком более 3 лет, тоже самое что и срочные вклады.

42. Заемные ресурсы  банка и их структура  и значение в  ресурсной базе банка. Важным источником банковских ресурсов являются межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у др банков. Они используют данный источник для оперативного привлечения денежных ср-в. На данном рынке преобладают краткосрочные кредиты. Межбанковские кредиты – основной источник заемных ср-в банков. КБ также могут получать кредиты и у ЦБ в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

43. Эмитированные ресурсы  банка, их природа,  специфика и особенности.  Источником собственных средств может служить эмиссионные доходы от выпуска цен бумаг. К эмитированным средствам относятся денежные ресурсы, привлекаемые банком в результате эмиссии сертификатов, векселей, акций, облигаций. Сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о передаче средств банку и удостоверяет право владельца или его правопреемника на получение по окончании установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Различаются сертификаты депозитные (выдаются субъектам хозяйствования) и сберегательные (выдаются населению). Фактически сертификаты являются разновидностью срочного депозита, но в отличие от него оформляются на специальных бланках, в которых указываются обязательные реквизиты. Банковский вексель представляет собой долговое обязательство векселедателя, дающее право его владельцу требовать уплату зафиксированной в векселе суммы денежных средств по истечении его срока и в определенном месте. К преимуществам банковского векселя можно отнести возможность его использования в качестве платежного средства и залога. Кроме того, процесс эмиссии векселей не требует его регистрации в финансовых органах, что также создает предпочтительные условия их выпуска в обращение.

44. Сущность кредитных  операций коммерческого  банка. Цели и задачи банка при осуществлении кредитных операций. Кредитные операции – операции по предоставлению и выдаче средств заемщику. Кредитные операции занимают наиб долю в стр-ре статей банк-ких активов. Заемщиком как правило выступают предприятия всех форм собственности и население. Выдаче кредита предшествует тщательный анализ банком кред заявкипотенциального заемщика. Главной целью банка явл-ся максимизация прибыли и минимизация кредитного риска, т.е риска невозврата кредита. Кредит как правило предоставляется при наличии обеспечения, в кач-ве которго исп-ся залог, поручительство. Залог – способ обеспеч-я возврата крелита; кредитор приобретает право удовлетворить свои требования путем реализации заложенного имущ-ва. Как правило сумма обеспечения выше суммы кредита на 30-40%. Поручит-во – принятие на себя безотзывногообяз-ва перед кредитором по долгам заемщика. Основными задачами банка при осуществлении кредитования являются: сбор необходимых для кредита средств, проверка заявки заемщика (оценка необходимости выдачи денеж ср-в, финанс возмож-тей заемщика, проверка рынка, на котором работает заемщик), определение мер по возврату кредита, заключение кредитного договора, и до погашения кредита ведется проверка на соблюдение условий договора. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

45. Кредитная политика банка, ее содержание, направление. Кредитная политика – основная составляющая часть банк-кой политики, т.к. кредитование явл-ся основной деят-тью банка. Основой данной политики явл-ся учет и минимиз различных видов риска (кредитный – невозврат ср-в, риск потери репутации, операционный риск – риск вызванный наруш-ями процесса внутреннего контроля и управления банком и т.д.). Целью кредитной политики явл-ся: обеспечение ликвидности, формирование качественного кредитного портфеля, эффективное размещение ресурсов и получение прибыли. Кредитная полит м зависеть от эк ситуации в стране, фин политики гос-ва, денежно-кред политики ЦБ и т.д. Конечно, политика каждого банка разрабатывается самостоятельно – цели, задачи, приоритеты. Кредитные политики бывают: направленные на физ лица, юр лица, по выдаче кредитов, по увеличению вкладов населения, также разбиение м идти по секторам эк-ки.

46. Управление «кредитным  портфелем» коммерческого  банка. Кредитный портфель — это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе влияющих на величину кредитного риска факторов или по способам защиты от риска. Грамотное управление кредитным портфелем позволяет банку заблаговременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, способствует повышению уровня ликвидности и доходности банка и, в конечном счете, поддержанию финансовой стабильности, надежности и деловой репутации банка. Процесс управления кредитным портфелем предусматривает следующие основные действия: выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель; классификацию ссуд по критериям; принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источниках отчисления в этот резерв; определение лимитов кредитования и абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку; оценку качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля; улучшение качества кредитного портфеля, оптимизацию его структуры и обеспечение резерва, достаточного для покрытия убытков по ссудам.

47. Виды трастовых  услуг, их содержание, особенности. Под трастовыми подразумевают операции банков или фин инст-ов по управлению имущ-вом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Доверенное лицо обязуется распоряжаться имущ-вом в пользу бенефициара, которым мб сам доверитель имущ-ва либо третье лицо. Содержание договора м вк-ть принятие ценностей на хранение, урегулир-е требований кредиторов по отношению к неплатежеспособному лицу или распоряжение ср-вами и делами обанкротившейся фирмы, управление имущ-вом в качестве опекуна несовершеннолетнего лица. При осущ-ии доверит оп-ций доверенным лицом м явл-ся как физ, так и юр лицо: спец компания (страховая фирма, траст-компания), КБ. Преимущ-ва трастовых оп-ций. Трастовые оп-ции исп-ся КБ в след целях: как источник получения доп дохода; в кач-ве способа приобретения контроля над круп корпорациями и их денеж ср-вами; для налаживания связей с круп клиентурой; Кроме того, КБ способны оказывать влияние на курсы акций фирм, в кот они вкладывают полученные в доверит управ-е ср-ва, путем поддерж-я устойчивого спроса на рынке на цен бумаги этих фирм. Вып-е траст-операций м отнести к посреднической  деят-ти, осуществляемой за комиссионное вознагражд-е. Услугами траст-отделов банков (как и траст-компаний) пользуются частные лица, фирмы, благотворительные фонды и иные обществ орг-ции. Принято разделять доверит оп-ии в силу их специфики на две группы:1) доверит оп-ции для физ лиц (управ-е по доверенности или завещанию имущ-вом физ лиц);2) доверит оп-ции для юр лиц (фирм, орг-ций).

48. Факторинговые операции  коммерческих банка.  Факторинг - выкуп дебиторской задолженности (денеж требования) поставщика тов-ов, услуг с принятием на себя обязанностей по взысканию и риску неплатежа. Поставщик продает деб задолж-ть фин институту, кот наз-ся факторинговая компания или банк фактор. Участники: поставщик, покупатель, фин агент (факторинговая компания, банк фактор). Приобретаться м как деенеж требование, срок по кот уже наступил, так и право на получ-е денеж ср-в, кот возникает в будущем. Вознаграждение за оказание факторинговых услуг: фиксир сбор на обработку документов, фиксир % от оборота поставщика, ст-ть кред рес-ов для осущ-я данной сделки. При покупке счетов фактур банк фактор и факторинг компания проводит анализ платежеспособ-ти и надежности покупателя. Однако произ-ся и проверки поставщика, т.к. имеют место непоставки тов-ов. Преимущества для покупателя: получ-е товарного кредита (отсрочки платежа). Преимущ-ва для поставщика: возмож-ть пополнения оборот ср-в, приток нов покупателей, увеличение объема продаж, увеличение прибыли.