Содержание и особенности финансов кредитных организаций

2

Содержание.

Введение………………………………………………………………………….4

1.                  Понятие, содержание и особенности финансов кредитных организаций.

1.1.           Краткая характеристика и принципы работы кредитных организаций…………………………………………………….……7

1.2.           Собственный капитал банков...…………...…...…………….…….10

1.3.           Привлеченные ресурсы...…………………………...……………..14

2.                  Финансовые ресурсы ОАО «Промсвязьбанк».

2.1.           Положение ОАО «Промсвязьбанк» на рынке банковских услуг…………………………………………………………………18

2.2.           Общий анализ ресурсной базы Банка………………………….…19

Заключение……………………………………………………………..……….27

Список использованной литературы…………………………………………..30

.

Введение.

Банки способствуют росту экономики, обеспечивают финансирование всех ее сфер и наполняют бюджет (как федеральный, так и территориальный) необходимыми денежными средствами.

Особенности развития кредитной системы в России обусловлены особенностями ее исторического развития. После революции все частные банки были объявлены государственной собственностью и слиты в единый Госбанк. Он являлся эмиссионным банком и расчетным центром страны, осуществлял краткосрочное и долгосрочное кредитование, в его составе действовали сберегательные кассы.

В 30-х - 80-х гг. за счет большой сети Госбанка создавалась и совершенствовалась  система специализированных банков и в конце этого периода она состояла из Сбербанка, Внешторгбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка и Стройбанка.  В начале 90-х гг. значительная часть государственных специализированных банков и их отделений была преобразована в коммерческие банки (Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк, Мосбизнесбанк). Кроме того, возникают и  стремительно прогрессируют банки, возникшие самостоятельно, без опоры на бывшие госбанки – МДМ-Банк, Росбанк, Промсвязьбанк и др.

Структура российского банковского сектора, сложившаяся к началу финансового кризиса характеризовалась следующими чертами:

•  доминирующее положение государственных кредитных организаций на

основных рыночных сегментах;

•  большое число кредитных организаций, обладающих незначительными по величине рыночными долями;

•  умеренное представительство банков с иностранным участием [1, С. 7].

Последующие 15 лет были непростыми для всей банковской системы страны: «Периоды благополучия и роста сменялись временами стагнации и даже падения. За это время два мощных финансовых кризиса обрушились на экономику страны и банковский сектор, в результате чего менялась финансовая карта страны и переписывалась банковская табель о рангах» [21].

В 2010 году российские кредитные организации осуществляли свою деятельность в условиях преодоления последствий мирового финансового кризиса и восстановления российской экономики после глубокого спада в конце 2008 года и стагнации, сопровождавшей ее, практически, весь 2009 год. Главной проблемой для всех банков стал рост просроченной задолженности, наблюдался отток ресурсной базы и резкое сокращение денежного оборота. Из общего объема средств, выделенных государством на цели рекапитализации банковского сектора, основная часть (725 млрд. из 904 млрд. рублей, или более 80%) была направлена на поддержку Сбербанка, ВТБ и Россельхозбанка как институтов, имеющих системную значимость для российской экономики. Помимо них, около 120 млрд. руб. получили кредитные организации, деятельность которых в значительной степени контролируется федеральными властями. Таким образом, свыше 90% всей помощи банкам в рамках антикризисной программы было предоставлено узкому кругу кредитных организаций, которые благодаря этому сумели нарастить капитальную базу и заметно расширить доли на основных сегментах рынка финансовых услуг.

К середине 2010 года большинство кредитных организаций либо прекратили свое существование (ЗАО Федеральный промышленный банк, ООО Торгово – инвестиционный Банк, ООО Моспромбанк и др.), либо адаптировались к новым условиям и перешли к наращиванию объемов проводимых операций. Стратегическое значение для российских коммерческих банков приобрело совершенствование деятельности банков в направлении разработки правильной, оптимальной и эффективной политики формирования и использования банковских ресурсов. В результате, на 1 января 2011 г. количество действующих кредитных организаций, по данным Банка России, составило 1000, их совокупные активы увеличились  до 33,8 трлн. рублей, а их рост по итогам 12 месяцев составил около 15% [1, С. 27].

Изучение финансовых ресурсов кредитных организаций входит в сферу интересов многих отечественных ученых: Л.И. Абалкина, Г.Н. Белоглазовой, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, Ю.С. Масленченкова.

Цель данной работы – рассмотреть содержание и особенности финансовых ресурсов кредитных организаций. Данная цель реализуется с помощью следующих задач:

        определить специфические принципы финансов кредитных организаций,

        рассмотреть источники финансовых ресурсов кредитных организаций,

        охарактеризо­вать виды финансовых ресурсов кредитных организаций, особенности их использования,

        обозначить факторы роста финансовых ресурсов кредитных организаций.

1.        Понятие, содержание и особенности финансов кредитных организаций.

Кредитная организация – «юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции» [26]. Структура кредитной системы Российской Федерации двухуровневая, включает в себя Центральный банк (1-ый уровень), банковские и небанковские кредитные организации (2-ой уровень).

Центральный банк является регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с «укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной де­нежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов» [9, С. 231]. Центральный банк обладает монопольным правом эмиссии банкнот, временно хранит свободные денежные средства и обязательные резервы коммерческих банков. Особенность Банка России как первого уровня банковской системы состоит в том, что по своему капиталу он является 100%-ным государственным банком.

Банки - специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают времен­но свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности пред­приятий, организаций и населения [26]. Банки имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

        привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

        размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

        открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

        осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 

        инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

        купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

        привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

        выдача банковских гарантий;

        осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

К небанковским кредитным организациям относятся брокерские и дилерские фирмы, инвестиционные и финансовые компании, пенсионные и благотворительные фонды, лизинговые и страховые компании, ломбарды. Данные кредитные организации имеют право осуществлять отдельные виды банковских операций,  установленных Банком России, как то:

        выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

        приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

        доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

        осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

        предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

        лизинговые операции;

        оказание консультационных, информационных и транспортных (инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов) услуг.

Несмотря на ограниченность разрешенных операций, небанковские кредитные организации имеют свои преимущества – они достаточно устойчивы и не подвержены большинству банковских рисков.

Финансы кредитных организаций – это совокупность денежных отношений, формирующихся в процессе аккумулирования и использования доходов, полученных в результате оказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в национальном хозяйстве. Финансы кредитных организаций базируются на следующих принципах:

               свободное распоряжение собственными денежными средствами в рамках, установленных действующим законодательством;

               стремление к получению прибыли, т.е. при прочих равных условиях отдается предпочтение операциям с максимальной доходностью;

               уклонение от риска, т.е. при прочих равных условиях преимущество имеют операции с минимальным риском;

               предпочтение устойчивой и эффективной деятельности на длительную перспективу краткосрочным результатам;

               обязательное соблюдение установленных государством законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих деятельность, ликвидность, финансовую устойчивость кредитных организаций.

Финансовые ресурсы кредитных организаций, как и ресурсы других организаций, формируются за счет собственных и привлеченных средств.

Собственный капитал «характеризует общую стоимость средств предприятия, принадлежащих ему на правах собственности  и используемых им для формирования определенной части его активов» [6, С. 641].  Осо­бенность собственного капитала банков в том, что он составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%.  В настоящее время размер финансовых ресурсов, являющихся основной составной частью собственных средств кредитных организаций, влияет на их деятельность, поскольку, во-первых, кредитная организация должна выполнять требования ЦБ РФ к размеру собственных средств[1]; во-вторых, величина финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов по инвестициям и ссудным операциям; в-третьих, объем финансовых ресурсов учитывается при определении лимитов открытой валютной позиции по валютным операциям.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся: уставный капитал, резервный и специальные фонды, обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссудам и от операций с ценными бумагами, нераспределенная прибыль и финансовая помощь государства.

Уставный капитал банка «составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов» [26]. Размер минимального уставного капитала определяется Центральным банком РФ и на настоящий момент составляет 180 млн. рублей. Уставный капитал российских банков формируются в основном за счет средств, поступающих в оплату акций. В качестве вкладов в уставный капитал также могут быть внесены: здания, сооружения, оборудование, права пользования землей, водой и другими природными ресурсами, зданиями, сооружениями, оборудованием, иные имущественные права (в том числе, на интеллектуальную собственность). Предельный размер неденежной части уставного капитала кредитной организации не должен превышать 20%. В последние годы у банков увеличивается доля иностранной валю­ты (пересчитываемой в рублевый эквивалент по курсу ЦБ РФ на дату подписания учредительного договора) в составе денежных средств, об­разующих уставный капитал. Число кредитных организаций с иностранным участием в уставном капитале за период с 2002 г. по 2011 г. возросло со 126 до 199, при этом ведущее место среди нерезидентов занимают банки США и Германии [22].